Ano ang Account-Based Pension Calculator?
▾
Ang Account-Based Pension (ABP), kung minsan ay tinatawag na allocated pension, ay ang pinakakaraniwang paraan ng mga Australyano na i-convert ang kanilang mga superannuation savings sa isang regular na income stream sa pagreretiro. Kapag naabot mo na ang iyong edad sa pag-iingat at natugunan ang isang kondisyon ng pagpapalaya, maaari mong ilipat ang ilan o lahat ng iyong naipon na sobrang balanse sa isang ABP account, kung saan kumukuha ka ng mga regular na pagbabayad upang pondohan ang iyong pamumuhay sa pagreretiro. Ang pangunahing bentahe ng ABP ay ang paggamot sa buwis: sa sandaling ang iyong mga sobrang ipon ay nasa yugto ng pensiyon, lahat ng kita sa pamumuhunan sa loob ng pondo — kabilang ang mga dibidendo, interes, at mga kita sa kapital — ay ganap na walang buwis. Kabaligtaran ito sa yugto ng akumulasyon, kung saan ang mga kita ay binubuwisan ng 15%. Ang tax-free status na ito ay maaaring makabuluhang tumaas ang haba ng iyong mga retirement savings dahil mas marami sa iyong investment return ang nananatili sa iyong account. Upang matiyak na ang mga matitipid sa pensiyon ay talagang ibinababa sa paglipas ng panahon (sa halip na gamitin lamang bilang isang tax shelter), ang pamahalaan ay nag-uutos ng isang minimum na taunang porsyento ng drawdown na tataas sa edad. Para sa mga miyembrong may edad 60–64, ang pinakamababa ay 4% ng balanse sa account sa simula ng bawat taon ng pananalapi. Ang porsyentong ito ay umaangat sa 5%, 6%, 7%, 9%, at 11% para sa sunud-sunod na mas matatandang banda, na umaabot sa 14% para sa mga nasa edad na 95 pataas. Nililimitahan ng Transfer Balance Cap (kasalukuyang $1.9 milyon) kung gaano kalaki ang maaari mong ilipat sa phase ng pensiyon na walang buwis. Ang anumang labis ay nananatili sa yugto ng akumulasyon at patuloy na binubuwisan sa mga kita. Ang reversionary pension nomination ay nagpapahintulot sa iyong ABP na magpatuloy para sa isang nabubuhay na asawa o umaasa sa iyong kamatayan, na nagbibigay ng patuloy na kita sa halip na isang lump-sum na benepisyo sa kamatayan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Minimum Annual Drawdown = Pagbubukas ng Balanse sa Account × Minimum na Drawdown Rate (%); Balanse ng Account (katapusan ng taon) = Pambungad na Balanse − Mga Drawdown + Net Investment ReturnsPaliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| B₀ | Pagbubukas ng Balanse sa Account | AUD ($) | Ang balanse ng ABP account sa simula ng taon ng pananalapi (o sa pagsisimula, para sa unang taon) |
| r_min | Minimum na Drawdown Rate | Percentage (%) | Ang isinabatas na minimum na taunang drawdown rate batay sa edad ng miyembro sa simula ng taon ng pananalapi |
| D | Taunang Drawdown | AUD ($) | Ang kabuuang halaga na na-withdraw mula sa ABP sa panahon ng taon ng pananalapi; dapat hindi bababa sa r_min × B₀ |
| TBC | Ilipat ang Balanse Cap | AUD ($) | Ang maximum na halaga na maaaring ilipat ng isang indibidwal sa walang buwis na bahagi ng pensiyon; kasalukuyang $1,900,000 |
| R | Net Investment Return | AUD ($) | Mga kita sa pamumuhunan na na-kredito sa ABP account sa buong taon; walang buwis sa yugto ng pensiyon |
Paano Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Maabot ang iyong edad sa pag-iingat — para sa mga taong ipinanganak pagkatapos ng Hunyo 30, 1964, ito ay edad 60 — at matugunan ang isang kondisyon ng pagpapalaya tulad ng pagreretiro o pag-abot sa edad na 65.
- 2Tingnan ang iyong available na Transfer Balance Cap space. Ang pangkalahatang Transfer Balance Cap ay $1.9 milyon (mula 1 Hulyo 2023). Maaari ka lamang umakyat sa halagang ito sa walang buwis na bahagi ng pensiyon sa lahat ng iyong ABP.
- 3Atasan ang iyong super fund (o SMSF) na magsimula ng Account-Based Pension sa pamamagitan ng pagkumpleto ng pension commencement form. Tinukoy mo kung gaano kadalas mo gustong tumanggap ng mga pagbabayad (buwan-buwan, quarterly, o taun-taon) at ang halaga ng pagbabayad, napapailalim sa minimum.
- 4Sa simula ng bawat taon ng pananalapi (o kapag nagsimula ang pensiyon sa kalagitnaan ng taon, sa pro-rata na batayan), kinakalkula ng pondo ang iyong minimum na drawdown sa pamamagitan ng pag-multiply ng balanse ng iyong account sa naaangkop na porsyentong batay sa edad.
- 5Inilalagay ng pondo ang iyong balanse sa ABP ayon sa iyong napiling opsyon sa pamumuhunan. Lahat ng kita — mga dibidendo, interes, upa, at mga kita sa kapital — ay nag-iipon nang walang buwis sa loob ng pondo.
- 6Bawat taon nakakatanggap ka ng hindi bababa sa minimum na halaga ng drawdown, na idineposito sa iyong hinirang na bank account. Maaari kang kumuha ng higit sa minimum anumang oras, ngunit hindi bababa.
- 7Kung ikaw ay namatay habang ang ABP ay nasa lugar at ikaw ay may reversionary beneficiary na nominado, ang pensiyon ay awtomatikong magpapatuloy sa iyong asawa o karapat-dapat na umaasa sa parehong rate, napapailalim sa kanilang sariling Transfer Balance Cap space.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang mga kita sa $600,000 ay walang buwis minsan sa yugto ng pensiyon
$600,000 × 5% = $30,000 bawat taon na minimum. Maaaring piliin ng miyembro na gumuhit ng higit pa kung kinakailangan. Ang lahat ng kita sa account ay walang buwis, na ginagawang mas mahirap ang $600,000 kaysa sa yugto ng akumulasyon.
Ang labis na $500,000 ay hindi maaaring lumipat sa yugto ng pensiyon at patuloy na binubuwisan ng 15% sa mga kita
Pinipigilan ng Transfer Balance Cap ang walang limitasyong halaga na makinabang mula sa kapaligirang pensiyon na walang buwis. $1.9M lamang ang kwalipikado; ang natitirang $500,000 ay nananatili sa yugto ng akumulasyon.
Ang patakaran ng gobyerno ay nangangailangan ng mas mataas na mga drawdown sa mas matatandang edad upang matiyak na ang super ay ginagamit para sa kita sa pagreretiro
$400,000 × 7% = $28,000. Habang tumataas ang edad, tumataas ang mandatoryong drawdown rate, unti-unting nauubos ang balanse ng pensiyon sa mga taon ng pagreretiro ng miyembro.
Dapat suriin ang reversionary pension sa loob ng 12 buwan para sa mga layunin ng Transfer Balance Cap
Ang ABP ay awtomatikong nagpapatuloy sa reversionary na asawa. Ang Transfer Balance Cap ng asawa ay kredito ng $350,000. Dapat silang gumuhit ng hindi bababa sa $350,000 × 5% = $17,500 bawat taon.
Mga praktikal na gamit
▾
Isang 65 taong gulang na nagretiro na may $800,000 na sobrang nagsimula ng isang ABP, kumukuha ng $40,000 bawat taon (5% na minimum) upang madagdagan ang kanilang pamumuhay, kasama ang lahat ng mga kita sa pamumuhunan na lumalagong walang buwis sa loob ng pondo, na nagbibigay-daan sa mga practitioner na gumawa ng may kaalaman sa dami ng mga desisyon batay sa validated na mga pamamaraan ng computational at mga diskarte sa industriya.
Ang isang mag-asawa ay parehong nagsimula ng mga ABP sa pagreretiro — ang isa ay may $1.9M at ang isa ay may $900,000 — na nag-maximize ng halaga sa bahagi ng pensiyon na walang buwis at pinaliit ang buwis sa mga return return.
Gumagamit ang isang retiree ng bahagyang pag-commutation para ibalik ang pera mula sa kanilang ABP patungo sa accumulation phase, binibigyang-laya ang Transfer Balance Cap space para pamahalaan ang kanilang Centrelink income test position, na nagbibigay-daan sa mga propesyonal na sistematikong kalkulahin ang mga resulta at paghambingin ang mga sitwasyon gamit ang maaasahang mathematical frameworks at mga itinatag na formula
Ang isang SMSF trustee ay magsisimula ng isang ABP para sa isang miyembro na nagretiro na habang ang isa pang miyembro ay patuloy na nagtatrabaho sa yugto ng akumulasyon, na nangangailangan ng pondo na kalkulahin ang isang tax-exempt na proporsyon para sa kita sa pamumuhunan.
Awtomatikong tumatanggap ang isang nabubuhay na asawa ng reversionary pension mula sa ABP ng kanilang namatay na kasosyo, na nagbibigay ng pagpapatuloy ng kita nang hindi na kailangang muling mamuhunan o mag-navigate sa sistema ng superannuation sa panahon ng kalungkutan.
Mga espesyal na kaso
▾
Transition to Retirement Income Stream (TRIS)
Binibigyang-daan ka ng TRIS na ma-access ang super sa pagitan ng edad ng preservation at edad 65 habang nagtatrabaho pa rin. Hindi tulad ng isang buong ABP, ang isang TRIS ay may maximum na drawdown na 10% ng balanse, at ang mga kita sa loob ng isang TRIS ay binubuwisan ng 15% — hindi tax-free — hanggang sa ganap kang magretiro o maging 65, kung saan ito ay magko-convert sa isang buong ABP.
SMSF Account-Based Pensions
Ang Self-Managed Super Funds (SMSFs) ay maaaring magpatakbo ng mga ABP para sa kanilang mga miyembro. Dapat na pormal na lutasin ng SMSF na simulan ang pensiyon, i-update ang gawa ng pondo kung kinakailangan, at maghanda ng mga aktuarial na sertipiko kung ang pondo ay may parehong akumulasyon at mga miyembro ng pensiyon. Ang mga hiwalay na bank account at pag-iingat ng rekord para sa mga asset ng pension ay pinakamahusay na kasanayan.
Commutation (Paghinto sa Pension)
Maaari kang mag-commute (ihinto) ang isang ABP anumang oras at i-roll ang natitirang balanse pabalik sa accumulation phase, o kunin ito bilang isang lump-sum cash na pagbabayad. Ang isang commutation pabalik sa accumulation ay nagde-debit sa iyong Transfer Balance Account, na naglalabas ng cap space na maaaring magamit upang magsimula ng bagong pension sa ibang pagkakataon.
Kamatayan ng Reversionary Beneficiary
Kung ang isang reversionary beneficiary ay nakatanggap ng pension at kalaunan ay namatay, ang pensiyon ay hindi maipapasa sa isang third party (maliban kung sa isang financially dependent na bata na wala pang 25 taong gulang). Ang natitirang balanse ay dapat bayaran bilang isang lump-sum death benefit sa ari-arian. Ang maingat na pagpaplano ng ari-arian ay mahalaga para sa mga mag-asawang may makabuluhang sobrang balanse.
Mga Pro-Rata Minimum sa Taon ng Pagsisimula
Kapag ang isang ABP ay nagsimula ng part-way sa isang taon ng pananalapi, ang pinakamababang drawdown para sa taong iyon ay kinakalkula sa pro-rata na batayan — ang buong-taong minimum ay na-multiply sa bilang ng mga araw na natitira sa taon ng pananalapi na hinati sa 365. Binabawasan nito ang mandatoryong pagbabayad sa unang taon.
Mga Minimum na Drawdown Rate ayon sa Edad
▾
| Age | Minimum na Taunang Drawdown Rate |
|---|---|
| Wala pang 65 taong gulang | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 at higit pa | 14% |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang edad ng preserbasyon para sa pag-access ng super bilang Account-Based Pension?
