物品サービス税 (GST) および調和売上税 (HST) は、カナダで適用される消費税です。それらを正しく計算する方法を知ることで、正確な価格設定、領収書、納税が保証されます。
カナダの GST/HST レート (2025)
| 州 | 税の種類 | レート |
|---|---|---|
| アルバータ州 | GSTのみ | 5% |
| ブリティッシュコロンビア州 | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| オンタリオ | HST | 13% |
| ノバスコシア州 | HST | 15% |
| ニューブランズウィック州 | HST | 15% |
| ペイ | HST | 15% |
| ケベック州 | 消費税+消費税 | 5% + 9.975% = 14.975% |
| マニトバ州 | 消費税+消費税 | 5% + 7% = 12% |
価格に対する税金の計算 (GST/HST の追加)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
例: オンタリオ州、税引き前価格 $120、HST 13%:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
または: $120 × 1.13 = $135.60`
税込み価格から GST/HST を抽出する
価格にすでに税金が含まれており、原本を確認する必要がある場合:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
例: オンタリオ州で $135.60 オールインを支払いました (13% HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
GST と PST を分割する (例: ブリティッシュコロンビア州)
GST と PST が別々の場合:
| 税 | レート | 100ドルで |
|---|---|---|
| 消費税 | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| 合計 | 12% | $112.00 |
注: PST は通常、GST に加えてではなく、GST 前の価格に基づいて請求されます。
仕入税額控除 (ITC)
GST/HST 登録事業者の場合:
- お客様から GST/HST を徴収します
- ビジネス購入に対して支払われた GST/HST を取り戻す (ITC)
- あなたは差額を CRA に送金します
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
登録のしきい値
1 暦四半期または連続 4 四半期の総売上高が $30,000 CAD を超える場合は、GST/HST に登録する必要があります。このしきい値を下回ると、登録は任意です (ただし、ITC を請求することはできません)。
クイックリファレンス: GST のみ
GST が 5% の州のみ:
| 税引前 | 消費税(5%) | 合計 |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |