Kelompok pajak (atau kelompok pajak penghasilan) menentukan berapa banyak pajak yang Anda bayarkan atas berbagai bagian penghasilan Anda. Kesalahpahaman yang umum terjadi adalah bahwa pindah ke kelompok yang lebih tinggi mengenakan pajak atas semua penghasilan Anda pada tingkat yang lebih tinggi — padahal sebenarnya tidak.
Cara Kerja Kurung Pajak: Sistem Tarif Marginal
Hanya pendapatan dalam setiap kelompok yang dikenakan pajak sesuai tarif kelompok tersebut. Kelompok berpendapatan rendah selalu mengajukan permohonan terlebih dahulu.
Kelompok Pajak Penghasilan Inggris (2025/26)
| Pita | Penghasilan | Kecepatan |
|---|---|---|
| Tunjangan Pribadi | Hingga £12.570 | 0% |
| Tarif dasar | £12.571–£50.270 | 20% |
| Tarif lebih tinggi | £50.271–£125.140 | 40% |
| Tarif tambahan | Lebih dari £125.140 | 45% |
Catatan: Tunjangan pribadi berkurang sebesar £1 untuk setiap £2 yang diperoleh lebih dari £100.000.
Contoh Pekerjaan: Pendapatan Inggris sebesar £60,000
| Pita | Pendapatan di band | Tarif pajak | Pajak |
|---|---|---|---|
| Tunjangan Pribadi | £12,570 | 0% | £0 |
| Tarif dasar | £37.700 | 20% | £7.540 |
| Tarif lebih tinggi | £9,730 | 40% | £3,892 |
| Total pajak | £11.432 |
Tarif marjinal: 40% (tarif pada pound terakhir yang diperoleh) Tarif efektif: £11.432 ÷ £60.000 = 19,1% (tarif rata-rata untuk semua pendapatan)
Kurung Pajak Federal AS (2025, Single Filer)
| Kecepatan | Kisaran pendapatan |
|---|---|
| 10% | Hingga $11.925 |
| 12% | $11.926–$48.475 |
| 22% | $48.476–$103.350 |
| 24% | $103.351–$197.300 |
| 32% | $197.301–$250.525 |
| 35% | $250.526–$626.350 |
| 37% | Lebih dari $626.350 |
Plus: Pengurangan standar ($15.000 pada tahun 2025) mengurangi penghasilan kena pajak.
Suku Bunga Marginal vs Suku Bunga Efektif
| Ukuran | Definisi | Berguna untuk |
|---|---|---|
| Tingkat marjinal | Pajak atas penghasilan £1 berikutnya | Memutuskan apakah akan menghasilkan lebih banyak |
| Tarif efektif | Total pajak total pendapatan | Membandingkan beban pajak secara keseluruhan |
| Tarif rata-rata | Sama dengan tarif efektif | Perbandingan lintas negara |
Jebakan Kenaikan Gaji (Itu Mitos)
Beralih ke kelompok pajak yang lebih tinggi tidak pernah membuat keadaan Anda lebih buruk. Hanya penghasilan tambahan di atas ambang batas yang dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi.
Contoh: Anda memperoleh £50.000 dan mendapat kenaikan gaji sebesar £1.000:
- £270 pertama dari kenaikan pajak dikenakan pajak sebesar 20% (hingga ambang batas £50.270)
- Sisa £730 dikenakan pajak sebesar 40%
Anda masih membawa pulang lebih banyak uang daripada sebelumnya.
Tunjangan yang Mengurangi Tagihan Pajak Anda
- Tunjangan Pribadi: £12.570 bebas pajak
- Tunjangan Pernikahan: Transfer £1,260 tunjangan yang belum terpakai kepada pasangan
- Kontribusi pensiun: Kurangi penghasilan kena pajak sesuai tarif marjinal Anda
- Bantuan Hadiah: Sumbangan amal dikumpulkan untuk pembayar pajak tarif dasar
- Bunga/dividen ISA: Hasil investasi bebas pajak