Simples Nacional Calculator
What is Simples Nacional Calculator (Brazil)?
▾
Kalkulačka Simples Nacional pomáha malým a mikro brazílskym podnikom určiť ich jednotnú mesačnú daňovú platbu (DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional) v rámci tohto zjednodušeného daňového režimu. Simples Nacional je špeciálny vládny režim, ktorý nahrádza až osem samostatných daní – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS a CPP (INSS zamestnávateľa) – jednou mesačnou platbou vypočítanou ako percento z hrubého príjmu. Oprávnenosť vyžaduje ročný hrubý príjem do 4,8 milióna R$. Microempresas (ME) majú tržby až 360 000 R$ a Empresas de Pequeno Porte (EPP) majú tržby až 4,8 milióna R$. Platná sadzba dane závisí od podnikateľskej činnosti a je usporiadaná do šiestich anexov. Anexo I pokrýva obchod (maloobchod/veľkoobchod), Anexo II pokrýva priemysel a výrobu, Anexo III pokrýva služby s 28 % faktorom r, Anexo IV pokrýva stavebné a čistiace služby, Anexo V pokrýva väčšinu profesionálnych služieb a Anexo VI pokrýva špeciálne profesionálne služby s vyššími sadzbami. V rámci každého Anexo je šesť príjmových pásiem a efektívna daňová sadzba sa zvyšuje z približne 4 % v najnižšom pásme na 19 – 33 % v najvyššom pásme. Výpočet používa vzorec „efektívnej sadzby“, ktorý zahŕňa sumu progresívnej dane mínus odpočítateľnú položku (parcela a deduzir) vydelenú akumulovaným 12-mesačným príjmom (RBT12). Simples Nacional výrazne znižuje zaťaženie malých podnikov pri dodržiavaní predpisov – namiesto podávania a platenia ôsmich samostatných mesačných daní podajú jedno vyhlásenie PGDAS-D a zaplatia jedno vyhlásenie DAS.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Efektívna sadzba = (RBT12 × nominálna sadzba – suma odpočtu) / RBT12; DAS = mesačný príjem × efektívna sadzba; RBT12 = súčet hrubých príjmov za posledných 12 mesiacov; Každé Anexo má svoju vlastnú tabuľku sadzieb a zrážokVariable Legend
▾
| Symbol | Meno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| NominalRate | Hodnotiť od Simples | — | Parameter NominalRate predstavuje kľúčový kvantitatívny vstup v jednoduchom národnom výpočte, meraný v štandardnej jednotke a priamo ovplyvňujúci vypočítaný výsledok prostredníctvom matematického vzorca |
| Deduction | Parcela a deduzir | — | Parameter odpočet predstavuje kľúčový kvantitatívny vstup v jednoduchom národnom výpočte, meraný v štandardnej jednotke a priamo ovplyvňujúci vypočítaný výsledok prostredníctvom matematického vzorca |
| EffectiveRate | EffectiveRate | — | Parameter EffectiveRate predstavuje kľúčový kvantitatívny vstup v jednoduchom národnom výpočte, meraný v štandardnej jednotke a priamo ovplyvňujúci vypočítaný výsledok prostredníctvom matematického vzorca |
| MonthlyRevenue | Hrubý aktuálny mesiac | — | Parameter Mesačný príjem predstavuje kľúčový kvantitatívny vstup v jednoduchom národnom výpočte, meraný v štandardnej jednotke a priamo ovplyvňujúci vypočítaný výsledok prostredníctvom matematického vzorca |
| DAS | Mesačný príjem × efektívna sadzba | — | Parameter DAS predstavuje kľúčový kvantitatívny vstup v jednoduchom národnom výpočte, meraný v štandardnej jednotke a priamo ovplyvňujúci vypočítaný výsledok prostredníctvom matematického vzorca |
How to Simples Nacional Calculator (Brazil)
▾
- 1Vypočítajte RBT12: súčet hrubých príjmov za predchádzajúcich 12 kalendárnych mesiacov.
- 2Identifikujte obchodnú činnosť a jej príslušné Simples Anexo (I až VI).
- 3Nájdite pásmo príjmov v tabuľke Anexo, ktoré zodpovedá RBT12.
- 4Použite vzorec efektívnej sadzby: (RBT12 × pásmová rýchlosť – odpočet) / RBT12.
- 5Vynásobte výslednú efektívnu sadzbu hrubým príjmom za aktuálny mesiac, aby ste získali sumu DAS.
- 6Vyplňte vyhlásenie PGDAS-D mesačne na portáli Receita Federal, aby ste vygenerovali DAS.
- 7Zaplaťte DAS do 20. dňa nasledujúceho mesiaca.
Worked Examples
▾
Najnižšia sadzba pre najmenšie podniky
Pri ročnom príjme 200 000 R$ je efektívna sadzba 4 %. Mesačný DAS je rovných 800 R$ pokrývajúcich všetkých 8 daní. Toto je najjednoduchší scenár – často je sadzba veľmi blízka 4 %.
