Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakát v Saudskej Arábii spravuje Zakát, daňový a colný úrad (ZATCA, predtým GAZT). Saudskoarabskí občania a štátni príslušníci GCC s firmami v Saudskej Arábii platia zakát zo svojho pomerného obchodného podielu a nie daň z príjmu, zatiaľ čo zahraničné spoločnosti a akcionári mimo GCC platia daň z príjmu právnických osôb vo výške 20 % zo ziskov zo Saudskej Arábie. Saudskoarabský systém Zakat pre podniky používa dve primárne metódy: metódu čistých aktív (výpočet zakátu na čistých aktívach spoločnosti, ktoré možno zaplatiť) alebo metódu upraveného čistého zisku. Pre jednotlivcov sa zakát na sporenie riadi štandardnými islamskými pravidlami: 2,5 % z bohatstva nad nisab (ekvivalent 85 g zlata) za jeden celý hábit. Saudská Arábia tiež vyberá DPH vo výške 15 % (zvýšená z 5 % v júli 2020 ako fiškálne opatrenie COVID). Spoločným záväzkom pre saudskoarabské podniky a národných vlastníkov krajín GCC je zakat z čistých aktív spoločnosti vo výške 2,5 % ročne, vykázaných a vyplatených ZATCA. Zahraničné spoločnosti čelia dani z príjmu právnických osôb vo výške 20 %. Okrem toho sa zrážková daň vzťahuje na platby nerezidentom: služby 5 %, licenčné poplatky 15 %, dividendy 5 %, úrok 5 %. Pochopenie jedinečnej štruktúry dvojitej dane/zakat Saudskej Arábie je nevyhnutné pre podniky a investorov pôsobiacich v kráľovstve.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Firemný zakat (metóda čistých aktív) = čisté aktíva, ktoré možno zaplatiť × 2,5 %; Individuálny zakat = úspory nad nisab × 2,5 % (ak sú držané na lov); DPH = zdaniteľné plnenie × 15 %; Daň z príjmu právnických osôb (zahraničná) = čistý zisk × 20 %Variable Legend
▾
| Symbol | Meno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakat Base (metóda čistých aktív) | — | Vlastný kapitál + dlhodobé pôžičky – fixné aktíva – dlhodobé investície – základ pre výpočet podnikového zakátu. |
| CIT | Daň z príjmu právnických osôb | — | 20 % daň z čistého zdaniteľného zisku – platené zahraničnými spoločnosťami mimo GCC z príjmu zo Saudskej Arábie. |
| WHT | Zrážková daň | — | Daň odpočítaná saudským platiteľom pri cezhraničných platbách nerezidentom – sadzby sa líšia podľa typu platby. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Občania Saudskej Arábie a štátni príslušníci krajín GCC, ktorí vlastnia podniky v Saudskej Arábii, neplatia daň z príjmu právnických osôb – platia zakát z podnikania vo výške 2,5 % čistých aktív, ktoré je možné zakázať.
- 2Čisté aktíva, ktoré možno zaplatiť, vypočíta ZATCA buď pomocou: (a) metódy čistých aktív – vlastné imanie plus dlhodobé pôžičky mínus fixné aktíva a investície; alebo (b) Metóda upraveného čistého zisku — čistý zisk upravený o nezakatabilné položky.
- 3Zahraničné spoločnosti (nie GCC) platia daň z príjmu právnických osôb vo výške 20 % zo svojho podielu na zdaniteľnom zisku pochádzajúcom zo Saudskej Arábie, bez ohľadu na rozdelenie. Akcie štátnych príslušníkov krajín GCC podliehajú dani zakát, nie dani z príjmu právnických osôb.
- 4DPH vo výške 15 % sa vzťahuje na väčšinu tovarov a služieb od 1. júla 2020. Priznania k DPH sa podávajú prostredníctvom portálu ZATCA Fatoorah a sú splatné do 30 dní po skončení každého zdaňovacieho obdobia.
- 5Ročné výnosy Zakat pre podniky sú splatné do 120 dní od konca fiškálneho roka. Daňové priznania k dani z príjmov právnických osôb aj pre zahraničné subjekty sú splatné do 120 dní.
- 6Zrážková daň sa vzťahuje na cezhraničné platby: 5 % na servisné poplatky, 5 % na dividendy, 15 % na licenčné poplatky, 5 % na platby úrokov nerezidentom. Tieto musia byť zadržané a poukázané saudským platiteľom.
