Government Pension Offset Calculator

Kalkulačka vládneho dôchodkového kompenzácie (GPO) určuje, o koľko sa zníži dávka sociálneho zabezpečenia pre manžela/manželku alebo pozostalostnú dávku, keď príjemca dostáva dôchodok aj z federálneho, štátneho alebo miestneho vládneho zamestnania, ktoré nebolo kryté sociálnym zabezpečením. Podľa GPO sa dve tretiny sumy vládneho dôchodku odpočítajú od manželskej alebo pozostalostnej dávky, čo môže výrazne znížiť alebo úplne zrušiť platbu sociálneho zabezpečenia. GPO bol uzákonený v roku 1977 a upravený v roku 1983, aby zabránil pracovníkom v poberaní plného vládneho dôchodku a plnej manželskej dávky sociálneho zabezpečenia, ktorú Kongres považoval za dvojitú výhodu, ktorá nebola dostupná pracovníkom v zamestnaní, na ktoré sa vzťahuje sociálne zabezpečenie. GPO sa týka približne 700 000 príjemcov sociálneho zabezpečenia, z ktorých veľkú väčšinu tvoria ženy. Mnohé z týchto žien pracovali ako učiteľky, zdravotné sestry alebo iné verejné zamestnankyne na pozíciách, na ktoré sa nevzťahuje sociálne zabezpečenie, zatiaľ čo ich manželia pracovali v zamestnaní, na ktoré sa vzťahuje sociálne zabezpečenie. Po manželovej smrti alebo odchode do dôchodku sa manželkina očakávaná dávka alebo pozostalostná dávka zníži alebo úplne odstráni GPO, čo často rodiny zaskočí. Toto ustanovenie je oddelené od ustanovenia o eliminácii neočakávaných udalostí (WEP), ktoré ovplyvňuje vlastnú dávku sociálneho zabezpečenia pracovníka; GPO sa špecificky zameriava na pomocné dávky (manželský partner a pozostalostné), ktoré sú založené na zázname o zárobkoch niekoho iného. Kto používa túto kalkulačku? Vládni dôchodcovia, ktorí posudzujú svoju oprávnenosť na dávky sociálneho zabezpečenia pre manželov alebo manželky alebo pozostalí, vdovy a vdovci po pracovníkoch pokrytých sociálnym zabezpečením, ktorí majú aj vládne dôchodky, finanční plánovači poskytujúci poradenstvo zamestnancom verejného sektora a zamestnanci Kongresu analyzujúci návrhy reformy GPO, všetci sa spoliehajú na výpočty GPO. Kalkulačka je obzvlášť dôležitá pre plánovanie odchodu do dôchodku, pretože mnohí dotknutí pracovníci nezistia zníženie GPO, kým skutočne nepožiadajú o dávky, a vtedy je už príliš neskoro na to, aby upravili svoju stratégiu dôchodkového sporenia. Finančný dopad GPO môže byť pre postihnuté domácnosti zničujúci. Vládny dôchodca s mesačným dôchodkom 3 000 USD čelí kompenzácii GPO vo výške 2 000 USD, čo by úplne odstránilo manželskú dávku vo výške 1 500 USD alebo znížilo pozostalostnú dávku 2 800 USD na iba 800 USD. Pre vdovy, ktoré boli závislé od sociálneho zabezpečenia svojho zosnulého manžela ako hlavného zdroja príjmu, môže zistenie, že GPO eliminuje väčšinu alebo všetky tieto výhody, spôsobiť okamžitú finančnú krízu.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Zistite, či osoba poberá dôchodok zo zamestnania v štátnej správe, v ktorej neboli zrazené dane zo sociálneho zabezpečenia. Patria sem dôchodky od štátnych a miestnych vládnych agentúr, ktoré sa odhlásili zo sociálneho zabezpečenia, federálneho dôchodkového systému pre štátnu službu (CSRS) a niektorých ďalších nekrytých vládnych pozícií. Ak bolo zamestnanie vo vláde kryté sociálnym zabezpečením (napríklad FERS pre federálnych zamestnancov prijatých po roku 1983), GPO sa neuplatňuje.
2. 2Vypočítajte si mesačnú sumu štátneho dôchodku. Ide o hrubý mesačný dôchodok pred zrážkami na zdravotné poistenie, dane alebo iné zrážky. Ak osoba dostávala namiesto mesačného dôchodku jednorazovú platbu, SSA ju prepočíta na mesačný ekvivalent pomocou poistno-matematických tabuliek. Pri výpočte GPO sa použije plný mesačný dôchodok bez ohľadu na to, či osoba počas pracovného života prispievala do dôchodkového systému aj vy.
