세금 등급(또는 소득세 범위)에 따라 소득의 다양한 부분에 대해 납부하는 세금이 결정됩니다. 일반적인 오해는 더 높은 등급으로 이동하면 모든 소득에 더 높은 세율로 세금이 부과된다는 것입니다. 그렇지 않습니다.
세금 등급의 작동 방식: 한계 세율 시스템
각 밴드 내의 **소득에만 해당 밴드의 세율이 적용됩니다. 항상 저소득층이 먼저 적용됩니다.
영국 소득세 밴드(2025/26)
| 밴드 | 소득 | 비율 |
|---|---|---|
| 개인수당 | 최대 £12,570 | 0% |
| 기본요금 | £12,571~£50,270 | 20% |
| 더 높은 요금 | £50,271~£125,140 | 40% |
| 추가요금 | £125,140 이상 | 45% |
참고: 개인 수당은 £100,000 이상 벌어들인 £2마다 £1씩 감소합니다.
실제 사례: 영국 소득 £60,000
| 밴드 | 밴드 수입 | 세율 | 세 |
|---|---|---|---|
| 개인수당 | £12,570 | 0% | £0 |
| 기본요금 | £37,700 | 20% | £7,540 |
| 더 높은 요금 | £9,730 | 40% | £3,892 |
| 총 세금 | £11,432 |
한계 이율: 40%(마지막 획득한 파운드에 대한 이율) 유효 세율: £11,432 ¼ £60,000 = 19.1% (전체 소득에 대한 평균 세율)
미국 연방 세금 등급(2025, 단일 신고자)
| 비율 | 소득 범위 |
|---|---|
| 10% | 최대 $11,925 |
| 12% | $11,926~$48,475 |
| 22% | $48,476~$103,350 |
| 24% | $103,351~$197,300 |
| 32% | $197,301~$250,525 |
| 35% | $250,526~$626,350 |
| 37% | $626,350 이상 |
추가: 표준 공제(2025년 $15,000)는 과세 소득을 줄입니다.
한계율 대 유효율
| 측정하다 | 정의 | 다음에 유용합니다. |
|---|---|---|
| 한계율 | 다음 수익 £1에 대한 세금 | 더 벌지 말지 결정 |
| 유효율 | 총 세금 ¼ 총 수입 | 전체 조세부담 비교 |
| 평균비율 | 유효율과 동일 | 국가 간 비교 |
급여 인상의 함정(그것은 신화입니다)
더 높은 세금 계층으로 이동하면 절대 귀하의 상황이 악화되지 않습니다. 기준액을 초과하는 추가 소득에만 더 높은 세율이 적용됩니다.
예: £50,000를 벌고 £1,000 인상을 받습니다.
- 인상액의 첫 £270에는 20%의 세금이 부과됩니다(최대 £50,270 한도).
- 남은 £730에는 40%의 세금이 부과됩니다.
당신은 여전히 전보다 더 많은 돈을 집에 가지고 갑니다.
세금 고지서를 줄이는 공제
- 개인 수당: 면세 £12,570
- 결혼 수당: 미사용 수당 £1,260를 배우자에게 양도
- 연금 기여: 한계 세율로 과세 소득을 줄입니다.
- 선물 지원: 자선 기부금은 기본 세율 납세자에게 합산됩니다.
- ISA 이자/배당금: 비과세 투자 수익