Parantezele de impozitare (sau benzile de impozitare pe venit) determină cât de mult impozit plătiți pentru diferite părți din venit. O concepție greșită obișnuită este că trecerea într-o categorie mai mare vă impozitează toate veniturile la o rată mai mare - nu este așa.
Cum funcționează parantezele fiscale: sistemul de cote marginale
Doar venitul din cadrul fiecărei bandă este impozitat la rata acelei benzi. Benzile de venit mai mici se aplică întotdeauna primele.
Benzi de impozit pe venit din Regatul Unit (2025/26)
| Bandă | Venituri | Rata |
|---|---|---|
| Alocație personală | Până la 12.570 GBP | 0% |
| Tarif de bază | 12.571 £–50.270 £ | 20% |
| Rata mai mare | 50.271 lire sterline – 125.140 lire sterline | 40% |
| Tarif suplimentar | Peste 125.140 GBP | 45% |
Notă: Alocația personală se reduce cu 1 GBP pentru fiecare 2 GBP câștigate peste 100.000 GBP.
Exemplu lucrat: venit în Marea Britanie de 60.000 GBP
| Bandă | Venituri în bandă | Cota de impozitare | Taxa |
|---|---|---|---|
| Alocație personală | 12.570 GBP | 0% | £0 |
| Tarif de bază | 37.700 GBP | 20% | 7.540 GBP |
| Rata mai mare | 9.730 GBP | 40% | 3.892 GBP |
| Taxa totală | 11.432 GBP |
Rata marginală: 40% (rata la ultima liră câștigată) Rata efectivă: 11.432 GBP ÷ 60.000 GBP = 19,1% (rata medie pentru toate veniturile)
Paranteze fiscale federale din S.U.A. (2025, unic filer)
| Rata | Gama de venituri |
|---|---|
| 10% | Până la 11.925 USD |
| 12% | 11.926 USD–48.475 USD |
| 22% | 48.476 USD–103.350 USD |
| 24% | 103.351 USD–197.300 USD |
| 32% | 197.301 USD–250.525 USD |
| 35% | 250.526 USD–626.350 USD |
| 37% | Peste 626.350 USD |
Plus: Deducerea standard (15.000 USD în 2025) reduce venitul impozabil.
Rata marginală vs Rata efectivă
| Măsură | Definiţie | Util pentru |
|---|---|---|
| Rata marginală | Impozite pe următorul £ 1 câștigat | Decizi dacă să câștigi mai mult |
| Rata efectivă | Impozit total ÷ venit total | Compararea sarcinii fiscale generale |
| Rata medie | La fel ca rata efectivă | Comparații între țări |
Capcana creșterii salariilor (este un mit)
Trecerea într-o categorie de impozitare mai mare nu vă face niciodată mai rău. Doar venitul suplimentar peste prag este impozitat la cota mai mare.
Exemplu: Câștigi 50.000 GBP și primești o mărire de 1.000 GBP:
- Primul 270 GBP din majorare este impozitat cu 20% (până la pragul de 50.270 GBP)
- Restul de 730 GBP este impozitat cu 40%
Încă iei acasă mai mulți bani decât înainte.
Alocații care vă reduc factura fiscală
- Alocație personală: 12.570 GBP fără taxe
- Alocație pentru căsătorie: Transferați 1.260 GBP din alocația neutilizată către soț
- Contribuții la pensie: Reduceți venitul impozabil la rata dvs. marginală
- Ajutor pentru cadou: Donațiile de caritate sunt majorate pentru contribuabilii cu rata de bază
- Dobânda/dividendele ISA: Rentabilitatea investiției fără impozitare