O Imposto sobre Bens e Serviços (GST) e o Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) são impostos sobre o consumo aplicados no Canadá. Saber como calculá-los corretamente garante preços, recebimentos e remessas de impostos precisos.
Taxas canadenses de GST/HST (2025)
| Província | Tipo de imposto | Avaliar |
|---|---|---|
| Alberta | Apenas ICMS | 5% |
| Colúmbia Britânica | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontário | TGV | 13% |
| Nova Escócia | TGV | 15% |
| Nova Brunsvique | TGV | 15% |
| PEI | TGV | 15% |
| Quebeque | ICMS + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | ICMS + RST | 5% + 7% = 12% |
Cálculo do imposto sobre um preço (adicionando GST/HST)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Exemplo: Ontário, preço antes de impostos de US$ 120, 13% HST:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Ou: $ 120 × 1,13 = $ 135,60`
Extraindo GST/HST de um preço com imposto incluído
Quando o preço já inclui impostos e você precisa encontrar o original:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Exemplo: Você pagou US$ 135,60 com tudo incluído em Ontário (13% HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
Dividir GST e PST (por exemplo, Colúmbia Britânica)
Quando GST e PST são separados:
| Imposto | Avaliar | Por $ 100 |
|---|---|---|
| ICMS | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Total | 12% | $112.00 |
Observação: o PST geralmente é cobrado sobre o preço pré-GST, e não sobre o GST.
Créditos fiscais de entrada (ITCs)
Se você for uma empresa registrada no GST/HST:
- Você coleta GST/HST dos clientes
- Você reclama de volta GST/HST pago em compras comerciais (ITCs)
- Você remete a diferença para o CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Limite de registro
Você deve se registrar para GST/HST se suas vendas totais excederem $30.000 CAD em um único trimestre ou em quatro trimestres consecutivos. Abaixo deste limite, o registo é opcional (mas não pode reclamar ITC).
Referência rápida: somente GST
Apenas para províncias com 5% de GST:
| Antes de impostos | ICMS (5%) | Total |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |