Ano ang BAS Calculator Australia?
▾
Ang Business Activity Statement (BAS) ay isang form na isinumite sa Australian Taxation Office (ATO) ng mga nakarehistrong negosyo upang mag-ulat at magbayad ng ilang obligasyon sa buwis sa isang pinagsama-samang pagbabalik. Sinasaklaw ng BAS ang Goods and Services Tax (GST) na kinokolekta mula sa mga customer na binawasan ang mga kredito sa GST sa mga pagbili ng negosyo, Pay As You Go (PAYG) withholding para sa sahod ng empleyado, PAYG installment sa kita ng negosyo, at sa ilang mga kaso, fuel tax credits at iba pang mga singil. Ang mga negosyong nakarehistro para sa GST ay dapat mag-lodge ng BAS buwan-buwan (kung ang turnover ay lumampas sa $20 milyon) o quarterly (para sa karamihan ng maliliit na negosyo), na may ilan na karapat-dapat para sa taunang lodgement. Ang kalkulasyon ng netong GST ay diretso: ang kabuuang GST na nakolekta sa mga benta na binawasan ang kabuuang mga kredito sa GST (mga kredito sa buwis sa pag-input) sa mga karapat-dapat na pagbili ng negosyo ay katumbas ng netong GST na babayaran o maibabalik. Sinasaklaw ng PAYG withholding (mga label na W1–W5) ang mga halagang pinigil mula sa sahod ng empleyado at iba pang mga pagbabayad. Ang mga installment ng PAYG (label na T7) ay mga quarterly prepayment ng inaasahang pananagutan sa buwis sa kita para sa kasalukuyang taon, na kinakalkula bilang rate ng installment na tinutukoy ng ATO na inilapat sa kita ng negosyo o isang quarterly installment na halaga. Ang mga kredito sa buwis sa gasolina (label G18) ay nagpapahintulot sa mga karapat-dapat na negosyo na bawiin ang excise ng gasolina na kasama sa presyo ng gasolina na ginagamit sa mga karapat-dapat na aktibidad sa negosyo. Ang mga parusa sa late lodgement para sa maliliit na entity ay $222 bawat 28-araw na panahon, na nilimitahan sa $1,110. Nag-aalok ang ATO ng mga pagsasaayos ng pagpapaliban para sa tunay na paghihirap. Ang mga may-ari ng negosyo ay dapat mag-lodge sa pamamagitan ng ATO business portal, myGovID, o sa pamamagitan ng isang rehistradong ahente ng buwis.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Net GST = GST Collected (G1) - GST Credits (G11); Kabuuang Pananagutan ng BAS = Net GST + PAYG Withholding (W3) + PAYG Installment (T7) - Fuel Tax Credits (G18)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| GST_collected | Kabuuang GST na nakolekta | — | Kabuuang GST na nakolekta sa mga benta sa panahon, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng statement ng aktibidad ng negosyo sa australia na direktang nakakaimpluwensya sa pinal na nakalkulang resulta |
| GST_paid | Kabuuang GST na binayaran | — | Kabuuang GST na binayaran sa mga pagbili ng negosyo, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng business activity statement ng australia na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
| net_GST | Bawas ang nakolektang GST | — | Nakolekta ang GST na binawasan ang GST na binayaran (halagang inutang o nare-refund), na isang pangunahing parameter sa kalkulasyon ng business activity statement ng australia na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
| PAYG_withholding | Magbayad Bilang Ikaw | — | Pay As You Go na buwis na pinigil mula sa sahod ng empleyado, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng business activity statement ng australia na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
| PAYG_instalment | Quarterly income tax | — | Quarterly income tax installment para sa negosyo, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng business activity statement ng australia na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
Paano BAS Calculator Australia
▾
- 1Ipunin ang lahat ng mga invoice ng benta para sa panahon at kabuuan ang bahagi ng GST na nakolekta sa mga nabubuwisang benta (label na G1 sa form ng BAS).
- 2Ipunin ang lahat ng mga invoice ng pagbili para sa panahon at kabuuan ang mga GST credits (input tax credits) sa mga kwalipikadong pagbili ng negosyo (label G11).
- 3Kalkulahin ang netong GST: ibawas ang kabuuang GST credits mula sa kabuuang GST na nakolekta. Kung negatibo, may karapatan ka sa refund ng GST.
- 4Kalkulahin ang mga halaga ng pagpigil ng PAYG na ibinawas mula sa sahod ng mga empleyado sa panahon at ilagay sa mga label na W1 at W2.
