L'imposta sui beni e servizi (GST) e l'imposta armonizzata sulle vendite (HST) sono imposte sui consumi applicate in Canada. Sapere come calcolarli correttamente garantisce prezzi, entrate e rimesse fiscali accurati.
Tariffe GST/HST canadesi (2025)
| Provincia | Tipologia fiscale | Valutare |
|---|---|---|
| Alberta | Solo GST | 5% |
| Columbia Britannica | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontario | HST | 13% |
| Nuova Scozia | HST | 15% |
| Nuovo Brunswick | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| Québec | GST+QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | GST+RST | 5% + 7% = 12% |
Calcolo dell'imposta su un prezzo (aggiunta di GST/HST)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Esempio: Ontario, prezzo lordo di $ 120, HST 13%:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Oppure: $ 120 × 1,13 = $ 135,60`
Estrazione di GST/HST da un prezzo comprensivo di imposte
Quando il prezzo è già comprensivo di tasse e devi trovare l'originale:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Esempio: hai pagato $ 135,60 all-in in Ontario (HST 13%):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
GST e PST suddivisi (ad es. Columbia Britannica)
Quando GST e PST sono separati:
| Tassare | Valutare | Su $ 100 |
|---|---|---|
| GST | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Totale | 12% | $112.00 |
Nota: la PST viene solitamente addebitata sul prezzo pre-GST, non oltre alla GST.
Crediti d'imposta sugli acquisti (ITC)
Se sei un'azienda registrata GST/HST:
- Raccogli GST/HST dai clienti
- Richiedi il rimborso della GST/HST pagata sugli acquisti aziendali (ITC)
- Rimetti la differenza alla CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Soglia di registrazione
È necessario registrarsi per GST/HST se le vendite totali superano $ 30.000 CAD in un singolo trimestre solare o nell'arco di quattro trimestri consecutivi. Al di sotto di questa soglia la registrazione è facoltativa (ma non è possibile richiedere ITC).
Riferimento rapido: solo GST
Solo per le province con GST al 5%:
| Al lordo delle imposte | IVA (5%) | Totale |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |