Omsättningsskatt i USA beräknas på delstats-, läns- och stadsnivå – det finns ingen federal moms. Priser och regler varierar dramatiskt, vilket gör det viktigt att använda den korrekta kombinerade kursen för alla transaktioner.
Grundformeln
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Exempel: 80 USD föremål i Kalifornien (delstatspris 7,25% + lokal 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
statliga försäljningsskattesatser (2025)
| Ange | Statlig taxa | Kombinerat (genomsnitt) |
|---|---|---|
| Kalifornien | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Ingen moms: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Extrahera försäljningsskatt från en summa
När endast summan visas:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Exempel: 86,60 USD totalt, 8,25 % moms:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus och onlineförsäljning
Sedan 2018 års South Dakota v. Wayfair Högsta domstolens dom kan delstater kräva att säljare utanför staten samlar in moms när de når en ekonomisk kopplingströskel (vanligtvis 100 000 USD i försäljning eller 200 transaktioner per år i den delstaten).
Vad är skattepliktigt?
Reglerna varierar beroende på stat. I allmänhet:
| Kategori | Skatteplikt |
|---|---|
| Fysiska varor | Skattepliktig i de flesta stater |
| Specerier | Befriad eller reducerad skattesats (de flesta stater) |
| Receptbelagda läkemedel | Undantag i alla stater |
| Kläder | Varierar (undantaget i NY under 110 USD per artikel) |
| Digitala varor | Allt mer skattepliktigt |
| Tjänster | Generellt undantagen, men varierar |
Snabb beräkning: Vanliga priser
| Före skatt | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Använd Skatt
Om du köper skattepliktiga varor i en stat utan omsättningsskatt eller från en utomstatlig säljare som inte tar ut skatt, kräver de flesta stater att du självrapporterar och betalar användningsskatt - samma skattesats som omsättningsskatt - på din statliga inkomstdeklaration.