మూలధన లాభాల పన్నును ఎలా లెక్కించాలి
మీరు ఒక ఆస్తిని (స్టాక్స్, రియల్ ఎస్టేట్, కలెక్టబుల్స్) చెల్లించిన దానికంటే ఎక్కువకు విక్రయించినప్పుడు మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. మీరు ఎంతకాలం ఆస్తిని కలిగి ఉన్నారు మరియు మీ ఆదాయ స్థాయిని బట్టి పన్ను రేటు ఆధారపడి ఉంటుంది. దీన్ని ఎలా లెక్కించాలో అర్థం చేసుకోవడం మీ విక్రయాలను వ్యూహాత్మకంగా ప్లాన్ చేయడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.
స్వల్పకాలిక వర్సెస్ దీర్ఘకాల మూలధన లాభాలు
- ** స్వల్పకాలిక:** ఆస్తి ≤ 1 సంవత్సరం. సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది (మీ బ్రాకెట్పై ఆధారపడి 10%–37%).
- దీర్ఘకాలిక: ఆస్తి > 1 సంవత్సరం. ప్రాధాన్యత రేట్ల వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది: 0%, 15% లేదా 20%.
ప్రాథమిక సూత్రం
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
ధర ఆధారంగా కొనుగోలు ధరతో పాటు ఏవైనా కమీషన్లు, ఫీజులు లేదా మెరుగుదలలు ఉంటాయి.
దశల వారీ ఉదాహరణ
మీరు 100 షేర్ల స్టాక్లను $50/షేర్కి కొనుగోలు చేసారు మరియు వాటిని 2 సంవత్సరాల తర్వాత $80/షేర్కి విక్రయించారు.
- ధర ఆధారంగా: 100 × $50 = $5,000
- సేల్ రాబడి: 100 × $80 = $8,000
- మూలధన లాభం: $8,000 - $5,000 = $3,000
- $60,000 ఆదాయంతో ఒకే ఫైలర్గా, మీ దీర్ఘకాలిక రేటు 15%
- చెల్లించాల్సిన పన్ను: $3,000 × 0.15 = $450
2024 దీర్ఘ-కాల మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు
| దాఖలు స్థితి | 0% రేటు | 15% రేటు | 20% రేటు |
|---|---|---|---|
| సింగిల్ | $47,025 వరకు | $47,026–$518,900 | $518,900 కంటే ఎక్కువ |
| జాయింట్గా ఫైలింగ్ని వివాహం చేసుకున్నారు | $94,050 వరకు | $94,051–$583,750 | $583,750 కంటే ఎక్కువ |
నికర పెట్టుబడి ఆదాయపు పన్ను (NIIT)
అధిక సంపాదనపరులు తమ సవరించిన AGI $200,000 (సింగిల్) లేదా $250,000 (జాయింట్గా ఫైలింగ్ చేయడం) మించి ఉంటే పెట్టుబడి ఆదాయంపై అదనంగా 3.8% NIIT చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్
అదే పన్ను సంవత్సరంలో మూలధన నష్టాలను గ్రహించడం ద్వారా మీరు మూలధన లాభాలను భర్తీ చేయవచ్చు. మీకు $3,000 లాభాలు మరియు $1,200 నష్టాలు ఉంటే, మీరు నికర $1,800పై మాత్రమే పన్ను చెల్లిస్తారు.
మీరు చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని అంచనా వేయడానికి మా మూలధన లాభాల పన్ను కాలిక్యులేటర్ని ఉపయోగించండి.