3. 3Vypočítajte kompenzáciu GPO vynásobením mesačného štátneho dôchodku dvoma tretinami. Toto je jednoduchý výpočet. Pri dôchodku vo výške 2 400 USD mesačne je kompenzácia 2 400 USD x 2/3 = 1 600 USD. Dvojtretinový zlomok bol vybraný, pretože sa zhruba približuje vzťahu medzi dávkami sociálneho zabezpečenia a podielom zamestnávateľa na daniach sociálneho zabezpečenia, ktoré by boli zaplatené v mene vládneho pracovníka, ak by bol v krytom zamestnaní.
4. 4Určite príslušnú dávku sociálneho zabezpečenia pre manžela/manželku alebo pozostalostnú dávku. Manželská dávka vo FRA je 50 percent PIA pracovníka. Pozostalostné dávky môžu predstavovať až 100 percent sumy dávok zosnulého pracovníka (vrátane všetkých odložených dôchodkov). Zľavy za skoré uplatnenie nároku sa vzťahujú na obe dávky, ak sa o ne požiada pred FRA príjemcu. Toto je suma, od ktorej sa odpočíta GPO offset.
5. 5Odpočítajte kompenzáciu GPO od dávky sociálneho zabezpečenia na manžela/manželku alebo pozostalostnej dávky. Ak je kompenzácia nižšia ako dávka, osoba dostane zníženú sumu. Ak sa kompenzácia rovná alebo prevyšuje prospech, výhoda sa zníži na nulu. Kompenzácia nemôže vytvoriť negatívny prínos; podlaha je vždy nula dolárov. Zvyšná dávka, ak existuje, stále podlieha ročným COLA na časť sociálneho zabezpečenia.
6. 6Skontrolujte, či platia nejaké výnimky. Hlavnou výnimkou je pravidlo posledného dňa, ktoré bolo dostupné pre niektorých pracovníkov, ktorí boli na pozíciách pokrytých sociálnym zabezpečením v posledný deň zamestnania v štátnej správe pred 1. júlom 2004. Pracovníci, ktorí splnili túto úzku výnimku, môžu byť oslobodení od GPO. Okrem toho sa GPO neuplatňuje, ak je vládny dôchodok založený výlučne na zamestnaní krytom sociálnym zabezpečením, aj keď dôchodok vypláca vládny subjekt.

• !Najrozšírenejšou mylnou predstavou o GPO je, že ovplyvňuje vlastnú dôchodkovú dávku sociálneho zabezpečenia vládneho dôchodcu. GPO sa vôbec nedotýka vlastného prospechu pracovníka. To je doménou ustanovenia o eliminácii neočakávaných udalostí (WEP). GPO výhradne znižuje manželské a pozostalostné dávky, ktoré sú založené na zázname o príjmoch sociálneho zabezpečenia niekoho iného. Vládny dôchodca, ktorý má vlastnú dávku sociálneho zabezpečenia z krytého zamestnania, dostáva túto dávku bez akéhokoľvek zníženia GPO. Zmätok medzi GPO a WEP je všadeprítomný a vedie k nesprávnym predpokladom plánovania, čo niekedy spôsobuje, že ľudia sa vyhýbajú podávaniu žiadostí o dávky, na ktoré majú skutočne nárok.
• !Mnoho ľudí predpokladá, že kompenzácia GPO sa rovná plnej sume vládneho dôchodku, pričom veria, že celý ich dôchodok sa odpočíta od dávky sociálneho zabezpečenia. Kompenzácia predstavuje len dve tretiny dôchodku, nie celú sumu. Zatiaľ čo dve tretiny sú stále významné zníženie, rozdiel je dôležitý pre finančné plánovanie. Osoba s dôchodkom 2 400 USD má kompenzáciu 1 600 USD, nie kompenzáciu 2 400 USD. To znamená, že pozostalostná dávka vo výške 2 000 USD by sa skôr znížila na 400 USD, než aby bola eliminovaná. Pochopenie dvojtretinového zlomku môže výrazne zmeniť prognózu dôchodkového príjmu.
• !Niektorí vládni pracovníci sa domnievajú, že ak sa rozhodnú poberať znížený dôchodok (napríklad výberom možnosti spoločného a pozostalostného dôchodku, ktorý počas ich života vypláca menej), kompenzácia GPO sa vypočíta zo zníženej sumy. Vo väčšine prípadov je to pravda; SSA používa skutočnú mesačnú sumu poberaného dôchodku. Ak sa však pracovníkovi rozdelí paušálna suma alebo mu bol dôchodok znížený z iných dôvodov, ako je vek alebo voľby spoločného pozostalého, SSA môže vypočítať GPO na základe nezníženej sumy. Pred prijatím neodvolateľných rozhodnutí o voľbách do dôchodku by si pracovníci mali presne overiť, aká suma dôchodku sa použije pri výpočte GPO.