Goods and Services Tax (GST) och Harmonized Sales Tax (HST) är konsumtionsskatter som tillämpas i Kanada. Att veta hur man beräknar dem korrekt säkerställer korrekt prissättning, kvitton och skatteöverföringar.
Kanadensiska GST/HST-priser (2025)
| Provins | Skattetyp | Hastighet |
|---|---|---|
| Alberta | Endast moms | 5% |
| British Columbia | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontario | HST | 13% |
| Nova Scotia | HST | 15% |
| New Brunswick | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| Quebec | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | GST + RST | 5% + 7% = 12% |
Beräknar skatt på ett pris (lägger till GST/HST)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Exempel: Ontario, 120 USD pris före skatt, 13 % HST:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Eller: $120 × 1,13 = $135,60`
Extrahera GST/HST från ett pris inklusive moms
När priset redan inkluderar moms och du behöver hitta originalet:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Exempel: Du betalade 135,60 USD all-in i Ontario (13 % HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
Dela GST och PST (t.ex. British Columbia)
När GST och PST är separata:
| Beskatta | Hastighet | På $100 |
|---|---|---|
| moms | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Total | 12% | $112.00 |
Obs: PST debiteras vanligtvis på priset före GST, inte ovanpå GST.
Ingående skattekrediter (ITC)
Om du är ett GST/HST-registrerat företag:
- Du samlar GST/HST från kunder
- Du kräver tillbaka GST/HST betalat på företagsköp (ITC)
- Du överlåter skillnaden till CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Registreringströskel
Du måste registrera dig för GST/HST om din totala försäljning överstiger $30 000 CAD under ett enda kalenderkvartal eller under fyra på varandra följande kvartal. Under denna tröskel är registrering valfri (men du kan inte göra anspråk på ITC).
Snabbreferens: Endast GST
Endast för provinser med 5 % moms:
| Före skatt | moms (5 %) | Total |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |