What is Account-Based Pension Calculator?
▾
Dôchodok založený na účte (ABP), niekedy nazývaný aj pridelený dôchodok, je najbežnejším spôsobom, ako Austrálčania premieňajú svoje dôchodkové úspory na pravidelný tok príjmu na dôchodku. Keď dosiahnete svoj vek ochrany a splníte podmienku uvoľnenia, môžete previesť časť alebo celý svoj nahromadený super zostatok na účet ABP, z ktorého čerpáte pravidelné platby na financovanie svojho životného štýlu na dôchodku. Kľúčovou výhodou ABP je daňové zaobchádzanie: akonáhle sú vaše super úspory v dôchodkovej fáze, všetky investičné výnosy v rámci fondu – vrátane dividend, úrokov a kapitálových ziskov – sú úplne oslobodené od dane. To je v kontraste s akumulačnou fázou, kde sa zárobky zdaňujú 15 %. Tento stav oslobodenia od dane môže výrazne predĺžiť životnosť vašich dôchodkových úspor, pretože na vašom účte zostáva viac výnosov z vašich investícií. Aby sa zabezpečilo skutočné čerpanie dôchodkových úspor v priebehu času (namiesto toho, aby sa používali len ako daňový úkryt), vláda nariaďuje minimálne ročné percento čerpania, ktoré sa zvyšuje s vekom. Pre členov vo veku 60 – 64 rokov sú minimom 4 % zostatku na účte na začiatku každého finančného roka. Toto percento stúpa cez 5%, 6%, 7%, 9% a 11% pre postupne staršie vekové skupiny a dosahuje 14% pre osoby vo veku 95 a viac rokov. Transfer Balance Cap (v súčasnosti 1,9 milióna dolárov) obmedzuje, koľko super sa môžete presunúť do nezdaniteľnej dôchodkovej fázy. Akýkoľvek prebytok zostáva vo fáze akumulácie a naďalej sa zdaňuje zo zisku. Nominácia reverzného dôchodku umožňuje vášmu ABP pokračovať pre pozostalého manžela alebo manželku alebo závislého v prípade vašej smrti, čím poskytuje trvalý príjem, a nie paušálnu dávku v prípade smrti.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Minimálne ročné čerpanie = počiatočný zostatok na účte × minimálna miera čerpania (%); Zostatok na účte (koniec roka) = Počiatočný zostatok − Čerpanie + čisté výnosy z investíciíVariable Legend
▾
| Symbol | Meno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| B₀ | Otvorenie zostatku na účte | AUD ($) | Zostatok účtu ABP na začiatku finančného roka (alebo na začiatku prvého roka) |
| r_min | Minimálna miera čerpania | Percentage (%) | Zákonom stanovená minimálna ročná miera čerpania založená na veku člena na začiatku finančného roka |
| D | Ročné čerpanie | AUD ($) | Celková suma stiahnutá z ŽVP počas finančného roka; musí byť aspoň r_min × B₀ |
| TBC | Transfer Balance Cap | AUD ($) | Maximálna suma, ktorú môže jednotlivec previesť do fázy oslobodenia od dane; v súčasnosti 1 900 000 USD |
| R | Čistá návratnosť investície | AUD ($) | výnosy z investícií pripísané na účet ABP počas roka; oslobodené od dane v dôchodkovej fáze |
How to Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Dosiahnite svoj vek ochrany – pre ľudí narodených po 30. júni 1964 je to vek 60 rokov – a splňte podmienku prepustenia, ako je odchod do dôchodku alebo dosiahnutie veku 65 rokov.
- 2Skontrolujte si dostupný priestor Transfer Balance Cap. Všeobecný limit transferovej bilancie je 1,9 milióna dolárov (od 1. júla 2023). Do tejto sumy sa môžete posunúť do nezdaniteľnej dôchodkovej fázy vo všetkých vašich ABP.
- 3Požiadajte svoj superfond (alebo SMSF), aby začal s dôchodkom založeným na účte vyplnením formulára na začatie dôchodku. Sami určíte, ako často chcete dostávať platby (mesačne, štvrťročne alebo ročne) a výšku platby s výhradou minima.
- 4Na začiatku každého finančného roka (alebo keď sa dôchodok začína v polovici roka na pomernom základe) fond vypočíta vaše minimálne čerpanie vynásobením zostatku na účte príslušným percentom na základe veku.
- 5Fond investuje váš zostatok ABP podľa vami zvolenej investičnej možnosti. Všetky príjmy – dividendy, úroky, nájomné a kapitálové zisky – sa v rámci fondu kumulujú bez dane.
