Taxa pe vânzări în Statele Unite este calculată la nivel de stat, județ și oraș - nu există taxă federală pe vânzări. Tarifele și regulile variază dramatic, ceea ce face esențială utilizarea ratei combinate corecte pentru orice tranzacție.
Formula de bază
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Exemplu: articol de 80 USD în California (rată de stat 7,25% + local 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Taxe de stat pe vânzări (2025)
| Stat | Rata de stat | Combinat (medie) |
|---|---|---|
| California | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Nu există taxe pe vânzări: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Extragerea impozitului pe vânzări dintr-un total
Când este afișat doar totalul:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Exemplu: 86,60 USD în total, 8,25% impozit:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus și vânzări online
Începând cu hotărârea Curții Supreme din 2018 South Dakota v. Wayfair, statele pot cere vânzătorilor din afara statului să colecteze impozitul pe vânzări odată ce ating un prag de legătură economică (de obicei 100.000 USD în vânzări sau 200 de tranzacții pe an în acel stat).
Ce este impozabil?
Regulile variază în funcție de stat. În general:
| Categorie | Impozabilitate |
|---|---|
| Bunuri fizice | Impozabil în majoritatea statelor |
| Băcănii | Rată scutită sau redusă (majoritatea statelor) |
| Medicamente pe bază de rețetă | Scutit în toate statele |
| Îmbrăcăminte | Variază (exceptat în NY sub 110 USD per articol) |
| Bunuri digitale | Din ce în ce mai impozabile |
| Servicii | În general scutit, dar variază |
Calcul rapid: tarife comune
| înainte de impozitare | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Utilizați taxa
Dacă achiziționați bunuri impozabile într-un stat fără taxă pe vânzări sau de la un vânzător din afara statului care nu percepe taxe, majoritatea statelor vă cer să vă auto-raportați și să plătiți taxa de utilizare - aceeași cotă ca și impozitul pe vânzări - în declarația de impozit pe venit de stat.