L'imposta sulle vendite negli Stati Uniti viene calcolata a livello di stato, contea e città: non esiste alcuna imposta federale sulle vendite. Le tariffe e le regole variano notevolmente, rendendo essenziale l'utilizzo del tasso combinato corretto per qualsiasi transazione.
La formula base
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Esempio: articolo da $ 80 in California (aliquota statale 7,25% + locale 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Aliquote fiscali statali sulle vendite (2025)
| Stato | Tasso statale | Combinato (media) |
|---|---|---|
| California | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Nessuna imposta sulle vendite negli stati: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Estrazione dell'imposta sulle vendite da un totale
Quando viene visualizzato solo il totale:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Esempio: $ 86,60 in totale, IVA 8,25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus e Vendite Online
Dalla sentenza della Corte Suprema South Dakota v. Wayfair del 2018, gli stati possono richiedere ai venditori extra-statali di riscuotere l'imposta sulle vendite una volta raggiunta una soglia di nesso economico (in genere $ 100.000 di vendite o 200 transazioni all'anno in quello stato).
Cosa è imponibile?
Le regole variano a seconda dello stato. Generalmente:
| Categoria | Imponibilità |
|---|---|
| Beni fisici | Tassabile nella maggior parte degli stati |
| Generi alimentari | Aliquota esente o ridotta (la maggior parte degli stati) |
| Farmaci da prescrizione | Esente in tutti gli stati |
| Vestiario | Varia (esente a New York sotto $ 110 per articolo) |
| Beni digitali | Sempre più tassabile |
| Servizi | Generalmente esente, ma varia |
Calcolo rapido: tariffe comuni
| Al lordo delle imposte | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Usa tassa
Se acquisti beni imponibili in uno stato senza imposta sulle vendite o da un venditore fuori dallo stato che non riscuote le tasse, la maggior parte degli stati ti richiede di autodichiarare e pagare l'imposta sull'uso - la stessa aliquota dell'imposta sulle vendite - nella dichiarazione dei redditi statale.