実効税率は、税金に投入される所得の実際の割合です。限界税率（最後に稼いだお金に対する税率）とは異なります。実効税率は、税区分が累進的であるという事実を考慮しています。つまり、所得の高い部分にはより高い税率を支払うことになります。実効税率を理解することは、実際の税負担を評価し、それに応じた計画を立てるのに役立ちます。

数式

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

米国の連邦所得税の場合:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

FICA 税 (社会保障およびメディケア) は通常、従業員に対して 7.65% です。

実際に動作した例

2026 年に 75,000 ドルを稼ぐ単一の申告者 (米国連邦税の概算):

連邦所得税 (~14,600 ドルの標準控除後):

  • 課税所得: 75,000 ドル - 14,600 ドル = 60,400 ドル
  • 税区分 (単一の 2026 年):
  • 最初の $11,600 の 10% = $1,160
  • 次の $47,150 の 12% = $5,658
  • 連邦税合計: 6,818ドル

FICA 税:

  • 社会保障: 75,000 ドル × 6.2% = 4,650 ドル
  • メディケア: 75,000 ドル × 1.45% = 1,088 ドル
  • FICA総額: 5,738ドル

税金合計: $6,818 + $5,738 = $12,556 実効レート: 12,556 ドル / 75,000 ドル = 16.7%

限界レートと実効レート

限界金利 (この例では 12%) は、次に稼いだ 1 ドルに対して支払う金額です。実効税率 (16.7%) は、全収入に対する平均税率です。この区別は、追加所得または控除の価値を計算する際に重要になります。

連邦税、州税、地方税

税負担総額には、州および地方の所得税、売上税、固定資産税を忘れずに含めてください。ニューヨークの 75,000 ドルの稼ぎ手は次のようなものを持っている可能性があります。

  • 連邦政府: 16.7%
  • 状態: ~5%
  • ローカル: 異なります
  • 合計有効率: 22%+

ヒント

実効税率は、収入の変化（ブラケットクリープによる）や控除を受けるときに変化します。 401(k) または IRA に寄付すると課税所得が減り、実効税率が下がります。 HSA や 529 プランなどの税金が優遇されたアカウントも、税率を最小限に抑えるのに役立ちます。

実効税率計算ツール を使用して、所得と控除に基づいて連邦税率と総合税率を計算します。