- 6Každý rok dostanete aspoň minimálnu výšku čerpania, ktorá sa vloží na váš určený bankový účet. Kedykoľvek si môžete vziať viac ako minimum, ale nie menej.
- 7Ak zomriete počas zavedenia ABP a máte nominovaného reverzného príjemcu, dôchodok bude automaticky pokračovať vášmu manželskému partnerovi alebo oprávnenej závislej osobe v rovnakej výške, v závislosti od ich vlastného priestoru Transfer Balance Cap.
Worked Examples
▾
Zárobky z 600 000 dolárov sú v dôchodkovej fáze oslobodené od dane
600 000 $ × 5 % = minimálne 30 000 $ ročne. V prípade potreby sa člen môže rozhodnúť čerpať viac. Všetky zárobky na účte sú oslobodené od dane, takže 600 000 dolárov pracuje tvrdšie ako vo fáze akumulácie.
Prebytočných 500 000 USD sa nemôže presunúť do dôchodkovej fázy a naďalej sa zdaňuje 15 % zo zisku
Transfer Balance Cap bráni neobmedzeným sumám využívať výhody nezdaneného dôchodkového prostredia. Kvalifikuje sa iba 1,9 milióna USD; zvyšných 500 000 USD zostáva vo fáze akumulácie.
Vládna politika vyžaduje vyššie čerpanie vo vyššom veku, aby sa zabezpečilo, že sa super použije na dôchodkový príjem
400 000 USD × 7 % = 28 000 USD. S pribúdajúcim vekom sa miera povinného čerpania zvyšuje, čím sa postupne vyčerpáva zostatok dôchodku počas rokov odchodu člena do dôchodku.
Reverzný dôchodok musí byť prehodnotený do 12 mesiacov na účely Transfer Balance Cap
ŽVP automaticky pokračuje na vratnú manželku. Do limitu transferového zostatku manžela sa pripíše 350 000 USD. Ročne musia čerpať aspoň 350 000 $ × 5 % = 17 500 $.
Real-World Applications
▾
65-ročný človek odchádzajúci do dôchodku s 800 000 dolármi v super začína ABP, čerpá 40 000 dolárov ročne (minimálne 5 %) na doplnenie svojho životného štýlu, pričom všetky investičné výnosy rastú bez dane v rámci fondu, čo umožňuje odborníkom robiť dobre informované kvantitatívne rozhodnutia založené na overených výpočtových metódach a štandardných prístupoch v odvetví.
Pár začína ABP pri odchode do dôchodku – jeden s 1,9 milióna dolárov a druhý s 900 000 dolármi – čo maximalizuje sumu v nezdanenej dôchodkovej fáze a minimalizuje daň z návratnosti investícií.
Dôchodca využíva čiastočnú komutáciu na vrátenie peňazí zo svojej ABP do akumulačnej fázy, čím uvoľňuje priestor Transfer Balance Cap na spravovanie svojej pozície testu príjmu Centrelink, čo odborníkom umožňuje systematicky kvantifikovať výsledky a porovnávať scenáre pomocou spoľahlivých matematických rámcov a zavedených vzorcov.
Správca SMSF začne ABP pre jedného člena, ktorý odišiel do dôchodku, zatiaľ čo druhý člen pokračuje v práci vo fáze akumulácie, čo od fondu vyžaduje, aby vypočítal podiel z investičného príjmu oslobodený od dane.
Pozostalý manželský partner automaticky dostáva reverzný dôchodok z ABP svojho zosnulého partnera, ktorý zabezpečuje kontinuitu príjmu bez toho, aby v čase smútku musel reinvestovať alebo sa pohybovať v systéme dôchodkového poistenia.
Special Cases
▾
Prechod na tok dôchodkových príjmov (TRIS)
TRIS vám umožňuje prístup k super medzi ochranným vekom a vekom 65, zatiaľ čo stále pracujete. Na rozdiel od úplného ABP má TRIS maximálne čerpanie 10 % zostatku a zárobky v rámci TRIS sa zdaňujú 15 % – nie sú oslobodené od dane – až do úplného dôchodku alebo dovŕšenia 65 rokov, kedy sa premenia na úplný ABP.
Dôchodky založené na účte SMSF
Samoobslužné superfondy (SMSF) môžu pre svojich členov prevádzkovať ABP. SMSF musí formálne rozhodnúť o začatí dôchodku, v prípade potreby aktualizovať listinu fondu a pripraviť osvedčenia poistnej matematiky, ak má fond akumulačných aj dôchodkových členov. Osvedčeným postupom sú samostatné bankové účty a vedenie evidencie dôchodkových aktív.
Dochádzanie (zastavenie dôchodku)
Kedykoľvek môžete dochádzať (zastaviť) ABP a vrátiť zostávajúci zostatok späť do fázy akumulácie, alebo to brať ako jednorazovú hotovostnú platbu. Prevod späť do akumulácie zaťaží váš prevodný zostatkový účet, čím sa uvoľní priestor, ktorý by sa dal neskôr použiť na nový dôchodok.
Smrť spätného príjemcu
Ak poberateľ dôchodku poberá dôchodok a neskôr zomrie, dôchodok nemožno previesť na tretiu osobu (okrem finančne závislého dieťaťa do 25 rokov). Zvyšný zostatok sa musí vyplatiť ako jednorazová dávka pri úmrtí do dedičstva. Starostlivé plánovanie nehnuteľností je nevyhnutné pre páry s výraznými super zostatkami.
Pro-Rata minimá v začiatočnom roku
Keď VŽP začína v priebehu finančného roka, minimálne čerpanie za daný rok sa vypočíta na pomernom základe – celoročné minimum sa vynásobí počtom dní zostávajúcich vo finančnom roku vydeleným 365. Tým sa zníži povinná platba v prvom roku.
Minimálne miery čerpania podľa veku
▾
| Age | Minimálna ročná miera čerpania |
|---|---|
| do 65 rokov | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80-84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90-94 | 11% |
| 95 a viac | 14% |
Frequently Asked Questions
▾
Aký je vek zachovania pre prístup k super ako účtovnému dôchodku?
Vek ochrany závisí od vášho dátumu narodenia. Pre každého, kto sa narodil 1. júla 1964 alebo neskôr, je vek ochrany 60 rokov. Pre ľudí narodených pred týmto dátumom sa pohybuje od 55 do 59 rokov. Dosiahnutie veku ochrany len samo o sebe nestačí – musíte splniť aj podmienku prepustenia, ako je odchod do dôchodku alebo dosiahnutie veku 65 rokov.
Zdaňujú sa platby dôchodkov na základe účtu?
Pre členov vo veku 60 a viac rokov sú platby ABP úplne oslobodené od dane. Pre členov vo veku od 60 do 60 rokov sa platby skladajú z nezdaniteľnej zložky a zdaniteľnej zložky, pričom zdaniteľná zložka je zdaňovaná hraničnými sadzbami mínus 15 % daňová kompenzácia. Keď dosiahnete 60 rokov, všetky platby budú oslobodené od dane bez ohľadu na zložky.
Aké sú minimálne sadzby čerpania pre Dôchodok založený na účte?
Minimálne miery čerpania sú: vek 60–64: 4 %; vek 65–74: 5 %; vek 75–79: 6 %; vek 80–84: 7 %; vek 85–89: 9 %; vek 90–94: 11 %; vek 95 a viac rokov: 14 %. Tieto sadzby sú stanovené legislatívou a vzťahujú sa na zostatok na účte na začiatku každého finančného roka. Počas pandémie COVID-19 sa uplatňovali dočasné 50 % zľavy, ktoré sa však odvtedy skončili.
Existuje maximálna suma, ktorú môžem vybrať z dôchodkového poistenia založeného na účte?
Nie. Neexistuje žiadna zákonom stanovená maximálna výška výberu. Kedykoľvek si môžete vybrať akúkoľvek sumu nad minimom – vrátane celého zostatku. Výber veľkých súm však znižuje vaše budúce investičné zisky oslobodené od dane a môže ovplyvniť vašu schopnosť opätovne prispievať v dôsledku limitov príspevkov. Pochopenie tohto aspektu austrálskeho super dôchodku je dôležité pre získanie presných a zmysluplných výsledkov v klinickom aj analytickom kontexte.
Čo je to Transfer Balance Cap a ako to ovplyvňuje môj dôchodok?
Transfer Balance Cap (TBC) je maximálna suma super, ktorú môžete previesť do nezdaniteľnej dôchodkovej fázy. Všeobecná TBC je 1,9 milióna dolárov (od 1. júla 2023). Keď začnete poberať dôchodok, „prevodový zostatkový účet“ sleduje kredity (sumy presunuté do dôchodkovej fázy) a debety (výplaty dôchodkov vrátené do akumulácie alebo prijaté ako jednorazové sumy). Prekročenie limitu spúšťa nadmernú daň z prevodného zostatku.