- 5Tukuyin ang halaga ng installment ng iyong PAYG para sa panahon, mula sa pre-print na halaga ng installment (T7) ng ATO o sa pamamagitan ng pagkalkula gamit ang installment rate (T4) laban sa kita ng negosyo.
- 6Kalkulahin ang anumang mga kredito sa buwis sa gasolina para sa karapat-dapat na gasolina na ginagamit sa mga operasyon ng negosyo (label G18) at pumasok upang bawasan ang pangkalahatang pananagutan.
- 7Kabuuin ang lahat ng halaga, tiyaking nilagdaan ang BAS, at i-lodge sa takdang petsa — karaniwang 28 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter, o 25 Oktubre/Pebrero/Abril/Hulyo.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Net GST + PAYG withholding = kabuuang pananagutan
Net GST = $12,000 - $4,500 = $7,500. Kabuuan = $7,500 + $3,200 = $10,700.
Nangyayari kapag ang mga pagbili ay lumampas sa mga benta, karaniwan para sa mga startup o sa panahon ng malaking pamumuhunan sa kapital
Net GST = $3,000 - $8,000 = -$5,000 (refund). Ire-refund ng ATO sa loob ng 14 na araw ng negosyo kung walang mga isyu.
Nalalapat ang mga kredito sa buwis sa gasolina sa karapat-dapat na paggamit ng gasolina sa labas ng kalsada
$6,000 + $2,500 - $800 = $7,700 kabuuang bayad sa BAS pagkatapos ng fuel credit.
Ang mga installment ay mga paunang pagbabayad para sa end-of-year income tax
$50,000 × 8% = $4,000 PAYG installment para sa quarter. Na-kredito laban sa pananagutan sa buwis sa katapusan ng taon.
Mga praktikal na gamit
▾
Isang retail na may-ari ng negosyo na kinakalkula ang netong GST na babayaran para sa quarter ng Setyembre bago ang 28 October BAS deadline.. Ang application na ito ay karaniwang ginagamit ng mga propesyonal na nangangailangan ng tumpak na quantitative analysis upang suportahan ang paggawa ng desisyon, pagbabadyet, at estratehikong pagpaplano sa kani-kanilang larangan
Isang accountant na pinagkasundo ang pag-withhold ng PAYG ng isang kliyente laban sa mga talaan ng payroll para matiyak ang tumpak na pag-lodge ng BAS.
Isang kontratista ng gusali na nagkalkula ng mga kredito sa buwis sa gasolina para sa diesel na ginagamit sa off-road na makinarya upang bawasan ang bawat quarter na pananagutan ng BAS. Ginagamit ng mga akademikong mananaliksik at mag-aaral ang pagtutuos na ito upang patunayan ang mga teoretikal na modelo, kumpletuhin ang mga takdang-aralin sa coursework, at bumuo ng mas malalim na pag-unawa sa pinagbabatayan ng mga prinsipyo sa matematika
Isang startup na negosyo na tinatantya ang mga refund ng GST na inaasahan sa yugto ng capital expenditure kapag ang mga input credit ay lumampas sa GST na nakolekta. Isinasama ng mga financial analyst at planner ang kalkulasyong ito sa kanilang daloy ng trabaho upang makagawa ng mga tumpak na hula, suriin ang mga sitwasyon sa peligro, at ipakita ang mga rekomendasyong batay sa data sa mga stakeholder
Isang may-ari ng restaurant na gumagamit ng pinasimpleng paraan ng accounting para matantya ang GST sa pinaghalong mga benta ng pagkain na nabubuwisan at walang GST. Ang application na ito ay karaniwang ginagamit ng mga propesyonal na nangangailangan ng tumpak na quantitative analysis upang suportahan ang paggawa ng desisyon, pagbabadyet, at estratehikong pagpaplano sa kani-kanilang larangan
Mga espesyal na kaso
▾
Taunang BAS Lodgement
{'title': 'Taunang BAS Lodgement', 'body': 'Ang mga negosyong may GST turnover sa ilalim ng $75,000 na kusang-loob na nagparehistro, o ang mga kung saan ang ATO-assessed na antas ng panganib ay kuwalipikado sa kanila, ay maaaring pahintulutang maglagak ng isang taunang BAS. Nagbabayad pa rin sila ng installment ng GST kada quarter batay sa mga pagtatantya ng ATO, na may panghuling pagsasaayos sa taunang BAS.'}
Pinasimpleng Paraan ng Accounting para sa Mga Nagtitingi ng Pagkain
{'title': 'Simplified Accounting Method for Food Retailers', 'body': "Maaaring gumamit ang mga negosyong nagbebenta ng pinaghalong pagkain na nabubuwisan at walang GST na mga item ng ATO-approved simplified accounting method (SAM) upang tantyahin ang GST-free na proporsyon ng kanilang mga benta, na iniiwasan ang pangangailangang subaybayan ang bawat indibidwal na pagbebenta ng GST status kung saan madalas na lumitaw ang edge case na ito sa propesyonal na salaysay sa negosyo."} nasasangkot ang mga kundisyon sa hangganan o matinding halaga. Dapat idokumento ng mga practitioner kung kailan nangyari ang sitwasyong ito at isaalang-alang kung ang mga alternatibong paraan ng pagkalkula o mga salik sa pagsasaayos ay mas angkop para sa kanilang partikular na kaso ng paggamit.
Mga Property Developer at ang Margin Scheme
{'title': 'Property Developers and the Margin Scheme', 'body': 'Maaaring piliin ng mga developer ng property na nagbebenta ng bagong residential na lugar na gamitin ang margin scheme para sa GST. Sa ilalim ng pamamaraang ito, ang GST ay kinakalkula sa margin (presyo ng pagbebenta na binawasan ang orihinal na presyo ng pagbili) sa halip na ang buong presyo ng pagbebenta, na makabuluhang binabawasan ang pananagutan sa GST.'}
Masamang Utang
{'title': 'Bad Debts', 'body': 'If you have reported GST on a sale on a accruals basis and the customer never pay, you can claim a bad debt deduction on a later BAS to recover the GST you already remited to the ATO on that unpaid invoice.'} Kapag nakatagpo ng ganitong sitwasyon sa loob ng inaasahang halaga ng aktibidad ng negosyo sa australia, dapat ma-verify ng mga user na nasa loob ng saklaw ng aktibidad ng negosyo sa australia ang GST. formula upang makagawa ng makabuluhang resulta. Ang mga out-of-range na input ay maaaring humantong sa mathematically valid ngunit halos walang kahulugan na mga output na hindi nagpapakita ng mga tunay na kondisyon sa mundo.
Data ng sanggunian ng Pahayag ng Aktibidad ng Negosyo sa Australia
▾
| Label ng BAS | Paglalarawan | Epekto sa Pananagutan |
|---|---|---|
| G1 | Kabuuang mga benta (kabilang ang GST) | Tinutukoy ang nakolektang GST |
| G11 | Mga pagbiling hindi kapital (kabilang ang GST) | Binabawasan ang GST sa pamamagitan ng mga input credit |
| W1 | Kabuuang suweldo at sahod na binayaran | Tinutukoy ang base ng pagpigil ng PAYG |
| W3 | Kabuuang PAYG withholding (quarterly) | Idinagdag sa pananagutan |
| T7 | halaga ng installment ng PAYG | Idinagdag sa pananagutan |
| G18 | Mga kredito sa buwis sa gasolina | Binabawasan ang kabuuang pananagutan |
Mga madalas itanong
▾
Kailangan ko bang magparehistro para sa GST at mag-lodge ng BAS?
Dapat kang magparehistro para sa GST at mag-lodge ng BAS kung ang iyong taunang turnover ay $75,000 o higit pa ($150,000 para sa mga non-profit). Sa ilalim ng threshold na ito, boluntaryo ang pagpaparehistro. Ang mga taxi driver at ride-share operator ay dapat magparehistro anuman ang turnover. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng isang BAS at isang IAS?
Ang Installment Activity Statement (IAS) ay ginagamit ng mga negosyong hindi nakarehistro para sa GST ngunit kailangan pa ring magbayad ng PAYG withholding o installment. Sinasaklaw ng BAS ang GST plus PAYG at iba pang mga obligasyon. Karamihan sa mga rehistradong negosyo ay naglalagay ng BAS sa halip na isang IAS. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input.
Maaari ba akong mag-claim ng GST credits sa lahat ng pagbili?
Hindi. Maaari ka lamang mag-claim ng mga GST credit sa mga pagbili na may kasamang GST at ginagamit para sa mga layunin ng negosyo. Ang mga pribadong pagbili, mga gastos sa paglilibang na napapailalim sa FBT, at mga pagbili mula sa hindi nakarehistrong mga supplier ay hindi nagdadala ng mga kredito sa GST. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang mangyayari kung huli kong i-lodge ang BAS?
