상품서비스세(GST)와 통합판매세(HST)는 캐나다에서 적용되는 소비세입니다. 이를 올바르게 계산하는 방법을 알면 정확한 가격 책정, 영수증 및 세금 납부가 보장됩니다.
캐나다 GST/HST 세율(2025년)
| 주 | 세금 유형 | 비율 |
|---|---|---|
| 앨버타 | GST만 해당 | 5% |
| 브리티시컬럼비아 | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| 온타리오 | HST | 13% |
| 노바스코샤 | HST | 15% |
| 뉴브런즈윅 | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| 퀘벡 | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| 매니토바 | GST + RST | 5% + 7% = 12% |
가격에 대한 세금 계산(GST/HST 추가)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
예: 온타리오, 세전 가격 $120, HST 13%:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
또는: $120 × 1.13 = $135.60`
세금 포함 가격에서 GST/HST 추출
가격에 이미 세금이 포함되어 있고 원본을 찾아야 하는 경우:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
예: 온타리오에서 $135.60 올인을 지불했습니다(13% HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
GST와 PST 분할(예: 브리티시컬럼비아)
GST와 PST가 별도인 경우:
| 세 | 비율 | $100에 |
|---|---|---|
| GST | 5% | $5.00 |
| 태평양 표준시 | 7% | $7.00 |
| 총 | 12% | $112.00 |
참고: PST는 일반적으로 GST에 추가되지 않고 GST 이전 가격에 부과됩니다.
매입세액공제(ITC)
GST/HST 등록 사업체인 경우:
- 고객으로부터 GST/HST를 수금합니다.
- 기업 구매에 대해 지불한 GST/HST(ITC)를 환불합니다.
- 차액을 CRA에 송금합니다.
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
등록 임계값
단일 분기 또는 4개 연속 분기 동안 총 매출이 $30,000 CAD를 초과하는 경우 GST/HST를 등록해야 합니다. 이 기준점 미만에서는 등록이 선택 사항입니다(그러나 ITC를 청구할 수는 없습니다).
빠른 참조: GST만 해당
GST가 5%인 지역에만 해당:
| 세전 | GST(5%) | 총 |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |