Goods and Services Tax (GST) en Harmonised Sales Tax (HST) zijn verbruiksbelastingen die in Canada worden toegepast. Als u weet hoe u deze correct kunt berekenen, bent u verzekerd van nauwkeurige prijzen, ontvangstbewijzen en belastingafdrachten.
Canadese GST/HST-tarieven (2025)
| Provincie | Belastingsoort | Tarief |
|---|---|---|
| Alberta | Alleen BTW | 5% |
| Brits-Columbia | BTW + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontario | HST | 13% |
| Nova Scotia | HST | 15% |
| Nieuw Brunswijk | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| Québec | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | GST + RST | 5% + 7% = 12% |
Belasting op een prijs berekenen (GST/HST toevoegen)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Voorbeeld: Ontario, prijs vóór belasting van $ 120, 13% HST:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Of: $120 × 1,13 = $135,60`
GST/HST extraheren uit een prijs inclusief belasting
Wanneer de prijs al inclusief belasting is en u het origineel moet vinden:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Voorbeeld: Je hebt $ 135,60 all-in betaald in Ontario (13% HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
GST en PST splitsen (bijvoorbeeld British Columbia)
Wanneer GST en PST gescheiden zijn:
| Belasting | Tarief | Op $100 |
|---|---|---|
| BTW | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Totaal | 12% | $112.00 |
Opmerking: PST wordt doorgaans in rekening gebracht op basis van de prijs vóór GST, en niet bovenop de GST.
Ingangsbelastingkredieten (ITC's)
Als u een GST/HST-geregistreerd bedrijf bent:
- Je int GST/HST van klanten
- U claimt terug GST/HST betaald op zakelijke aankopen (ITC's)
- U draagt het verschil over aan de CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Registratiedrempel
U moet zich registreren voor GST/HST als uw totale omzet in één kalenderkwartaal of gedurende vier opeenvolgende kwartalen de $30.000 CAD overschrijdt. Beneden deze drempel is registratie optioneel (maar u kunt geen aanspraak maken op ITC's).
Snelle referentie: alleen GST
Alleen voor provincies met 5% GST:
| Vóór belasting | BTW (5%) | Totaal |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |