Ano ang Franking Credits Calculator Australia?
▾
Ang mga Franking credits, na kilala rin bilang imputation credits, ay isang pangunahing tampok ng sistema ng dibidendo imputation ng Australia, na ipinakilala noong 1987 upang alisin ang dobleng pagbubuwis ng mga kita ng kumpanya. Kapag kumita ang isang kumpanya sa Australia, nagbabayad ito ng corporate income tax sa alinman sa 25% (base rate entity) o 30% (standard rate). Kapag ibinahagi nito ang kita pagkatapos ng buwis bilang dibidendo sa mga shareholder, nag-a-attach ito ng franking credit na kumakatawan sa buwis na binayaran na sa antas ng korporasyon. Ang mga shareholder ng residente ng Australia ay maaaring mag-claim na ang pag-franking credit laban sa kanilang sariling pananagutan sa buwis sa kita, na epektibong nakakatanggap ng kredito para sa buwis na binayaran na ng kumpanya para sa kanila. Kung ang mga franking credit ay lumampas sa kabuuang pananagutan sa buwis ng shareholder, ang labis ay maibabalik sa cash — isang makabuluhang benepisyo para sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita, mga retirado, at mga self-managed superannuation fund (SMSFs) sa yugto ng pensiyon. Para sa isang dibidendo na binayaran ng isang kumpanya na binubuwisan ng 30%, ang maximum na franking credit ay 30/70 ng cash na dibidendo (hal., ang isang $70 na cash na dibidendo ay nagdadala ng isang $30 na franking credit, na ginagawang ang grossed-up na dibidendo ay $100). Ang 45-day holding rule ay nag-aatas na ang mga share ay dapat itago sa panganib nang hindi bababa sa 45 araw (15 araw para sa preference shares) sa paligid ng ex-dividend date upang maging kwalipikado para sa franking credit — pinipigilan nito ang pagtanggal ng dibidendo. Ang pagkalkula ng grossed-up na ani ng dibidendo ay nagdaragdag ng prankking credit sa cash dividend upang ipakita ang tunay na katumbas na return bago ang buwis, na partikular na kapaki-pakinabang kapag ikinukumpara ang epektibong ani ng fully franked laban sa unfranked o international dividends.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Grossed-Up Dividend = Cash Dividend + Franking Credit; Franking Credit = Cash Dividend × (Corporate Tax Rate / (1 - Corporate Tax Rate)); Buwis sa Shareholder = (Grossed-Up Dividend × Marginal Rate) - Franking CreditPaliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| cashDividend | Ang aktwal na pera | — | Ang aktwal na cash na dibidendo na natanggap mula sa kumpanya, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng mga kredito sa franking ng australia na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
| frankingCredit | Naka-attach na tax credit | — | Tax credit na kalakip sa dibidendo = Cash Dividend × (Rate / (1 - Rate)) |
| grossedUpDividend | Cash dividend plus | — | Cash dividend plus franking credit — kabuuang kasama sa kita |
| marginalTaxRate | Personal ng shareholder | — | Ang rate ng personal na buwis sa kita ng shareholder kasama ang Medicare levy, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng australia franking credits na direktang nakakaimpluwensya sa huling nakalkulang resulta |
| frankingRate | Ang buwis ng korporasyon | — | Ang corporate tax rate kung saan nagbayad ang kumpanya ng buwis (25% o 30%) |
Paano Franking Credits Calculator Australia
▾
- 1Ang isang kumpanya ay kumikita ng kita at nagbabayad ng corporate tax sa 25% o 30%, na pinapanatili ang halaga pagkatapos ng buwis para sa pamamahagi.
- 2Ang kumpanya ay nagdedeklara ng dibidendo at nag-attach ng mga franking credit na kumakatawan sa corporate tax na binayaran na sa bahaging iyon ng kita.
- 3Ang shareholder ay tumatanggap ng cash dividend at isang franking credit notification mula sa share registry ng kumpanya o sa pamamagitan ng kanilang broker.
- 4Idinaragdag ng shareholder ang cash dividend at ang franking credit nang magkasama upang kalkulahin ang grossed-up na dibidendo, na kasama sa maa-assess na kita.
- 5Ang shareholder ay nagbabayad ng income tax sa grossed-up na dibidendo sa kanilang marginal rate, pagkatapos ay ibawas ang franking credit bilang tax offset.
- 6Kung ang franking credit ay lumampas sa kabuuang pananagutan sa buwis ng shareholder, ang labis na kredito ay ibinabalik ng ATO bilang isang cash na pagbabayad.
- 7I-verify na ang 45-araw na panuntunan sa paghawak ay nasiyahan — ang mga pagbabahagi ay dapat itago sa panganib sa loob ng 45 araw sa paligid ng petsa ng ex-dividend upang ma-claim ang kredito.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang mga mataas na kumikita ay nagbabayad ng pagkakaiba sa pagitan ng kanilang marginal rate at ng corporate tax na nabayaran na
Franking credit = $700 × 30/70 = $300. Kabuuang dibidendo = $1,000. Buwis = $1,000 × 47% = $470. Mas kaunting credit $300. Net = $170 na buwis. Bago ang credit rebate sa $700 na cash: epektibong dagdag na buwis $170 - $0 na pinigil = top-up na $170.
Kung zero ang pananagutan sa buwis, ire-refund ang buong franking credit — isang malaking benepisyo para sa mga retirees
Kabuuang dibidendo = $1,000. Buwis sa 0% = $0. Lumampas sa buwis ang Franking credit na $300, kaya ibinabalik ng ATO ang $300.
Ang mga pension phase na SMSF ay nagbabayad ng 0% na buwis, kaya lahat ng franking credit ay ibinabalik
Franking credit = $7,000 × 30/70 = $3,000. Buwis sa SMSF = 0. Buong $3,000 na na-refund bawat taon.
Ipinapakita ng grossed-up yield ang katumbas na pre-tax return, na kapaki-pakinabang para sa paghahambing sa mga di-frank o internasyonal na dibidendo
Grossed-up na ani = 4% / (1 - 0.30) = 5.71%. Ang isang unfranked na dibidendo ay kailangang magbunga ng 5.71% upang maging katumbas ng isang nagbabayad ng buwis sa 30% na rate.
Mga praktikal na gamit
▾
Isang SMSF trustee na kinakalkula ang inaasahang cash refund mula sa mga franking credits sa kanilang Australian share portfolio para sa pension planning.. Ang application na ito ay karaniwang ginagamit ng mga propesyonal na nangangailangan ng tumpak na quantitative analysis upang suportahan ang paggawa ng desisyon, pagbabadyet, at estratehikong pagpaplano sa kani-kanilang larangan
Isang retiree na naghahambing ng epektibong resulta pagkatapos ng buwis ng mga ganap na na-frank na bahagi ng bangko kumpara sa isang term deposit sa isang partikular na rate ng interes.. Umaasa ang mga practitioner ng industriya sa kalkulasyong ito upang i-benchmark ang pagganap, ihambing ang mga alternatibo, at tiyakin ang pagsunod sa mga itinatag na pamantayan at mga kinakailangan sa regulasyon
Isang tagapayo sa pananalapi na bumubuo ng isang portfolio ng kita sa Australia at kinakalkula ang kabuuang ani para sa mga ulat ng paghahambing ng kliyente.. Ginagamit ng mga akademikong mananaliksik at mag-aaral ang pagtutuos na ito upang patunayan ang mga teoretikal na modelo, kumpletuhin ang mga takdang-aralin sa coursework, at bumuo ng mas malalim na pag-unawa sa pinagbabatayan ng mga prinsipyo sa matematika
Isang accountant ng buwis na naghahanda ng seksyon ng mga dibidendo ng pagbabalik ng kliyente, kumikita ng mga dibidendo at nag-aaplay ng mga franking credit offset. Isinasama ng mga financial analyst at planner ang pagkalkula na ito sa kanilang daloy ng trabaho upang makagawa ng mga tumpak na hula, suriin ang mga sitwasyon ng peligro, at magpakita ng mga rekomendasyong batay sa data sa mga stakeholder
Isang mamumuhunan na naghahambing ng dalawang stock na may magkaibang mga antas ng pag-franking ng dibidendo upang matukoy kung alin ang nag-aalok ng mas mahusay na halaga pagkatapos ng buwis sa kanilang marginal rate.. Ang application na ito ay karaniwang ginagamit ng mga propesyonal na nangangailangan ng tumpak na quantitative analysis upang suportahan ang paggawa ng desisyon, pagbabadyet, at estratehikong pagpaplano sa kani-kanilang larangan
Mga espesyal na kaso
▾
Mga SMSF sa Yugto ng Pensiyon
Ang isang SMSF sa buong pension phase ay nagbabayad ng zero na buwis sa mga kita nito, ibig sabihin lahat ng franking credits na natatanggap nito ay ganap na maibabalik sa cash. Ginagawa nitong mas kaakit-akit ang mga ganap na pranked na bahagi ng Australia para sa mga retirement-phase na SMSF dahil epektibong nagdaragdag ang franking credit ng 42.86% sa cash dividend return.
