Az önfoglalkoztatási adó kiszámítása
Ha Ön önálló vállalkozó, önfoglalkoztatási adót (SE) fizet, ahelyett, hogy a munkáltató visszatartaná a FICA-adót (társadalombiztosítási és egészségügyi ellátást). Az SE-adó ezen adók munkavállalói és munkáltatói részét egyaránt fedezi.
Az SE adókulcsa
- SE teljes adókulcs: 15,3% az önálló vállalkozói tevékenységből származó nettó jövedelem után
- Lebontás: 12,4% társadalombiztosítás + 2,9% Medicare
- Társadalombiztosítási béralap (2024): 168 600 USD (e felett csak a 2,9%-os Medicare rész vonatkozik)
- További egészségügyi adó: 0,9% 200 000 USD (egyedülálló) vagy 250 000 USD (házasság) felett
A számítás lépései
1. lépés: Számítsa ki az önálló vállalkozói tevékenységből származó nettó jövedelmet
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
2. lépés: Számítsa ki az adóköteles SE-alapot (csak 92,35%-ot fizet a munkáltatói levonás elszámolásáért)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
3. lépés: Számítsa ki az SE-adót
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
4. lépés: SE adólevonás (az SE-adó felét levonhatja a bevételből)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Példa lépésről lépésre
Nettó önálló vállalkozói jövedelem: 80 000 USD
- SE alap: 80 000 USD × 0,9235 = 73 880 USD
- SE-adó: 73 880 USD × 0,153 = 11 304 USD
- Levonható fele: 11 304 USD / 2 = 5 652 USD (csökkenti a korrigált bruttó bevételt)
Negyedéves becsült adók
Az önálló vállalkozóknak általában negyedévente kell becsült adót fizetniük (április, június, szeptember, január), hogy elkerüljék az alulfizetés miatti bírságot.
Használja egyéni vállalkozói adókalkulátorunkat a negyedéves befizetések becsléséhez.