Efektívny vzorec sadzby znižuje nominálnu sadzbu
Suma odpočtu (parcela a deduzir) znižuje efektívnu sadzbu pod nominálnu sadzbu. Pri ročných príjmoch 2 milióny R$ je efektívna sadzba 9,575 % a mesačný DAS je 17 235 R$.
Faktor r určuje, či platí Anexo III alebo V
Služby v Anexo III používajú faktor r (pomer miezd/výnosov) na určenie oprávnenosti. Nad 28 % platia nižšie sadzby Anexo III. Pod 28 % sa rovnaký príjem zdaňuje podľa vyššej tabuľky Anexo V.
MEI je samostatný podrežim pod Simples
MEI (výnosy do 81 000 R$/rok) platí paušálne DAS približne 70,60 R$ za obchod alebo služby. Nie je potrebný žiadny PGDAS-D – MEI používa zjednodušený systém.
Real-World Applications
▾
Výpočet mesačnej platby DAS pre malý maloobchod alebo podnik so službami. Predstavuje dôležitú oblasť použitia Simples Nacional Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné jednoduché národné výpočty priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu
Porovnanie celkového daňového zaťaženia v rámci Simples Nacional vs Lucro Presumido na výber optimálneho režimu., čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Simples Nacional Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné jednoduché národné výpočty priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu
Odhad pomeru faktora r na určenie, či platí Anexo III alebo Anexo V., čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Simples Nacional Calc v profesionálnom a analytickom kontexte, kde presné jednoduché národné výpočty priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Plánovanie rastu výnosov s cieľom predvídať, kedy RBT12 prejde do vyššieho pásma Simples, čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Simples Nacional Calc v profesionálnom a analytickom kontexte, kde presné jednoduché národné výpočty priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Modelovanie daňových nákladov na nový produktový rad alebo službu, ktorá spadá pod inú Simples Anexo., čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Simples Nacional Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné jednoduché národné výpočty priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Special Cases
▾
Sublimit pre ICMS/ISS
V Simples Nacional Calc si tento scenár vyžaduje dodatočnú opatrnosť pri interpretácii výsledkov simples nacional. Štandardný vzorec nemusí plne zohľadňovať všetky faktory prítomné v tomto hraničnom prípade a môže byť zaručená doplnková analýza alebo odborná konzultácia. Profesionálne osvedčené postupy zahŕňajú dokumentovanie predpokladov, vykonávanie analýz citlivosti a krížové porovnávanie výsledkov s alternatívnymi metódami, keď jednoduché národné výpočty spadajú do neštandardného územia.
Jednoduché vylúčenie za zakázané činnosti
V Simples Nacional Calc si tento scenár vyžaduje dodatočnú opatrnosť pri interpretácii výsledkov simples nacional. Štandardný vzorec nemusí plne zohľadňovať všetky faktory prítomné v tomto hraničnom prípade a môže byť zaručená doplnková analýza alebo odborná konzultácia. Profesionálne osvedčené postupy zahŕňajú dokumentovanie predpokladov, vykonávanie analýz citlivosti a krížové porovnávanie výsledkov s alternatívnymi metódami, keď jednoduché národné výpočty spadajú do neštandardného územia.
Rozdelenie výnosov medzi Anexos
V Simples Nacional Calc si tento scenár vyžaduje dodatočnú opatrnosť pri interpretácii výsledkov simples nacional. Štandardný vzorec nemusí plne zohľadňovať všetky faktory prítomné v tomto hraničnom prípade a môže byť zaručená doplnková analýza alebo odborná konzultácia. Profesionálne osvedčené postupy zahŕňajú dokumentovanie predpokladov, vykonávanie analýz citlivosti a krížové porovnávanie výsledkov s alternatívnymi metódami, keď jednoduché národné výpočty spadajú do neštandardného územia.
Spätné vylúčenie
V Simples Nacional Calc si tento scenár vyžaduje dodatočnú opatrnosť pri interpretácii výsledkov simples nacional. Štandardný vzorec nemusí plne zohľadňovať všetky faktory prítomné v tomto hraničnom prípade a môže byť zaručená doplnková analýza alebo odborná konzultácia. Profesionálne osvedčené postupy zahŕňajú dokumentovanie predpokladov, vykonávanie analýz citlivosti a krížové porovnávanie výsledkov s alternatívnymi metódami, keď jednoduché národné výpočty spadajú do neštandardného územia.
