Vaša efektívna daňová sadzba je skutočné percento vášho príjmu, ktoré ide na dane. Líši sa od vašej hraničnej sadzby dane (sadzby za posledný zarobený dolár). Vaša efektívna sadzba zodpovedá za to, že daňové pásma sú progresívne – platíte vyššie sadzby za vyššie časti príjmu. Pochopenie vašej efektívnej sadzby vám pomôže posúdiť vaše skutočné daňové zaťaženie a podľa toho naplánovať.

Vzorec

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

Pre federálnu daň z príjmu v USA:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Dane FICA (Social Security and Medicare) sú pre zamestnancov zvyčajne 7,65 %.

Spracovaný príklad

Jeden záznamník zarábajúci 75 000 $ v roku 2026 (približná americká federálna daň):

Federálna daň z príjmu (po štandardnom odpočítaní ~ 14 600 USD):

  • Zdaniteľný príjem: 75 000 USD – 14 600 USD = 60 400 USD – Daňové skupiny (jednotné 2026):
  • 10 % na prvých 11 600 USD = 1 160 USD
  • 12 % na ďalších 47 150 USD = 5 658 USD
  • Celková federálna daň: 6 818 USD

dane FICA:

  • Sociálne zabezpečenie: 75 000 USD × 6,2 % = 4 650 USD
  • Medicare: 75 000 USD × 1,45 % = 1 088 USD
  • Celková FICA: 5 738 dolárov

Celkové dane: 6 818 USD + 5 738 USD = 12 556 USD Efektívna sadzba: 12 556 USD / 75 000 USD = 16,7 %

Marginálna verzus efektívna sadzba

Vaša hraničná sadzba (v príklade 12 %) je to, čo zaplatíte za ďalší zarobený dolár. Vaša efektívna sadzba (16,7 %) je vaša priemerná sadzba zo všetkých príjmov. Toto rozlíšenie je dôležité pri výpočte hodnoty dodatočného príjmu alebo zrážok.

Federálne, štátne a miestne dane

Nezabudnite do celkového daňového zaťaženia zahrnúť štátne a miestne dane z príjmu, dane z predaja a dane z majetku. Zarábajúci 75 000 dolárov v New Yorku môže mať:

  • Federálne: 16,7 % – Stav: ~5 %
  • Miestne: rôzne
  • Celková efektívna sadzba: 22 %+

Tipy

Vaša efektívna daňová sadzba sa mení podľa toho, ako sa mení váš príjem (kvôli tečeniu zátvoriek) a keď vykonávate odpočty. Príspevok do 401 (k) alebo IRA znižuje zdaniteľný príjem a znižuje vašu efektívnu sadzbu. Daňovo zvýhodnené účty, ako sú HSA a plány 529, tiež pomáhajú minimalizovať vašu sadzbu.

Na vypočítanie federálnej a kombinovanej sadzby dane na základe príjmu a zrážok použite našu Kalkulátor efektívnej daňovej sadzby.