Roth 口座と従来の退職金口座は相反する税務戦略を表しています。従来の口座では前払いの税額控除が提供されますが、退職時には課税の引き出しが必要ですが、Roth 口座では税引き後の拠出が使用されますが、非課税の引き出しが可能です。正しい選択は、現在の税区分、予想される退職税区分、および期間によって異なります。
比較
従来の IRA/401(k):
- 拠出金は税額控除の対象となります（課税所得が今すぐ減額されます）
- 成長は税繰延される
- 退職時の引き出しは通常の所得として全額課税されます
- 必須最低分配金（RMD）は73歳から開始されます
Roth IRA/401(k):
- 寄付は税引後の金額で行われます（控除はありません）
- 成長には非課税
- 退職時の引き出しは非課税です（収益を含む）
- 所有者の生涯にわたって RMD はありません
- いつでも違約金なしで寄付金（収益ではありません）を引き出すことができます
意思決定の枠組み
| 状況 | より良い選択 |
|---|---|
| 現在の税額は低いが、将来はさらに高くなることが予想される | ロス |
| 現在の税額は高いが、将来はさらに下がると予想される | 伝統的 |
| 早期退職予定 | Roth (出金の柔軟性) |
| 前払いの税額控除が必要 | 伝統的 |
| 今は高収入でも、後は収入が下がる | 伝統的 |
| 成長までの長期的な視野 | ロス |
実際に動作した例
貯蓄者 A: 32 歳、現在の税率は 25%、年間 7,000 ドルを 65 歳までの 33 年間投資し、年間収入は 7%。
従来型: 年間 1,750 ドルの税金を節約します (7,000 ドル × 0.25)。とにかく 7,000 ドルを投資し、110 万ドルまで成長し、引き出し時に税金を支払います (退職金の 25% を想定)。税引き後純額：825,000ドル。
Roth: 税金控除はありません。税引き後 7,000 ドルを投資し、110 万ドルに成長し、非課税で引き出します。税引き後純額：110万ドル。
退職税区分が 25% ではなく 32% であれば、従来型の利点はさらに縮小します。
所得制限と換算
Roth IRA には直接寄付には所得制限があります (2026 年: シングルで 146,000 ドルから 161,000 ドル)。ただし、バックドア Roth 変換は誰でも行うことができます。つまり、従来の IRA に貢献し、すぐに Roth に変換することができます。これにより制限は回避されますが、利益に対する課税が発生します。
ヒント
1 つの戦略しか余裕がない場合は、雇用主との一致 (従来の 401k) を優先してください。さらに、ロスは何十年にもわたって非課税成長を続けているため、若い貯蓄者にとっては有利であることがよくあります。税金の多様化も考慮してください。退職後の柔軟性を高めるために、Roth 口座と従来の口座の両方を用意してください。
Roth vs Traditional Calculator を使用して、特定の状況でどちらの戦略がより多くの節約になるかをモデル化します。