May nalalapat na parusa sa hindi pag-lodge. Para sa maliliit na entity, ito ay $222 bawat 28-araw na panahon o bahagi nito, hanggang sa maximum na $1,110 (5 penalty units). Maaaring talikdan ng ATO ang mga parusa sa unang pagkakataon para sa mga negosyong may mahusay na kasaysayan ng pagsunod. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang PAYG installment at paano ito naiiba sa PAYG withholding?
Ang PAYG withholding ay ang buwis na ibinabawas ng employer sa sahod ng empleyado. Ang mga installment sa PAYG ay mga prepayment ng inaasahang income tax ng may-ari ng negosyo sa kanilang sariling kita sa negosyo. Parehong iniulat sa BAS ngunit magkahiwalay na obligasyon. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input. Ang pag-unawa dito ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang mas tumpak at ilapat ang mga ito sa mga totoong sitwasyon sa kanilang partikular na konteksto.
Maaari ko bang gamitin ang cash basis o accruals basis para sa GST?
Ang mga negosyong may turnover sa ilalim ng $10 milyon ay maaaring pumili ng paraan ng cash accounting para sa GST, ibig sabihin, ang GST ay isinasaalang-alang kapag ang cash ay natanggap o binayaran sa halip na kapag ang mga invoice ay inisyu. Dapat gamitin ng mas malalaking negosyo ang paraan ng pag-iipon. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang takdang petsa para sa isang quarterly BAS?
Ang quarterly BAS ay dapat bayaran 28 araw pagkatapos ng katapusan ng bawat quarter: 28 Oktubre, 28 Pebrero, 28 Abril, at 28 Hulyo. Ang mga negosyong gumagamit ng tax agent ay maaaring makatanggap ng lodgement concession na may mga huling takdang petsa. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input. Ang pag-unawa dito ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang mas tumpak at ilapat ang mga ito sa mga totoong sitwasyon sa kanilang partikular na konteksto.
Ano ang myGovID at paano ito nauugnay sa BAS lodgement?
Ang myGovID ay ang digital identity system ng ATO na pumalit sa AUSkey. Nagbibigay ito ng ligtas na access sa online na portal ng mga serbisyo ng ATO para sa paninirahan sa BAS, pagtingin sa mga account, at pamamahala ng mga obligasyon sa buwis. Ito ay kinakailangan para sa mga may-ari ng negosyo na naglalagay ng kanilang sariling BAS online. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa pahayag ng aktibidad ng negosyo sa australia dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Pag-claim ng mga kredito sa GST sa mga pribadong pagbili o pagbili na hindi naglalaman ng GST, gaya ng mula sa hindi rehistradong mga supplier.
- !Ang hindi pag-lodge ng BAS sa oras at pagkakaroon ng mga awtomatikong parusa sa failure-to-lodge, na naipon sa bawat 28-araw na yugto.
- !Nakakalito sa PAYG withholding (employee wage tax) sa mga installment ng PAYG (sariling income tax prepayments) at paglalagay ng mga ito sa mga maling label.
- !Hindi gumagamit ng tamang paraan ng pag-uulat — cash laban sa mga accrual — nang tuluy-tuloy sa mga panahon, na maaaring magdulot ng kulang o labis na pag-uulat ng GST.
- !Nakakalimutang i-claim ang mga kredito sa buwis sa gasolina para sa karapat-dapat na paggamit ng off-road na diesel, partikular sa agrikultura, pagmimina, at konstruksiyon.
- !Hindi pag-iingat ng mga invoice ng buwis para sa mga pagbili na higit sa $82.50 (kabilang ang GST), na kinakailangan upang patunayan ang mga claim sa kredito ng GST.
Pro Tip
Gumamit ng software ng accounting tulad ng Xero, MYOB, o QuickBooks na direktang isinasama sa ATO at maaaring paunang punan ang iyong mga numero ng BAS, kapansin-pansing binabawasan ang panganib ng mga error sa pagkalkula at pagpapabilis ng lodgement.
Alam mo ba?
Ang GST ay ipinakilala sa Australia noong 1 Hulyo 2000 sa ilalim ng gobyerno ng Howard pagkatapos ng mahabang debate sa pulitika. Kasama sa orihinal na panukala ang sariwang pagkain sa base ng GST, ngunit ang isang kompromiso sa Australian Democrats ay nagresulta sa sariwang pagkain na nananatiling walang GST.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.