Ako vypočítať daň z kapitálových výnosov
Daň z kapitálových výnosov je splatná, keď predáte aktívum (akcie, nehnuteľnosti, zberateľské predmety) za viac, ako ste zaň zaplatili. Sadzba dane závisí od toho, ako dlho ste majetok držali a od úrovne vášho príjmu. Pochopenie spôsobu výpočtu vám pomôže strategicky plánovať predaj.
Krátkodobé vs. dlhodobé kapitálové zisky
- Krátkodobé: Majetok držaný ≤ 1 rok. Zdanené ako bežný príjem (10 % – 37 % v závislosti od vašej skupiny).
- Dlhodobé: Majetok držaný > 1 rok. Zdanené zvýhodnenými sadzbami: 0 %, 15 % alebo 20 %.
Základný vzorec
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Základná cena zahŕňa nákupnú cenu plus akékoľvek provízie, poplatky alebo vylepšenia.
Príklad krok za krokom
Kúpili ste 100 akcií za 50 USD/akcia a predali ste ich o 2 roky neskôr za 80 USD/akcia.
- Základ nákladov: 100 × 50 USD = 5 000 USD
- Výťažok z predaja: 100 × 80 USD = 8 000 USD
- Kapitálový zisk: 8 000 USD – 5 000 USD = 3 000 USD
- Ako jediný používateľ s príjmom 60 000 USD je vaša dlhodobá sadzba 15 %
- Dlžná daň: 3 000 USD × 0,15 = 450 USD
2024 Dlhodobé sadzby dane z kapitálových ziskov
| Stav podania | 0% sadzba | 15% sadzba | 20% sadzba |
|---|---|---|---|
| Slobodný | Až 47 025 dolárov | 47 026 – 518 900 USD | Viac ako 518 900 dolárov |
| Manželské podanie spoločne | Až 94 050 dolárov | 94 051 – 583 750 USD | Viac ako 583 750 dolárov |
Čistá daň z príjmu z investícií (NIIT)
Osoby s vysokými príjmami môžu dlhovať dodatočných 3,8 % NIIT z investičného príjmu, ak ich upravené AGI presiahne 200 000 USD (slobodný) alebo 250 000 USD (podanie spoločného manželského zväzku).
Zber daňových strát
Kapitálové zisky môžete kompenzovať realizáciou kapitálových strát v tom istom daňovom roku. Ak máte zisky 3 000 USD a straty 1 200 USD, platíte daň len z čistých 1 800 USD.
Pomocou našej kalkulačky dane z kapitálových výnosov odhadnite, čo budete dlžiť.