Simples Nacional Anexo I – obchod (vybrané kapely)
▾
| Pásmo výnosov (RBT12) | Nominálna sadzba | Odpočet | Pribl. Efektívna sadzba na začiatku pásma |
|---|---|---|---|
| Až 180 000 R$ | 4,00 % | — | 4,00 % |
| 180 001 R$ – 360 000 R$ | 7,30 % | 5 940 R$ | 4,00 % – 5,74 % |
| 360 001 R$ – 720 000 R$ | 9,50 % | 13 860 R$ | 5,82 % – 7,57 % |
| 720 001 R$ – 1 800 000 R$ | 10,70 % | 22 500 R$ | 9,36 % – 10,70 % |
| 1 800 001 R$ – 3 600 000 R$ | 14,30 % | 87 300 R$ | 9,88 % – 12,87 % |
| 3 600 001 R$ – 4 800 000 R$ | 19,00 % | 378 000 R$ | 11,12 % – 19,00 % |
Frequently Asked Questions
▾
Kto má nárok na Simples Nacional?
Spoločnosti s ročným hrubým príjmom do 4,8 milióna R$, ktoré nevykonávajú zakázané činnosti, nemajú zakázaných partnerov a sú riadne registrované. Niektoré profesionálne služby sú zo Simples vylúčené. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Čo je RBT12?
RBT12 je súčet hrubých príjmov za 12 mesiacov predchádzajúcich aktuálnemu výpočtovému mesiacu. Určuje, ktoré pásmo výnosov sa použije a použije sa vo vzorci efektívnej sadzby. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Nahrádza Simples Nacional FGTS?
Nie. Simples Nacional nezahŕňa FGTS. Zamestnávatelia musia stále vkladať 8 % FGTS na platy zamestnancov oddelene prostredníctvom Caixa Economica Federal. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Čo je faktor r a prečo na ňom záleží?
Faktor r je pomer mzdovej hmotnosti (folha de salários + encargos) k RBT12. Pre služby Anexo III faktor r 28 % alebo vyšší znamená, že platia sadzby Anexo III; pod 28 %, platia vyššie sadzby Anexo V. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Môžu spoločnosti Simples Nacional získať kredity PIS/COFINS?
Nie. Spoločnosti v Simples Nacional nemôžu prijímať vstupné kredity PIS/COFINS, pretože tieto dane sú vložené do DAS s nižšou jednotnou sadzbou. Kreditný systém je dostupný iba pod Lucro Real. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Kedy je splatnosť DAS?
DAS musí byť zaplatený do 20. dňa nasledujúceho mesiaca. Vyhlásenie PGDAS-D sa musí podať a DAS vygenerovať pred týmto termínom. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Čo sa stane, ak príjmy presiahnu 4,8 milióna R$?
Ak kumulatívne 12-mesačné príjmy presiahnu 4,8 milióna R$, spoločnosť je od januára nasledujúceho roka vylúčená zo Simples a musí si vybrať Lucro Presumido alebo Lucro Real. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Sú ICMS a ISS zahrnuté v DAS?
Pre väčšinu aktivít áno. Spoločnosti Simples Nacional však môžu mať ICMS zbierané oddelene (ICMS por substituição tributária) na konkrétny tovar, ktorý sa platí mimo DAS. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte jednoduchých výpočtov na národnej kalkulačke, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné a jednoduché výpočty na národnej kalkulačke na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Použitie nominálnej sadzby namiesto výpočtu efektívnej sadzby pomocou vzorca odpočtu – efektívna sadzba je vždy nižšia ako nominálna pre pásma nad prvým.
- !Neaktualizovanie PGDAS-D mesačne a vygenerovanie nesprávneho DAS — priznanie je potrebné podať aj v mesiacoch s nulovými príjmami.
- !Zabúdame, že FGTS nie je súčasťou Simples a musí byť uložený samostatne.
- !Nesprávna klasifikácia činnosti na Anexo s nižšou sadzbou bez riadneho právneho základu – Receita Federal môže preklasifikovať a určiť správnu vyššiu daň.
- !Každoročne nekontrolujete faktor r a premeškáte príležitosť kvalifikovať sa na nižšie sadzby Anexo III namiesto Anexo V.
Pro Tip
Ak sa vaša spoločnosť poskytujúca služby blíži k hranici 28 % faktora r, zvážte, či formálne najímanie zamestnancov a zvyšovanie objemu miezd má finančný zmysel. Prechod z Anexo V na Anexo III môže znížiť efektívnu sadzbu Simples o 2–5 %, čo potenciálne ušetrí viac ako dodatočné mzdové náklady.
Did you know?
Simples Nacional bol vytvorený doplnkovým zákonom 123/2006 a cez noc zmenil brazílske zdaňovanie malých podnikov. Pred Simples mohol malý obchod podať 8 samostatných mesačných daňových priznaní. Simples to zjednotil do jedného a dnes tento režim používa viac ako 21 miliónov podnikov v celej Brazílii, čo z neho robí jeden z najpoužívanejších programov na zjednodušenie daní na svete. Len MEI, podrežim pod Simples, má viac ako 14 miliónov registrovaných mikropodnikateľov.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Čítať viac →Získajte týždenné matematické tipy
Pridajte sa k 12 000+ odberateľom, ktorí každý týždeň dostávajú tipy na kalkulačku.