Mga Pagkakaiba sa Rate ng Buwis ng Kumpanya
Base rate entity (pinagsama-samang turnover sa ilalim ng $50 milyon na may passive income na hindi hihigit sa 80%) ay nagbabayad ng 25% corporate tax. Ang kanilang mga franking credit ay nasa 25/75 ng dibidendo sa halip na 30/70. Dapat suriin ng mga shareholder ang naaangkop na corporate tax rate kapag kinakalkula ang grossed-up na dibidendo.
Dividend Reinvestment Plans (DRP)
Ang mga dividend na natanggap sa pamamagitan ng DRP ay nagdadala pa rin ng franking credits kahit na walang cash na natanggap. Ang mga share na inisyu sa ilalim ng DRP ay naitala sa halaga ng pera ng dibidendo, at ang franking credit ay maaangkin pa rin sa tax return.
Mga Bahagi ng Bonus bilang Kapalit ng Mga Dibidendo
Kung ang isang kumpanya ay nag-isyu ng bonus shares bilang kapalit ng cash dividend, ang mga share na iyon ay maaaring magdala ng mga franking credit kung pipiliin ito ng kumpanya. Kasama sa shareholder ang halaga ng mga bahagi ng bonus (kasama ang anumang franking credit) sa maa-assess na kita.
Data ng sanggunian ng Australia Franking Credits
▾
| Marginal Rate ng Shareholder | Gross Dividend | Buwis sa Gross | Mas kaunting Franking Credit | Net Tax/Refund |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $1,000 | $0 | $300 | +$300 na refund |
| 19% | $1,000 | $190 | $300 | +$110 na refund |
| 32.5% | $1,000 | $325 | $300 | -$25 na babayaran |
| 37% | $1,000 | $370 | $300 | -$70 na babayaran |
| 47% | $1,000 | $470 | $300 | -$170 na babayaran |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang fully franked versus partially franked dividend?
Ang fully franked na dibidendo ay nangangahulugang binayaran ng kumpanya ang buong rate ng buwis sa korporasyon sa buong kita na ipinamahagi, kaya ang pinakamataas na kredito sa pranking ay nakalakip. Ang bahagyang prangka na dibidendo ay nangangahulugang ilan lamang sa pinagbabatayan na kita ang nabuwis sa halaga ng kumpanya, kaya isang bahagyang kredito lamang ang nakalakip. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa australia franking credits dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input.
Maaari ba akong makatanggap ng isang franking credit refund kahit na hindi ako nagbabayad ng buwis?
Oo. Kung ang iyong mga franking credit ay lumampas sa iyong kabuuang pananagutan sa buwis para sa taon, ire-refund ng ATO ang labis na credit bilang cash. Ito ay partikular na kapaki-pakinabang para sa mga retirado at mababang kita, at para sa mga SMSF sa yugto ng pensiyon. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng australia franking credits sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang 45-day holding rule?
Upang mag-claim ng mga franking credit, dapat mong hawakan ang mga bahagi sa panganib nang hindi bababa sa 45 na tuloy-tuloy na araw (hindi kasama ang mga araw ng pagbili at pagbebenta) sa panahon na magsisimula 45 araw bago at magtatapos 45 araw pagkatapos ng petsa ng ex-dividend. Pinipigilan ng panuntunang ito ang mga diskarte sa pagtanggal ng dibidendo. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa australia franking credits dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input.
Nalalapat ba ang mga franking credit sa mga dibidendo mula sa mga kumpanya sa ibang bansa?
Hindi. Ang mga Franking credit ay nalalapat lamang sa mga dibidendo na binayaran ng mga kumpanyang residente ng Australia na nagbayad ng buwis sa korporasyon sa Australia. Ang mga dibidendo mula sa mga kumpanya sa ibang bansa ay hindi nagtataglay ng mga kredito sa pranking, bagama't maaari silang sumailalim sa mga kredito sa buwis sa ibang bansa sa ilalim ng hiwalay na mga panuntunan. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng australia franking credits sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Paano iniuulat ang mga franking credit sa isang tax return?
