O imposto sobre vendas nos Estados Unidos é calculado em nível estadual, municipal e municipal – não há imposto federal sobre vendas. As taxas e regras variam drasticamente, tornando essencial usar a taxa combinada correta para qualquer transação.
A Fórmula Básica
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Exemplo: item de US$ 80 na Califórnia (taxa estadual 7,25% + local 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Taxas de imposto estadual sobre vendas (2025)
| Estado | Taxa estadual | Combinado (média) |
|---|---|---|
| Califórnia | 7.25% | 8.82% |
| Tenessi | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| Nova Iorque | 4.00% | 8.52% |
| Flórida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Óregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Sem impostos sobre vendas nos estados: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Extraindo imposto sobre vendas de um total
Quando apenas o total é mostrado:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Exemplo: total de US$ 86,60, imposto de 8,25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus e vendas on-line
Desde a decisão da Suprema Corte de 2018 Dakota do Sul v. Wayfair, os estados podem exigir que vendedores de fora do estado coletem impostos sobre vendas assim que atingirem um limite de nexo econômico (normalmente US$ 100.000 em vendas ou 200 transações por ano nesse estado).
O que é tributável?
As regras variam de acordo com o estado. Geralmente:
| Categoria | Tributação |
|---|---|
| Bens físicos | Tributável na maioria dos estados |
| Mantimentos | Taxa isenta ou reduzida (maioria dos estados) |
| Medicamentos prescritos | Isento em todos os estados |
| Roupas | Varia (isento em NY abaixo de US$ 110 por item) |
| Bens digitais | Cada vez mais tributável |
| Serviços | Geralmente isento, mas varia |
Cálculo rápido: taxas comuns
| Antes de impostos | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Imposto sobre uso
Se você comprar bens tributáveis em um estado sem imposto sobre vendas ou de um vendedor de fora do estado que não coleta impostos, a maioria dos estados exige que você se reporte e pague imposto sobre uso – a mesma taxa do imposto sobre vendas – em sua declaração de imposto de renda estadual.