Przedziały podatkowe (lub progi podatku dochodowego) określają, jaką kwotę podatku płacisz od różnych części swojego dochodu. Powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że przejście do wyższego przedziału podatkowego opodatkowuje cały Twój dochód wyższą stawką – tak nie jest.

Jak działają progi podatkowe: system stawek krańcowych

Tylko dochód w ramach każdego przedziału jest opodatkowany według stawki tego przedziału. W pierwszej kolejności zawsze stosuje się przedziały o niższych dochodach.

Przedziały podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii (2025/26)

Zespół Dochód Wskaźnik
Ulga osobista Do 12 570 funtów 0%
Stawka podstawowa 12 571–50 270 funtów 20%
Wyższa stawka 50 271–125 140 funtów 40%
Dodatkowa stawka Ponad 125 140 funtów 45%

Uwaga: Zasiłek osobisty zmniejsza się o 1 GBP za każde 2 GBP zarobione powyżej 100 000 GBP.

Przykład pracy: dochód w Wielkiej Brytanii wynoszący 60 000 funtów

Zespół Dochód w zespole Stawka podatku Podatek
Ulga osobista 12570 funtów 0% 0 funtów
Stawka podstawowa 37 700 funtów 20% 7540 funtów
Wyższa stawka 9730 funtów 40% 3892 funtów
Całkowity podatek 11 432 GBP

Stawka krańcowa: 40% (stawka od ostatniego zarobionego funta) Efektywna stawka: 11 432 GBP ÷ 60 000 GBP = 19,1% (średnia stawka od wszystkich dochodów)

Amerykańskie federalne progi podatkowe (2025, pojedynczy plik)

Wskaźnik Zakres dochodów
10% Do 11 925 dolarów
12% 11 926–48 475 dolarów
22% 48 476–103 350 dolarów
24% 103 351–197 300 dolarów
32% 197 301–250 525 dolarów
35% 250 526–626 350 dolarów
37% Ponad 626 350 dolarów

Plus: Standardowe odliczenie (15 000 USD w 2025 r.) zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu.

Stopa krańcowa a stopa efektywna

Mierzyć Definicja Przydatne dla
Stopa krańcowa Podatek od kolejnego zarobionego funta Podejmowanie decyzji, czy zarabiać więcej
Efektywna stawka Całkowity podatek ÷ całkowity dochód Porównanie całkowitego obciążenia podatkowego
Średnia stawka Taka sama jak stopa efektywna Porównania międzykrajowe

Pułapka na podwyżki (to mit)

Przejście do wyższego progu podatkowego nigdy nie powoduje pogorszenia sytuacji. Jedynie dodatkowy dochód przekraczający próg podlega opodatkowaniu wyższą stawką.

Przykład: Zarabiasz 50 000 GBP i otrzymujesz podwyżkę o 1000 GBP:

  • Pierwsze 270 funtów podwyżki podlega opodatkowaniu według stawki 20% (do progu 50 270 funtów)
  • Pozostałe 730 GBP podlega opodatkowaniu w wysokości 40%

Nadal zabierasz do domu więcej pieniędzy niż wcześniej.

Ulgi, które zmniejszają Twój rachunek podatkowy

  • ** Ulga osobista:** 12 570 funtów bez podatku
  • Zasiłek małżeński: Przekaż 1260 funtów niewykorzystanego zasiłku współmałżonkowi
  • Składki emerytalne: Zmniejsz dochód podlegający opodatkowaniu według stawki krańcowej
  • Gift Aid: Darowizny na cele charytatywne są ubruttowiane w przypadku podatników objętych stawką podstawową
  • Odsetki/dywidendy ISA: Zwroty z inwestycji wolne od podatku