FICA Tax Calculator

Daňová kalkulačka FICA vypočíta dane z federálneho zákona o príspevkoch na poistenie zrazené z vašej výplaty, ktoré pozostávajú z dane zo sociálneho zabezpečenia (6,2 % zo mzdy až do mzdového základu 176 100 USD na rok 2025) a dane Medicare (1,45 % zo všetkých miezd, plus dodatočná daň Medicare vo výške 0,9 % z miezd pre manželov alebo 5 000 000 USD za 20 USD za 20 USD) pri spoločnom podaní). Z daní FICA sa financuje trustový fond sociálneho zabezpečenia a program nemocničného poistenia Medicare. Zamestnanci aj zamestnávatelia platia zodpovedajúce sumy FICA, takže kombinovaná sadzba je 15,3% z väčšiny miezd. Samostatne zárobkovo činné osoby platia obe polovice prostredníctvom dane zo zákona o príspevkoch zo samostatnej zárobkovej činnosti (SECA), hoci si môžu odpočítať časť zodpovedajúcu zamestnávateľovi.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Zadajte svoje celkové hrubé mzdy podliehajúce FICA (W-2 mzdy, prepitné a iné kompenzácie). Upozorňujeme, že penzijné príspevky pred zdanením do tradičných plánov 401 (k) sa stále počítajú ako mzdy FICA, na rozdiel od zrážky dane z príjmu.
2. 2Kalkulačka uplatňuje sadzbu dane zo sociálneho zabezpečenia vo výške 6,2 % na mzdy až do základu mzdy v roku 2025 vo výške 176 100 USD. Všetky mzdy nad túto hranicu sú oslobodené od dane sociálneho zabezpečenia.
3. 3Zdravotná daň vo výške 1,45 % sa vzťahuje na všetky mzdy bez stropu. Na rozdiel od sociálneho zabezpečenia neexistuje maximálny mzdový základ pre štandardnú daň Medicare.
4. 4Ak vaše mzdy presiahnu 200 000 USD (250 000 USD MFJ, 125 000 USD MFS), na prebytok sa vzťahuje dodatočná daň z lekárskej starostlivosti vo výške 0,9 %. Túto dodatočnú daň platí len zamestnanec; zamestnávatelia to nezodpovedajú.
5. 5Vypočíta sa zodpovedajúca časť zamestnávateľa: 6,2 % sociálneho zabezpečenia (rovnaký základný strop mzdy) plus 1,45 % Medicare (žiadna dodatočná daň Medicare pre zamestnávateľov). Celkové náklady zamestnávateľa odzrkadľujú sumu zamestnanca mínus 0,9 % prirážku.
6. 6Pre samostatne zárobkovo činné osoby vypočíta kalkulačka daň SECA vo výške 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) z 92,35 % čistého zárobku zo samostatnej zárobkovej činnosti plus 0,9 % dodatočnú daň Medicare, ak je to potrebné.
7. 7Kalkulačka zobrazuje zrážky na výplatnú pásku, ročné súčty a kombinované zaťaženie FICA zamestnanca a zamestnávateľa spolu s efektívnou daňovou sadzbou FICA z vašich celkových miezd.

• !Za predpokladu, že 401(k) príspevky pred zdanením znížia mzdy FICA. Na rozdiel od federálnej dane z príjmu, tradičné odklady 401 (k) NEZNIŽUJÚ zdaniteľné mzdy sociálneho zabezpečenia alebo Medicare. Len ojedinelé výhody podľa § 125 (plán kaviarne) znižujú mzdy FICA.
• !Neuvedomujúc si, že mzdová základňa sociálneho zabezpečenia sa obnovuje každý 1. január. Osoby s vysokými príjmami, ktoré dosiahnu hornú hranicu v polovici roka, budú mať po zvyšok roka vyššie výplaty, no 1. januára sa táto hranica úplne nastaví.
• !Zabúdame na to, že 0,9 % dodatočná zdravotná daň sa vzťahuje len na zamestnanca a zamestnávateľ ju nezodpovedá. Zamestnávatelia nie sú povinní ho zadržať, kým mzdy nepresiahnu 200 000 USD od tohto jedného zamestnávateľa, bez ohľadu na stav podania.
• !Samostatne zárobkovo činné osoby uplatňujúce sadzbu 15,3 % na hrubý príjem namiesto 92,35 % čistého zárobku zo samostatnej zárobkovej činnosti. Najprv sa musí vypočítať ekvivalent odpočtu 7,65 %.
• !Zamestnanci s viacerými zamestnaniami, ktorí si neuvedomujú, že im môže byť zrazená nadmerná daň zo sociálneho zabezpečenia. Každý zamestnávateľ samostatne zráža do výšky mzdového základu; prebytok je vymáhateľný až pri podaní daňového priznania.