Ang edad ng pag-iingat ay depende sa petsa ng iyong kapanganakan. Para sa sinumang ipinanganak noong o pagkatapos ng Hulyo 1, 1964, ang edad ng preserbasyon ay 60. Para sa mga taong ipinanganak bago ang petsang iyon, umaabot ito ng 55 hanggang 59. Hindi sapat ang pag-abot sa edad ng preserbasyon lamang — dapat mo ring matugunan ang isang kondisyon ng pagpapalaya, tulad ng pagretiro mula sa workforce o pag-abot sa edad na 65.
Ang mga pagbabayad ba sa Pension na Nakabatay sa Account ay binubuwisan?
Para sa mga miyembrong may edad 60 pataas, ang mga pagbabayad sa ABP ay ganap na walang buwis. Para sa mga miyembrong nasa pagitan ng edad ng preservation at 60, ang mga pagbabayad ay binubuo ng isang tax-free component at isang taxable component, kung saan ang taxable component ay binubuwisan sa marginal rates na mas mababa sa 15% tax offset. Kapag naging 60 ka na, magiging walang buwis ang lahat ng pagbabayad anuman ang mga bahagi.
Ano ang pinakamababang rate ng drawdown para sa isang Account-Based Pension?
Ang pinakamababang rate ng drawdown ay: edad 60–64: 4%; edad 65–74: 5%; edad 75–79: 6%; edad 80–84: 7%; edad 85–89: 9%; edad 90–94: 11%; edad 95 pataas: 14%. Ang mga rate na ito ay itinakda ng batas at nalalapat sa balanse ng account sa simula ng bawat taon ng pananalapi. Pansamantalang 50% na pagbabawas ang inilapat sa panahon ng COVID-19 ngunit natapos na.
Mayroon bang maximum na halaga na maaari kong bawiin mula sa isang Account-Based Pension?
Hindi. Walang isinabatas na maximum na halaga ng withdrawal. Maaari kang mag-withdraw ng anumang halaga na mas mataas sa minimum — kabilang ang buong balanse — anumang oras. Gayunpaman, binabawasan ng pag-withdraw ng malalaking halaga ang iyong mga kita sa pamumuhunan na walang buwis sa hinaharap at maaaring makaapekto sa iyong kakayahang muling mag-ambag dahil sa mga limitasyon ng kontribusyon. Ang pag-unawa sa aspetong ito ng australia super pension ay mahalaga para sa pagkuha ng tumpak at makabuluhang mga resulta sa parehong klinikal at analytical na konteksto.
Ano ang Transfer Balance Cap at paano ito nakakaapekto sa aking pensiyon?
Ang Transfer Balance Cap (TBC) ay ang maximum na halaga ng super na maaari mong ilipat sa phase ng pensiyon na walang buwis. Ang pangkalahatang TBC ay $1.9 milyon (mula 1 Hulyo 2023). Sa sandaling magsimula ka ng pensiyon, sinusubaybayan ng 'transfer balance account' ang mga kredito (mga halagang inilipat sa yugto ng pensiyon) at mga debit (ibinalik ang mga pagbabayad sa pensiyon sa akumulasyon o kinuha bilang lump sums). Ang paglampas sa limitasyon ay nagti-trigger ng labis na buwis sa balanse ng paglipat.
Maaari ba akong magkaroon ng higit sa isang Account-Based Pension?
Oo, maaari kang magkaroon ng maraming ABP, halimbawa sa iba't ibang super fund. Gayunpaman, lahat ng mga ito ay sama-samang binibilang laban sa iyong solong Transfer Balance Cap. Ang kabuuang halaga sa lahat ng pensiyon ay hindi maaaring lumampas sa TBC sa oras na sinimulan mo ang bawat isa. Ang pag-unawa sa aspetong ito ng australia super pension ay mahalaga para sa pagkuha ng tumpak at makabuluhang mga resulta sa parehong klinikal at analytical na konteksto.
Ano ang mangyayari sa aking Account-Based Pension kapag ako ay namatay?
Ang iyong ABP ay maaaring bayaran bilang isang lump-sum death benefit sa iyong ari-arian o mga benepisyaryo, o maaari itong magpatuloy bilang isang reversionary pension sa isang karapat-dapat na umaasa (karaniwang asawa o anak na umaasa sa pananalapi). Ang isang reversionary pension ay hinirang nang maaga at pinapayagan ang daloy ng kita na magpatuloy nang walang putol, kahit na apektado ang Transfer Balance Cap ng tatanggap.
