米国の売上税は州、郡、市レベルで計算されます。連邦売上税はありません。レートとルールは大幅に異なるため、どのような取引でも正しい組み合わせレートを使用することが不可欠です。
基本的な公式
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
例: カリフォルニア州の 80 ドルの商品 (州税率 7.25% + 地方税率 1% = 8.25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
州売上税率 (2025 年)
| 州 | 州のレート | 合計 (平均) |
|---|---|---|
| カリフォルニア | 7.25% | 8.82% |
| テネシー州 | 7.00% | 9.55% |
| テキサス州 | 6.25% | 8.19% |
| ニューヨーク | 4.00% | 8.52% |
| フロリダ | 6.00% | 7.02% |
| イリノイ州 | 6.25% | 8.83% |
| ワシントン | 6.50% | 9.29% |
| オレゴン | 0% | 0% |
| モンタナ州 | 0% | 0% |
| デラウェア州 | 0% | 0% |
消費税が適用されない州: アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州。
合計から消費税を抽出する
合計のみを表示する場合：
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
例: 合計 $86.60、税金 8.25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus とオンライン販売
2018 年の サウスダコタ対ウェイフェア 最高裁判所の判決以来、各州は州外の販売者に対して、経済的結びつきの基準（通常、その州での売上高が 10 万ドルまたは年間 200 件の取引）に達すると、売上税の徴収を要求できるようになりました。
課税対象とは何ですか?
ルールは州によって異なります。一般的に：
| カテゴリ | 課税対象 |
|---|---|
| 物理的な商品 | ほとんどの州で課税対象 |
| 食料品 | 免除または減額税率（ほとんどの州） |
| 処方薬 | すべての州で免除される |
| 衣類 | さまざま (ニューヨーク州では 1 品目あたり 110 ドル未満の場合は免除) |
| デジタルグッズ | ますます課税される |
| サービス | 通常は免除されますが、状況により異なります |
簡単な計算: 一般的な料金
| 税引前 | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
使用税
消費税のない州で課税対象商品を購入する場合、または消費税を徴収しない州外の販売者から課税対象商品を購入する場合、ほとんどの州では、州の所得税申告書で自己申告して使用税 (消費税と同じ税率) を支払うことが求められます。