Môžem mať viac ako jeden účtovný dôchodok?
Áno, môžete mať viacero ABP, napríklad v rôznych super fondoch. Všetky z nich sa však spolu započítavajú do vášho jediného limitu transferového zostatku. Celková suma všetkých dôchodkov nemôže presiahnuť TBC v čase, keď ste začali s každým. Pochopenie tohto aspektu austrálskeho super dôchodku je dôležité pre získanie presných a zmysluplných výsledkov v klinickom aj analytickom kontexte.
Čo sa stane s mojím dôchodkom na základe účtu, keď zomriem?
Váš ABP sa môže vyplácať ako paušálna suma v prípade smrti vašej pozostalosti alebo príjemcom, alebo môže pokračovať ako reverzný dôchodok oprávnenej nezaopatrenej osobe (zvyčajne manželovi alebo manželke alebo finančne závislému dieťaťu). Reverzný dôchodok je nominovaný vopred a umožňuje plynulé pokračovanie toku príjmov, aj keď je ovplyvnený limit transferového zostatku príjemcu.
Ovplyvňuje príjem ABP vekový dôchodok od Centrelink?
áno. Platby ABP sa posudzujú v rámci testu príjmu Centrelink (s použitím predpokladanej miery návratnosti zostatku účtu, nie skutočných čerpaní) a testu aktív (zostatok účtu sa počíta ako hodnotiteľné aktívum). To môže znížiť alebo vylúčiť vašu oprávnenosť na Centrelink Age Pension, preto je dôležité pred začatím ABP modelovať oba scenáre.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Začatie ABP pred splnením podmienky uvoľnenia – ak ešte stále pracujete a máte menej ako 65 rokov, nestačí len dosiahnuť vek na uchovanie; musíte tiež splniť úplný odchod do dôchodku alebo inú podmienku uvoľnenia.
- !Prekročenie limitu prevodného zostatku prevodom príliš veľkého množstva do dôchodkovej fázy – spúšťa to nadmernú daň z prevodného zostatku a vyžaduje si zmenu na nápravu porušenia, čo môže byť zložité a nákladné.
- !Nečerpanie minimálnej ročnej sumy v ktoromkoľvek finančnom roku – ATO považuje nedoplatky za porušenie súladu a schodok sa zdaňuje, ako keby zostal vo fáze akumulácie.
- !Neaktualizovanie investičných možností pri nástupe na dôchodok – mnohí členovia ponechajú svoje ŽVP v rovnakej alokácii s vysokým rastom, ktorá je vhodná na akumuláciu, keď fáze čerpania môže lepšie vyhovovať vyváženejší prístup.
- !Odhliadnuc od pravidiel posudzovania Centrelink — test príjmu vekového dôchodku zohľadňuje zárobky z vášho zostatku ABP pri sadzbách ATO bez ohľadu na skutočný výkon, čo môže ovplyvniť váš nárok na vekový dôchodok a iné dávky s overením majetkových pomerov.
- !Ak ste zabudli nominovať vratného príjemcu – bez nominácie váš zostatok ŽVP prejde do vášho majetku, a nie na pozostalého manželského partnera, čo môže spôsobiť zdanenie a oddialiť prístup k finančným prostriedkom počas dedičského konania.
Pro Tip
Starostlivo zvážte načasovanie, kedy začnete s ABP. Začať 1. júla a nie neskoro vo finančnom roku znamená, že okamžite získate zisk za celý rok bez dane a pomerné minimum v prvom roku sa maximalizuje (t. j. platí úplné 12-mesačné minimum). Na začiatku si tiež skontrolujte svoje investičné možnosti – dôchodkové portfólio môže ťažiť z aktív viac zameraných na príjem na podporu pravidelného čerpania.
Did you know?
Nezdaniteľný stav zárobkov v rámci fázy dôchodkového poistenia založeného na účte je jednou z najštedrejších daňových úľav v austrálskom daňovom systéme. Pre dôchodcu s 1,9 milióna dolárov v dôchodkovej fáze zarábajúceho 7 % ročne predstavuje úspora na dani z investičných príjmov (v porovnaní s fázou akumulácie 15 %) približne 19 950 dolárov ročne – v podstate vláda dotuje rast dôchodkových úspor.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Získajte týždenné matematické tipy
Pridajte sa k 12 000+ odberateľom, ktorí každý týždeň dostávajú tipy na kalkulačku.