- 7Jednotlivci počítajú osobný zakát oddelene od obchodného zakátu – na úspory, zlato, pohľadávky a iné osobné likvidné aktíva nad nisab za jednu plnú sumu.
Worked Examples
▾
Zakatable base = Vlastný kapitál + LT úvery - fixné aktíva - LT investície.
Zakatable základ = SAR 5 000 000 + SAR 1 000 000 - SAR 2 000 000 - SAR 500 000 = SAR 3 500 000. Zakát = 2,5 % × SAR 3 500 000 = 87 500 SAR. Táto je splatná spoločnosti ZATCA do 120 dní od konca roka.
Úspora vyššia ako nisab za úplnú haváriu – platí 2,5 % zakat.
Čisté úspory po odpočítateľných dlhoch: 130 000 SAR. Nad nisabom (22 000 SAR). Plný hawl predpokladá. Zakát = 2,5 % × 130 000 SAR = 3 250 SAR.
Saudská DPH je 15 % od júla 2020 – jedna z najvyšších v GCC.
15 % DPH z 50 000 SAR = 7 500 SAR. Spolu: 57 500 SAR. Poskytovateľ služby tieto od klienta prevezme a prostredníctvom štvrťročného alebo mesačného priznania k DPH ich odošle spoločnosti ZATCA.
Zahraničné spoločnosti platia 20 % CIT – nie zakát – zo svojho zisku zo Saudskej Arábie.
Zahraničné spoločnosti mimo GCC platia 20 % CIT z čistého zdaniteľného príjmu zo saudských zdrojov. SAR 2 000 000 × 20 % = SAR 400 000 CIT. Zrážková daň sa môže vzťahovať aj na akékoľvek dividendy vyplácané saudskoarabským subjektom zahraničným akcionárom.
Real-World Applications
▾
Vlastníci podnikov zo Saudskej Arábie a krajín GCC, ktorí počítajú ročné záväzky zakat pomocou metódy čistých aktív, čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre saudský zakat Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné výpočty saudského zakatu priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Zahraničné spoločnosti pôsobiace v Saudskej Arábii, ktoré počítajú svoju 20 % daň z príjmu právnických osôb., čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Saudi Zakat Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné výpočty saudského zakátu priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Firmy správne oceňujú tovar a služby s 15 % DPH vrátane a podávajú štvrťročné/mesačné daňové priznania k DPH, čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Saudi Zakat Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné výpočty saudského zakátu priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Finančné tímy spravujúce povinnosti týkajúce sa zrážkovej dane zo zmlúv o poskytovaní služieb s medzinárodnými dodávateľmi, čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Saudi Zakat Calc v profesionálnom a analytickom kontexte, kde presné výpočty saudského zakátu priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Medzinárodní investori hodnotiaci celkové daňové zaťaženie prevádzky v Saudskej Arábii v porovnaní s inými jurisdikciami GCC., čo predstavuje dôležitú oblasť použitia pre Saudi Zakat Calc v profesionálnych a analytických kontextoch, kde presné výpočty saudského zakátu priamo podporujú informované rozhodovanie, strategické plánovanie a optimalizáciu výkonu.
Special Cases
▾
GACA a Saudská vízia 2030
Saudi Vision 2030 zaviedla viacero investičných stimulov vrátane regionálneho programu ústredia, ktorý vyžaduje, aby nadnárodné spoločnosti zriadili ústredie v Saudskej Arábii. Spoločnosti založené ako regionálne ústredia dostávajú 30-ročné oslobodenie od daní z príjmu – za určitých podmienok. To výrazne ovplyvňuje spôsob, akým medzinárodné spoločnosti štruktúrujú svoje operácie v Saudskej Arábii.
Niektoré zložité scenáre saudského zakátu môžu vyžadovať ďalšie parametre nad rámec štandardných vstupov pre saudský zakat.
Môžu zahŕňať faktory prostredia, časovo závislé premenné, regulačné obmedzenia alebo úpravy saudského zakátu špecifické pre danú oblasť, ktoré podstatne ovplyvňujú výsledok. Pri práci na špecializovaných aplikáciách saudského zakátu sa poraďte s priemyselnými pokynmi alebo odborníkmi v danej oblasti, aby ste zistili, či sú potrebné dodatočné vstupy. Štandardná kalkulačka poskytuje vynikajúci východiskový bod, ale špecializované prípady použitia môžu vyžadovať rozšírené prístupy k modelovaniu.
Pravidlá PE (stála prevádzkareň).
Zahraničné spoločnosti so stálou prevádzkarňou (PE) v Saudskej Arábii podliehajú saudskoarabskej dani z príjmu právnických osôb z príjmu pripadajúceho na PE. Pravidlá Saudskej Arábie pre PE sú založené na Modelovej zmluve OECD, ale so špecifickými miestnymi ustanoveniami. PE možno vytvoriť prostredníctvom stáleho miesta podnikania alebo stavebných projektov, závislého agenta.
Hajj a náboženské výnimky
Charitatívne náboženské organizácie pôsobiace v rámci zakátu a charitatívneho rámca sú vo všeobecnosti oslobodené od zakátu (keďže oni sami sú príjemcami zakátu). Náboženské majetky a waqf (nadačné) aktíva majú osobitné zaobchádzanie. Výnosy z operácií hadždž saudskoarabskej vlády nepodliehajú štandardným obchodným pravidlám zakat/daň.
Prehľad daní Saudskej Arábie a zakátu
▾
| Povinnosť | ohodnotiť | Kto platí | autorita |
|---|---|---|---|
| zakat (jednotlivec) | 2,5 % z úspor nad nisab | Štátni príslušníci Saudskej Arábie/GCC | ZATCA |
| zakat (obchod) | 2,5 % na čisté aktíva, ktoré možno zaplatiť | podniky vo vlastníctve Saudskej Arábie/GCC | ZATCA |
| Daň z príjmu právnických osôb | 20 % zo zdaniteľného zisku | Zahraničné spoločnosti/spoločnosti mimo GCC | ZATCA |
| VAT | 15% | Všetky registrované podniky | ZATCA |
| Zrážková daň — Služby | 5% | Saudský platiteľ poplatkov nerezidentov | ZATCA |
| Zrážková daň — licenčné poplatky | 15% | Saudský platiteľ nerezidentovi | ZATCA |
Frequently Asked Questions
▾
čo je ZATCA?
ZATCA (Zakat, daňový a colný úrad) je integrovaný daňový a colný úrad Saudskej Arábie, zodpovedný za vyberanie zakátu od občanov Saudskej Arábie a GCC, dane z príjmu právnických osôb od zahraničných subjektov, DPH od registrovaných podnikov a správu ciel. Vznikla zlúčením Generálneho úradu Zakat a daní s Generálnym úradom pre colnú správu v roku 2021.
Kto platí zakát vs daň z príjmu právnických osôb v Saudskej Arábii?
Občania Saudskej Arábie a štátni príslušníci GCC, ktorí vlastnia saudské podniky, platia zakát (2,5 % aktív s možnosťou zakatu) zo svojho pomerného podielu. Zahraničné spoločnosti mimo GCC a ich akcionári platia daň z príjmu právnických osôb (20 %) zo zdaniteľného zisku. Spoločnosti so zmiešaným vlastníctvom počítajú zakát na národný podiel GCC a CIT na zahraničný podiel proporcionálne. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Aká je sadzba DPH v Saudskej Arábii?
Sadzba DPH Saudskej Arábie je 15 % s účinnosťou od 1. júla 2020 (predtým 5 % od januára 2018 do júna 2020). Toto zvýšenie bolo súčasťou fiškálnych opatrení prijatých počas pandémie COVID-19 na podporu vládnych príjmov. DPH sa vzťahuje na väčšinu tovarov a služieb s určitými kategóriami s nulovou sadzbou a oslobodenými od dane. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Čo je základňa Zakat (Wea'a Zakat) pre podniky?
Základ Zakat (zakatabilné aktíva) pre podniky podľa metódy čistých aktív = vlastný kapitál + dlhodobé pôžičky – čisté fixné aktíva – dlhodobé investície – straty. Výsledné číslo predstavuje likvidný/obežný kapitál dostupný pre Zakat. Usmernenie ZATCA špecifikuje presné úpravy údajov účtovnej závierky. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Sú náboženský zakat a zakat ZATCA rovnaký?
Zbierka Zakat od ZATCA je určená na splnenie islamskej povinnosti. Výťažok ide na Všeobecný súd, ktorý rozdeľuje oprávneným príjemcom, ako aj na sociálne programy riadené vládou. Jednotlivé platby zakátu ZATCA sa pripisujú k osobnému záväzku islamského zakátu. Výpočty ZATCA pre podniky sa však riadia špecifickými predpismi, ktoré sa môžu mierne líšiť od tradičných vedeckých metód.
Aké zrážkové dane platia v Saudskej Arábii?
Saudská Arábia uplatňuje zrážkovú daň na platby nerezidentom: servisné poplatky 5 %, technické služby 20 %, správcovské poplatky 20 %, licenčné poplatky 15 %, nájomné 15 %, dividendy 5 %, úroky 5 %, poistné 5 % a letecká alebo námorná preprava 5 %. Saudský platiteľ zráža a odvádza zrážkovú daň spoločnosti ZATCA. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Aké sú požiadavky na podanie DPH?
Firmy s ročnou povinnosťou DPH nad 40 miliónov SAR podávajú mesačne; ostatné podávajú štvrťročne. Daňové priznania k DPH sú splatné do 30 dní od konca obdobia prostredníctvom portálu ZATCA Fatoorah. Sankcie za neskoré podanie zahŕňajú 1 000 SAR (prvý priestupok) a až 10 000 SAR za každé ďalšie porušenie. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Znižuje Zakát daň z príjmu právnických osôb?
Pre občanov Saudskej Arábie a GCC zakát nahrádza daň z príjmu právnických osôb – nepodlieha dvojitému zdaneniu. V prípade zahraničných spoločností so zmiešaným (saudským/zahraničným) vlastníctvom sa za saudský podiel platí zakát a za zahraničný podiel sa platí CIT. Posudzujú sa samostatne bez možnosti vzájomnej kompenzácie. Toto je obzvlášť dôležité v kontexte výpočtov saudskoarabskej kalkulačky zakátu, kde presnosť priamo ovplyvňuje rozhodovanie. Profesionáli vo viacerých odvetviach sa spoliehajú na presné výpočty saudskoarabskej kalkulačky zakátu na overenie predpokladov, optimalizáciu procesov a zabezpečenie súladu s platnými normami. Pochopenie základnej metodológie pomáha používateľom správne interpretovať výsledky a identifikovať, kedy môže byť potrebná dodatočná analýza.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Zahraničné spoločnosti za predpokladu, že platia zakát – zahraničné spoločnosti (nie GCC) platia daň z príjmu právnických osôb vo výške 20 %, nie zakát.
- !Miešanie základného výpočtu Zakat – metóda čistých aktív vyžaduje špecifické úpravy účtovného vlastného imania, ktoré sú definované predpismi ZATCA.
- !Pri oceňovaní produktov a služieb po júli 2020 sa nezohľadňuje saudská DPH vo výške 15 % (nie 5 %).
- !Neuplatňovanie zrážkovej dane na platby poplatkov za služby nerezidentom – saudskoarabský platiteľ je povinný voči ZATCA, aj keď je príjemca zahraničný.
- !Za predpokladu, že platby zakátu sa uskutočňujú charitatívnym organizáciám podľa vlastného výberu – ZATCA zakát musí byť vyplatený orgánu a nemôže byť distribuovaný sám.
- !Nepodávanie nulových zakátov/daňových priznaní, keď neexistuje žiadna zodpovednosť – všetky registrované subjekty ich musia podať bez ohľadu na to, či je platba splatná.
Pro Tip
Saudskoarabské podniky so saudskými aj zahraničnými akcionármi by mali jasne zdokumentovať percentá vlastníctva a od začiatku správne uplatňovať rozdelenie Zakat/CIT. Zmiešané vlastníctvo je bežné v spoločných podnikoch a nesprávne rozdelenie vytvára riziko hodnotenia zo strany ZATCA pre nedoplatok Zakat aj nedoplatok CIT.
Did you know?
Príjmy z DPH Saudskej Arábie vyskočili z približne 37 miliárd SAR (pri 5 %) v roku 2019 na viac ako 153 miliárd SAR (pri 15 %) v roku 2021 – čo je viac ako štvornásobný nárast spôsobený strojnásobením sadzieb a hospodárskym oživením po pandémii. Vďaka tomu sa DPH stala jedným z najväčších neropných zdrojov príjmov Saudskej Arábie prakticky cez noc.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Čítať viac →Ratings & comments
Získajte týždenné matematické tipy
Pridajte sa k 12 000+ odberateľom, ktorí každý týždeň dostávajú tipy na kalkulačku.