Child Tax Credit Calculator

Child Tax Credit (CTC) je federálna daňová úľava, ktorá poskytuje finančnú úľavu rodinám s oprávnenými deťmi vo veku do 17 rokov. Pôvodne bola CTC schválená ako súčasť zákona o úľave od daňových poplatníkov z roku 1997 za skromných 400 USD na dieťa a následne bola opakovane rozšírená prostredníctvom následnej legislatívy. Zákon o znižovaní daní a pracovných miest z roku 2017 zdvojnásobil kredit z 1 000 USD na 2 000 USD na oprávnené dieťa a výrazne zvýšil limity na postupné ukončenie príjmu, zatiaľ čo americký zákon o záchrannom pláne z roku 2021 ho dočasne zvýšil na 3 000 až 3 600 USD na dieťa s mesačnými zálohovými platbami. Pre daňový rok 2024 je kredit vo výške 2 000 USD na oprávnené dieťa. CTC má dve zložky: nenávratnú časť, ktorá znižuje daňovú povinnosť v dolároch za dolár (až do výšky dlžnej dane), a vratnú dodatočnú daňovú úľavu na dieťa (ACTC), ktorá poskytuje vrátenie hotovosti rodinám, ktorých CTC presahuje ich daňovú povinnosť. Pre rok 2024 je maximálna refundovateľná ACTC 1 700 USD na oprávnené dieťa, vypočítaná ako 15 % zárobku presahujúceho 2 500 USD (v závislosti od stropu na dieťa). Táto refundovateľná zložka je kritická pre rodiny s nižšími príjmami, ktoré môžu dlžiť malú alebo žiadnu federálnu daň z príjmu, ale stále majú prospech z vrátenia peňazí. Oprávnené dieťa na účely CTC musí spĺňať niekoľko testov: dieťa musí mať ku koncu daňového roka menej ako 17 rokov, musí byť synom daňovníka, dcérou, nevlastným dieťaťom, pestúnom, bratom, sestrou alebo potomkom niektorého z nich, musí žiť s daňovníkom viac ako pol roka, musí si poskytovať viac ako polovicu vlastnej podpory, musí byť daňovým občanom USA, musí byť daňovým rezidentom, musí byť závislý na daňovníkovi. cudzinec, a musí mať platné rodné číslo vydané pred dátumom splatnosti priznania. Závislé osoby, ktoré nespĺňajú kvalifikačný test dieťaťa (napríklad staršie deti vo veku 17 – 18 rokov alebo staršie závislé osoby), sa môžu namiesto toho kvalifikovať na kredit 500 USD na iné závislé osoby. CTC sa začína postupne znižovať na 200 000 USD upraveného hrubého príjmu pre slobodných zadávateľov a 400 000 USD za spoločné podanie v manželstve, pričom sa znižuje o 50 USD za každých 1 000 USD príjmu nad hranicou. Tieto prahové hodnoty stanovené zákonom o znižovaní daní a pracovných miestach sú v porovnaní s úrovňami spred roku 2018 výrazne vysoké (75 000 USD pre slobodných / 110 000 USD MFJ), čo znamená, že drvivá väčšina amerických rodín s deťmi dostáva plný kredit. Kredit sa má po roku 2025 vrátiť na 1 000 USD na dieťa, pokiaľ Kongres nepredĺži alebo upraví súčasné ustanovenia.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Spočítajte svoje oprávnené deti. Každé dieťa musí mať na konci daňového roka (31. decembra) menej ako 17 rokov, musí mať platné číslo sociálneho poistenia, musí to byť vaše biologické dieťa, adoptované dieťa, nevlastné dieťa, pestúnske dieťa, súrodenec alebo potomok niektorého z nich, musí s vami žiť viac ako pol roka v Spojených štátoch, nesmie poskytovať viac ako polovicu vlastnej finančnej podpory a musí sa oň požiadať ako o návratku.
2. 2Vypočítajte počiatočnú sumu kreditu vynásobením 2 000 USD počtom oprávnených detí. Okrem toho spočítajte všetky ďalšie závislé osoby, ktoré nespĺňajú podmienky na získanie CTC (ako sú deti vo veku 17 – 18 rokov, vysokoškoláci, ktorých považujete za závislé osoby, alebo starí rodičia) a vynásobte kreditom pre iných závislých osôb 500 USD. Celkový kredit pred vyradením je súčtom oboch súm.
