Daňová sklizeň strát je stratégia predaja stratových investícií na kompenzáciu kapitálových ziskov.

Základný mechanizmus

  1. Predajte investíciu, ktorá stratila hodnotu
  2. Realizujte kapitálovú stratu
  3. Použite stratu na kompenzáciu ziskov (euro za euro)
  4. Ak straty prevyšujú zisky, odpočítajte do zákonných limitov
  5. Preneste zostatok strát do budúcich rokov

Výpočet krok za krokom

Situácia:

  • Realizované zisky: 15 000 €
  • Investícia A: súčasná hodnota 8 000 €, pôvodné náklady 13 000 € (nerealizovaná strata 5 000 €)

Pri predaji Investície A:

  • Čistý zisk: 15 000 - 5 000 = 10 000 €
  • Daňová úspora (19%): 5 000 × 19% = 950 €

Pravidlo Wash Sale

Nemôžete spätne kúpiť rovnaký cenný papier do 30 dní pred alebo po predaji.

Kalkulačka

Použite našu kalkulačku daňovej sklizne strát na odhadnutie úspor.