税区分 (または所得税帯) によって、収入のさまざまな部分に対して支払う税金が決まります。よくある誤解は、より高い階層に移行すると、すべての収入に高い税率がかかるというものですが、実際はそうではありません。
税枠の仕組み: 限界税率制度
各帯域内の所得のみがその帯域の税率で課税されます。低所得層が常に最初に適用されます。
英国の所得税区分 (2025/26)
| バンド | 所得 | レート |
|---|---|---|
| 個人手当 | 最大 £12,570 | 0% |
| 基本料金 | £12,571～£50,270 | 20% |
| より高いレート | 50,271ポンド～125,140ポンド | 40% |
| 追加料金 | 125,140ポンド以上 | 45% |
注: 個人手当は、100,000 ポンドを超える収入が 2 ポンドごとに 1 ポンド減ります。
働いた例: 英国の収入 60,000 ポンド
| バンド | バンド収入 | 税率 | 税 |
|---|---|---|---|
| 個人手当 | £12,570 | 0% | £0 |
| 基本料金 | £37,700 | 20% | £7,540 |
| より高いレート | £9,730 | 40% | £3,892 |
| 合計税額 | £11,432 |
限界レート: 40% (最後に獲得したポンドに対するレート) 実効税率: £11,432 ÷ £60,000 = 19.1% (全所得に対する平均税率)
米国連邦税ブラケット (2025 年、単一申告者)
| レート | 所得の範囲 |
|---|---|
| 10% | 最大 $11,925 |
| 12% | $11,926–$48,475 |
| 22% | $48,476–$103,350 |
| 24% | $103,351–$197,300 |
| 32% | $197,301–$250,525 |
| 35% | $250,526–$626,350 |
| 37% | 626,350ドル以上 |
プラス: 標準控除 (2025 年には 15,000 ドル) により、課税所得が減ります。
限界金利と実効金利
| 測定 | 意味 | 役に立つ |
|---|---|---|
| 限界率 | 次に稼いだ1ポンドに税金がかかります | もっと稼ぐかどうかの決定 |
| 実効レート | 税金総額 ÷ 所得総額 | 全体の税負担を比較してみる |
| 平均レート | 実効レートと同じ | 国をまたいだ比較 |
給料上昇の罠 (それは迷信です)
より高い税金区分に移行しても、生活が悪化することはありません。基準を超える追加所得のみが高い税率で課税されます。
例: あなたは 50,000 ポンドを稼ぎ、1,000 ポンドの昇給を受けました。
- 昇給額の最初の 270 ポンドには 20% の税金がかかります (50,270 ポンドの基準まで)
- 残りの £730 には 40% の税金がかかります
あなたはまだ以前よりも多くのお金を家に持ち帰ります。
税金を減らす手当
- 個人手当: £12,570 非課税
- 結婚手当: 未使用の手当のうち £1,260 を配偶者に送金します。
- 年金拠出金: 限界税率で課税所得を削減します
- ギフトエイド: 慈善寄付金は基本税率納税者の全額として徴収されます。
- ISA の利子/配当: 非課税の投資収益