Taxa pe bunuri și servicii (GST) și Taxa pe vânzări armonizată (HST) sunt taxe de consum aplicate în Canada. A ști cum să le calculezi corect asigură prețuri, încasări și remitențe fiscale exacte.

Rate canadiene GST/HST (2025)

Provincie Tip de taxă Rata
Alberta Numai GST 5%
Columbia Britanică GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Nova Scotia HST 15%
New Brunswick HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Calcularea impozitului pe un preț (adăugarea GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Exemplu: Ontario, preț fără taxe de 120 USD, TVA 13%:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Sau: 120 USD × 1,13 = 135,60 USD`

Extragerea GST/HST dintr-un preț cu taxe incluse

Când prețul include deja taxele și trebuie să găsiți originalul:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Exemplu: ați plătit 135,60 USD all-in în Ontario (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Împărțiți GST și PST (de exemplu, Columbia Britanică)

Când GST și PST sunt separate:

Taxa Rata La 100 USD
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Total 12% $112.00

Notă: PST este de obicei taxat pe prețul înainte de GST, nu pe partea superioară a GST.

Credite pentru impozitul pe intrare (ITC)

Dacă sunteți o companie înregistrată la GST/HST:

  • Colectați GST/HST de la clienți
  • Revendicați GST/HST plătit pentru achiziții comerciale (ITC)
  • Tu remiți diferența către CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Pragul de înregistrare

Trebuie să vă înregistrați pentru GST/HST dacă vânzările dvs. totale depășesc 30.000 USD într-un singur trimestru calendaristic sau peste patru trimestre consecutive. Sub acest prag, înregistrarea este opțională (dar nu puteți solicita ITC).

Referință rapidă: numai GST

Numai pentru provinciile cu 5% GST:

înainte de impozitare GST (5%) Total
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00