Nakakaapekto ba ang kita ng ABP sa Age Pension mula sa Centrelink?
Oo. Ang mga pagbabayad sa ABP ay tinatasa sa ilalim ng parehong pagsusuri sa kita ng Centrelink (gamit ang itinuring na rate ng kita sa balanse ng account, hindi aktwal na mga drawdown) at ang pagsubok sa mga asset (ang balanse ng account ay binibilang bilang isang maa-assess na asset). Maaari nitong bawasan o alisin ang iyong pagiging karapat-dapat para sa Centrelink Age Pension, kaya mahalagang imodelo ang parehong mga sitwasyon bago magsimula ng ABP.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Pagsisimula ng ABP bago matugunan ang isang kondisyon ng pagpapalaya — ang pag-abot lamang sa edad ng pangangalaga ay hindi sapat kung ikaw ay nagtatrabaho pa rin at wala pang 65 taong gulang; kailangan mo ring matugunan ang isang ganap na pagreretiro o ibang kondisyon ng paglaya.
- !Paglampas sa Transfer Balance Cap sa pamamagitan ng paglipat ng sobra sa pension phase — ito ay nagti-trigger ng labis na transfer balance tax at nangangailangan ng commutation upang ayusin ang paglabag, na maaaring maging kumplikado at magastos.
- !Pagkabigong ilabas ang pinakamababang taunang halaga sa anumang taon ng pananalapi — itinuring ng ATO ang mga underpayment bilang isang paglabag sa pagsunod, at ang kakulangan ay binubuwisan na parang nanatili ito sa yugto ng akumulasyon.
- !Hindi nag-a-update ng mga opsyon sa pamumuhunan kapag sinimulan ang pensiyon — iniiwan ng maraming miyembro ang kanilang ABP sa parehong alokasyon na may mataas na paglago na angkop para sa akumulasyon, kapag ang isang mas balanseng diskarte ay maaaring mas angkop sa yugto ng drawdown.
- !Tinatanaw ang mga panuntunan sa pag-iisip ng Centrelink — ang pagsubok sa kita ng Age Pension ay itinuturing na mga kita sa iyong balanse sa ABP sa mga rate ng ATO anuman ang aktwal na pagganap, na maaaring makaapekto sa iyong karapatan sa Age Pension at iba pang mga benepisyong nasubok sa paraan.
- !Nakakalimutang magnominate ng reversionary beneficiary — nang walang nominasyon, ang iyong balanse sa ABP ay ipapasa sa iyong ari-arian sa halip na magpatuloy sa isang nabubuhay na asawa, na maaaring mag-trigger ng buwis at pagkaantala ng pag-access sa mga pondo sa panahon ng probate.
Pro Tip
Isaalang-alang ang oras kung kailan mo sinimulan nang mabuti ang iyong ABP. Ang simula sa Hulyo 1 sa halip na huli sa taon ng pananalapi ay nangangahulugan na makinabang ka kaagad mula sa isang buong taon ng mga kita na walang buwis, at ang pro-rata na minimum sa unang taon ay na-maximize (ibig sabihin, nalalapat ang isang buong 12-buwang minimum). Suriin din ang iyong mga opsyon sa pamumuhunan sa pagsisimula — maaaring makinabang ang isang pension portfolio mula sa mas maraming asset na nakatuon sa kita upang suportahan ang mga regular na drawdown.
Alam mo ba?
Ang walang buwis na katayuan ng mga kita sa loob ng yugto ng Account-Based Pension ay isa sa mga pinaka mapagbigay na konsesyon sa buwis sa sistema ng buwis ng Australia. Para sa isang retirado na may $1.9 milyon sa bahagi ng pensiyon na kumikita ng 7% bawat taon, ang pagtitipid ng buwis sa mga kita sa pamumuhunan (kumpara sa yugto ng akumulasyon sa 15%) ay umaabot sa humigit-kumulang $19,950 bawat taon — mahalagang tinutulungan ng gobyerno ang paglago ng mga pagtitipid sa pagreretiro.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.