Ang tax-loss harvesting ay isang estratehiya kung saan ibinebenta mo ang mga investment na may pagkalugi para i-offset ang mga capital gains.

Pangunahing Mekanismo

  1. Ibenta ang investment na bumaba ang halaga
  2. I-realize ang capital loss
  3. Gamitin ang pagkalugi para i-offset ang gains (piso para sa piso)
  4. Kung ang pagkalugi ay lampas sa gains, ibawas hanggang sa legal na limitasyon
  5. I-carry forward ang natirang pagkalugi sa mga susunod na taon

Hakbang-hakbang na Kalkulasyon

Sitwasyon:

  • Mga narealize na gains: ₱15,000
  • Investment A: kasalukuyang halaga ₱8,000, orihinal na halaga ₱13,000 (hindi pa narealize na pagkalugi ₱5,000)

Kapag ibinenta ang Investment A:

  • Net gains: 15,000 - 5,000 = ₱10,000
  • Tax savings (20%): 5,000 × 20% = ₱1,000

Wash Sale Rule

Hindi maaaring bilhin muli ang parehong securities sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos ng pagbebenta.

Calculator

Gamitin ang aming tax-loss harvesting calculator para sa pagtatantya ng savings.