Ang mga kredito sa pag-frank ay iniuulat sa seksyon ng mga dibidendo ng iyong tax return. Ang cash dividend at franking credit ay parehong kasama sa assessable income, at ang franking credit ay kine-claim bilang tax offset. Lumilitaw ang impormasyon sa iyong taunang mga pahayag ng dibidendo. Ang proseso ay nagsasangkot ng sistematikong paglalapat ng pinagbabatayan na formula sa mga ibinigay na input. Ang bawat variable sa pagkalkula ay nag-aambag sa panghuling resulta, at ang pag-unawa sa kanilang mga indibidwal na tungkulin ay nakakatulong na matiyak ang tumpak na aplikasyon.
Maaari bang piliin ng isang kumpanya kung magkano ang pranking ilalagay?
Oo, sa loob ng mga limitasyon. Maaaring mag-attach ang isang kumpanya ng mas mababang antas ng franking kaysa sa maximum na available kung pipiliin nito, ngunit hindi ito makakapag-attach ng higit pang mga franking credit kaysa sa naipon nito sa franking account nito. Sinusubaybayan ng ATO ang mga franking account upang maiwasan ang labis na pagpapatungkol. Ang proseso ay nagsasangkot ng sistematikong paglalapat ng pinagbabatayan na formula sa mga ibinigay na input. Ang bawat variable sa pagkalkula ay nag-aambag sa panghuling resulta, at ang pag-unawa sa kanilang mga indibidwal na tungkulin ay nakakatulong na matiyak ang tumpak na aplikasyon.
Ano ang isang franking account?
Ang franking account ay isang notional ledger na pinapanatili ng isang kumpanya na sumusubaybay sa corporate tax na binayaran, na maaaring ipasa sa mga shareholder bilang franking credits. Pinapataas ng mga pagbabayad ng buwis ang balanse ng franking account; Ang mga franking credit na kalakip sa mga dibidendo ay nagpapababa nito. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro sa australia franking credits dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input.
Available ba ang mga franking credit sa pamamagitan ng mga pinamamahalaang pondo o ETF?
Oo. Ang mga pinamamahalaang pondo at mga ETF na namumuhunan sa mga pagbabahagi ng Australia ay nagpapasa ng mga prankking credit sa mga mamumuhunan sa pamamagitan ng pamamahagi ng pondo. Ang kredito ay ipinapakita sa taunang tax statement mula sa pondo. Ang parehong 45-araw na panuntunan ay nalalapat sa antas ng pondo. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng australia franking credits sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Hindi sinusuri ang 45-day holding rule — ang mga panandaliang mangangalakal ay maaaring tanggihan ang franking credit kung hindi sila humawak ng shares para sa kinakailangang panahon.
- !Nakakalimutang isama ang franking credit sa maa-assess na kita — ito ay hindi lamang isang tax offset ngunit dapat i-gross up sa kabuuang kita.
- !Ipagpalagay na ang lahat ng dibidendo ng kumpanya sa Australia ay ganap na prangka — ang ilan ay bahagyang prangka o hindi prangka, lalo na para sa mga kumpanyang may kita sa labas ng pampang.
- !Hindi pag-claim ng mga franking credit refund sa tax return kapag ang mga franking credit ay lumampas sa kabuuang buwis — nag-iiwan ng pera sa mesa.
- !Paggamit ng maling corporate tax rate (25% vs 30%) kapag kinakalkula ang grossed-up na dibidendo para sa mga base rate na entity.
- !Hindi pinapansin ang mga franking credit kapag inihahambing ang Australian at international investment returns, understating ang tunay na yield ng franked Australian shares.
Pro Tip
Para sa isang ganap na prangka na dibidendo na binayaran ng isang kumpanya na binubuwisan ng 30%, ang kabuuang ani ay palaging ang ani ng pera na hinati sa 0.70. Hinahayaan ka ng simpleng formula na ito na agad mong ikumpara ang mga pranked na bahagi ng Australia sa mga unfranked o internasyonal na pamumuhunan sa batayan ng mansanas-sa-mansanas.
Alam mo ba?
Ang dividend imputation system ng Australia ay isa sa iilan lamang sa mundo. Ang New Zealand ay may katulad na sistema, ngunit karamihan sa mga bansa — kabilang ang USA at UK — ay gumagamit ng klasikal na sistema kung saan ang mga kita ng kumpanya ay binabayaran ng dalawang beses: isang beses sa antas ng korporasyon at muli kapag binayaran bilang mga dibidendo.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.