3. 3Zistite, či sa postupné vyraďovanie vzťahuje, porovnaním vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) s príslušným prahom: 200 000 USD pre osoby, ktoré podajú samostatné podanie, vedúci domácnosti a osoby v manželstve, alebo 400 000 USD pre subjekty, ktoré podajú spoločné podanie v manželstve. Za každých 1 000 $ (alebo ich zlomok), o ktoré váš MAGI prekročí limit, sa celkový kredit zníži o 50 $. Napríklad jeden zakladač s MAGI vo výške 210 000 USD prekročí prahovú hodnotu o 10 000 USD, čo vedie k zníženiu o 500 USD.
4. 4Aplikujte nevratnú CTC na svoju federálnu daňovú povinnosť. CTC najprv zníži vašu daň dolár za dolár na nulu. Ak sa na daňovú povinnosť použije celá CTC, nie je potrebný ďalší výpočet. Ak je vaša daňová povinnosť nižšia ako vaša celková CTC, nadmerný kredit môže byť vrátený prostredníctvom dodatočného daňového kreditu pre dieťa (ACTC).
5. 5Vypočítajte si vratnú sumu ACTC, ak vaša CTC prekročí vašu daňovú povinnosť. ACTC sa rovná 15 % vášho zárobku presahujúceho 2 500 USD, ale nemôže presiahnuť 1 700 USD na oprávnené dieťa. Napríklad, ak máte dve oprávnené deti a príjem 30 000 USD, výpočet ACTC je 15 % x (30 000 USD – 2 500 USD) = 4 125 USD, ale je obmedzený na 1 700 USD x 2 = 3 400 USD. Skutočná ACTC je nižšia z prebytočných CTC (kredit mínus daňová povinnosť) a tejto vypočítanej sumy.
6. 6Nahláste CTC vo svojom federálnom daňovom priznaní. Nenávratný CTC sa zadáva na formulári 1040 a nevratný ACTC sa vypočíta podľa plánu 8812 (Kredity pre kvalifikované deti a iné závislé osoby). Ak máte oprávnené deti, musíte uviesť meno každého dieťaťa, SSN a dátum narodenia. IRS porovnáva čísla SSN so svojou databázou, aby overil oprávnené nároky detí.
7. 7Majte na pamäti pozdržanie vrátenia peňazí podľa zákona PATH. Rovnako ako EITC, refundácie za vrátenia s nárokom na ACTC sú držané úradom IRS do polovice februára bez ohľadu na to, kedy bolo vrátenie podané. Toto oneskorenie ovplyvňuje celú refundáciu, nielen časť ACTC. Naplánujte si podľa toho svoje financie, ak sa spoliehate na to, že dostanete vrátenie daní na začiatku sezóny podávania žiadostí.

• !Najčastejšou chybou CTC je zamieňanie vekovej hranice. CTC vyžaduje, aby dieťa malo menej ako 17 rokov, nie menej ako 18 rokov. Mnohí rodičia sú prekvapení, že v roku, keď ich dieťa dovŕši 17 rokov, stratia kredity vo výške 2 000 USD, najmä keď sú zvyknutí tvrdiť, že dieťa je vyživované (čo trvá až do veku 19 rokov alebo 24 rokov, ak je študentom denného štúdia). Plánovanie tohto útesu je dôležité: rodina stratí 2 000 dolárov v CTC, ale stále si môže nárokovať 500 dolárov na iný závislý kredit pre 17- alebo 18-ročného závislého.
• !Rodičia v situáciách zdieľanej starostlivosti sa niekedy obaja pokúšajú požiadať o CTC pre to isté dieťa, čo vedie k odmietnutiu jedného alebo oboch návratov zo strany IRS. Počítačový systém IRS označí duplicitné nároky na SSN a podrží obe vrátenia na manuálnu kontrolu. Nárok na CTC by si mal uplatniť iba rodič, ktorý má nárok na dieťa podľa pravidiel rozdelenia (alebo rodič, ktorý dostal podpísaný formulár 8332). Pokus o uplatnenie nároku na dieťa bez riadneho nároku môže mať za následok sankcie, požadovanú splátku s úrokmi a niekoľkomesačné omeškanie s prijatím náhrady.
• !Mnoho rodín s nízkymi príjmami si neuvedomuje, že majú nárok na refundovateľný ACTC, pretože nedlžia žiadnu federálnu daň z príjmu a predpokladajú, že podanie priznania nemá žiadnu výhodu. V skutočnosti môže rodina s tromi oprávnenými deťmi a zárobkom vo výške 20 000 USD dostať približne 2 625 USD vo forme vrátenia ACTC aj s nulovou daňovou povinnosťou. Bezplatné služby prípravy daní prostredníctvom stránok VITA sa špecificky zameriavajú na tieto rodiny, aby sa zabezpečilo, že podajú priznanie a požiadajú o kredity, na ktoré majú nárok.