Pajak penjualan di Amerika Serikat dihitung di tingkat negara bagian, kabupaten, dan kota — tidak ada pajak penjualan federal. Tarif dan peraturan sangat bervariasi, sehingga penting untuk menggunakan tarif gabungan yang benar untuk setiap transaksi.
Rumus Dasar
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Contoh: Item seharga $80 di California (tarif negara bagian 7,25% + lokal 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Tarif Pajak Penjualan Negara (2025)
| Negara | Tarif negara bagian | Gabungan (rata-rata) |
|---|---|---|
| Kalifornia | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Tidak ada pajak penjualan di negara bagian: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Mengekstraksi Pajak Penjualan dari Total
Ketika hanya jumlah total yang ditampilkan:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Contoh: Total $86,60, pajak 8,25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus dan Penjualan Online
Sejak keputusan Mahkamah Agung South Dakota v. Wayfair tahun 2018, negara bagian dapat mewajibkan penjual dari luar negara bagian untuk memungut pajak penjualan setelah mereka mencapai ambang batas hubungan ekonomi (biasanya penjualan sebesar $100.000 atau 200 transaksi per tahun di negara bagian tersebut).
Apa yang Kena Pajak?
Aturan berbeda-beda di setiap negara bagian. Umumnya:
| Kategori | Kena Pajak |
|---|---|
| Barang fisik | Kena pajak di sebagian besar negara bagian |
| Bahan makanan | Tarif yang dikecualikan atau dikurangi (sebagian besar negara bagian) |
| Obat resep | Dikecualikan di semua negara bagian |
| Pakaian | Bervariasi (kecuali di NY di bawah $110 per item) |
| Barang digital | Semakin kena pajak |
| Layanan | Umumnya dikecualikan, tetapi bervariasi |
Perhitungan Cepat: Tarif Umum
| Sebelum pajak | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Gunakan Pajak
Jika Anda membeli barang kena pajak di negara bagian tanpa pajak penjualan atau dari penjual luar negara bagian yang tidak memungut pajak, sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda untuk melaporkan sendiri dan membayar pajak penggunaan — tarif yang sama dengan pajak penjualan — pada laporan pajak pendapatan negara bagian Anda.