Omzetbelasting in de Verenigde Staten wordt berekend op staats-, provincie- en stadsniveau; er is geen federale omzetbelasting. Tarieven en regels variëren enorm, waardoor het essentieel is om voor elke transactie het juiste gecombineerde tarief te gebruiken.
De basisformule
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Voorbeeld: Artikel van $ 80 in Californië (staatstarief 7,25% + lokaal 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Staatsbelastingtarieven (2025)
| Staat | Staatstarief | Gecombineerd (gemiddeld) |
|---|---|---|
| Californië | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Geen omzetbelastingstaten: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Omzetbelasting uit een totaal halen
Wanneer alleen het totaal wordt weergegeven:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Voorbeeld: $ 86,60 totaal, 8,25% belasting:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus en online verkoop
Sinds de uitspraak van het Hooggerechtshof South Dakota v. Wayfair uit 2018 kunnen staten van verkopers van buiten de staat eisen dat ze omzetbelasting innen zodra ze een economische nexusdrempel bereiken (doorgaans $100.000 aan verkopen of 200 transacties per jaar in die staat).
Wat is belastbaar?
Regels verschillen per staat. Algemeen:
| Categorie | Belastbaarheid |
|---|---|
| Fysieke goederen | Belastbaar in de meeste staten |
| Boodschappen | Vrijgesteld of verlaagd tarief (de meeste staten) |
| Geneesmiddelen op recept | Vrijgesteld in alle staten |
| Kleding | Varieert (vrijgesteld in NY onder $ 110 per item) |
| Digitale goederen | Steeds meer belastbaar |
| Diensten | Over het algemeen vrijgesteld, maar varieert |
Snelle berekening: gemeenschappelijke tarieven
| Vóór belasting | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Gebruik belasting
Als u belastbare goederen koopt in een staat zonder omzetbelasting of bij een verkoper buiten de staat die geen belasting int, vereisen de meeste staten dat u zelf aangifte doet en gebruiksbelasting (hetzelfde tarief als de omzetbelasting) betaalt op uw aangifte inkomstenbelasting.