Składki emerytalne zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu, otrzymują dopłaty rządowe i rosną bez podatku. Zrozumienie sposobu obliczania składek pomoże zmaksymalizować korzyści.

Podstawy emerytur w Wielkiej Brytanii

Minimalne składki przy automatycznej rejestracji (od kwalifikujących się zarobków):

Współpracownik Minimum
Pracownik 5% (z ulgą podatkową)
Pracodawca 3%
Całkowity 8%

„Kwalifikujące się zarobki” wynoszą od 6240 GBP do 50 270 GBP (2025/26).

Jak działa ulga podatkowa

Ulga u źródła (większość emerytur osobistych i zakładowych)

Płacisz 80% składki – rząd dolicza 20% ulgi w podatku od stawki podstawowej.

Przykład: Płacisz 80 GBP → emerytura otrzymuje 100 GBP.

Podatnicy płacący wyższą stawkę mogą ubiegać się o dodatkową ulgę w drodze samooceny:

  • 40% podatnika: koszt efektywny = 60 GBP przy wpłacie 100 GBP
  • 45% podatnika: koszt efektywny = 55 GBP przy wpłacie 100 GBP

Porozumienie dotyczące wynagrodzenia netto (niektóre programy w miejscu pracy)

Składki są odliczane przed obliczeniem podatku dochodowego, dzięki czemu automatycznie otrzymujesz pełną ulgę.

Przykład: wynagrodzenie 30 000 GBP, składka pracownicza 200 GBP miesięcznie:

Taxable income = £30,000 − £2,400 = £27,600
Tax saving = £2,400 × 20% = £480/year

Zasiłek roczny

Możesz wpłacać do emerytury do 60 000 funtów rocznie (2025/26) i otrzymać ulgę podatkową lub 100% swoich zarobków w Wielkiej Brytanii, jeśli są niższe.

Osobom o wysokich dochodach przysługuje zmniejszony zasiłek roczny:

  • Dochód powyżej 260 000 GBP: zasiłek zmniejsza się o 1 GBP na każde zarobione 2 GBP
  • Minimalne świadczenie: 10 000 funtów

Ile powinieneś wpłacić?

Powszechna zasada:

Contribution % = Half your age when you start

Zacznij od 20 → wpłacaj 10% przez cały czas Zacznij od 30 → wpłać 15% Zacznij od 40. → wpłać 20%

To jest przybliżony przewodnik — użyj kalkulatora emerytalnego do prognoz.

Przepracowana projekcja

Wynagrodzenie: 35 000 funtów | Wiek: 30 | Wkład pracownika: 5% | Pracodawca: 3%

Employee contribution: £35,000 × 5% = £1,750/year
Employer contribution: £35,000 × 3% = £1,050/year
Total: £2,800/year

Z ulgą podatkową (część pracownicza powiększona o 20%):

Actual employee cost: £1,750 × 0.80 = £1,400/year (or £117/month)
Total pension input: £1,750 + £1,050 = £2,800/year

Przy 6% rocznym wzroście w ciągu 35 lat:

Pension pot ≈ £2,800 × ((1.06^35 − 1) / 0.06) ≈ £297,000

Pobieranie emerytury

Od 57. roku życia (wzrost do 57. roku życia w 2028 r.):

  • Weź do 25% kwoty ryczałtowej wolnej od podatku (maksymalnie 268 275 GBP)
  • Pozostała część stanowi dochód podlegający opodatkowaniu
  • Lub skorzystaj z elastycznej umowy o wypłatę