Pajak Barang dan Jasa (GST) dan Pajak Penjualan Harmonisasi (HST) adalah pajak konsumsi yang diterapkan di Kanada. Mengetahui cara menghitungnya dengan benar memastikan keakuratan harga, penerimaan, dan pengiriman pajak.

Tarif GST/HST Kanada (2025)

Propinsi Jenis pajak Kecepatan
Alberta Hanya GST 5%
British Columbia GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Nova Scotia HST 15%
Brunswick Baru HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + Pertama 5% + 7% = 12%

Menghitung Pajak atas suatu Harga (Menambahkan GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Contoh: Ontario, harga sebelum pajak $120, 13% HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Atau: $120 × 1,13 = $135,60`

Mengambil GST/HST dari Harga Termasuk Pajak

Jika harga sudah termasuk pajak dan Anda perlu mencari yang asli:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Contoh: Anda membayar $135,60 all-in di Ontario (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Pisahkan GST dan PST (misalnya British Columbia)

Ketika GST dan PST terpisah:

Pajak Kecepatan Pada $100
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Total 12% $112.00

Catatan: PST biasanya dikenakan harga sebelum GST, bukan di atas GST.

Kredit Pajak Masukan (ITC)

Jika Anda adalah bisnis yang terdaftar GST/HST:

  • Anda mengumpulkan GST/HST dari pelanggan
  • Anda mengklaim kembali GST/HST yang dibayarkan untuk pembelian bisnis (ITC)
  • Anda mengirimkan selisihnya ke CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Ambang Pendaftaran

Anda harus mendaftar untuk GST/HST jika total penjualan Anda melebihi $30.000 CAD dalam satu kuartal kalender atau selama empat kuartal berturut-turut. Di bawah ambang batas ini, pendaftaran bersifat opsional (tetapi Anda tidak dapat mengklaim ITC).

Referensi Cepat: Hanya GST

Untuk provinsi dengan GST 5% saja:

Sebelum pajak GST (5%) Total
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00