Ano ang Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Ang Earned Income Tax Credit (EITC) ay isang maibabalik na pederal na kredito sa buwis na idinisenyo upang madagdagan ang sahod ng mga manggagawang mababa hanggang katamtaman ang kita, lalo na ang mga may mga anak. Unang isinabatas bilang pansamantalang probisyon sa Tax Reduction Act of 1975 sa ilalim ni Pangulong Gerald Ford, ang EITC ay ginawang permanente noong 1978 at pinalawak nang malaki sa pamamagitan ng kasunod na batas kabilang ang Tax Reform Act of 1986, ang Omnibus Budget Reconciliation Acts of 1990 and 1993, at ang orihinal na American Plan 1993 Act. naisip bilang isang paraan upang mabawi ang regressive na epekto ng mga buwis sa payroll sa mga manggagawang mababa ang kita habang sabay-sabay na nagbibigay ng insentibo sa partisipasyon ng mga manggagawa. Ang EITC ay nagpapatakbo sa pamamagitan ng isang natatanging phase-in, talampas, at phase-out na istraktura na nakikilala ito sa karamihan ng iba pang mga probisyon sa buwis. Habang tumataas ang kinikitang kita mula sa zero, lumalaki ang kredito sa isang tinukoy na rate ng phase-in (halimbawa, 45% para sa mga pamilyang may tatlo o higit pang kwalipikadong anak sa 2024) hanggang umabot ito sa maximum na halaga ng kredito. Ang kredito ay nananatili sa pinakamataas nito sa pamamagitan ng isang talampas na hanay ng kita bago unti-unting huminto sa isang phase-out rate habang patuloy na tumataas ang kita. Para sa taong buwis 2024, ang maximum na EITC ay mula sa $632 para sa mga manggagawang walang kwalipikadong bata hanggang $7,430 para sa mga pamilyang may tatlo o higit pang kwalipikadong mga bata, na ginagawa itong isa sa pinakamahalagang kredito sa federal tax code. Ang EITC ay malawak na itinuturing bilang nag-iisang pinakaepektibong programa laban sa kahirapan sa Estados Unidos. Tinatantya ng Congressional Budget Office at ng Census Bureau na ang EITC at ang kaugnay nitong Child Tax Credit ay nag-aangat ng mas maraming bata mula sa kahirapan kaysa sa anumang iba pang programa ng gobyerno, na nagpapalipat ng humigit-kumulang 5.6 milyong tao sa itaas ng linya ng kahirapan taun-taon, kabilang ang 3 milyong mga bata. Ang kredito ay nagdudulot din ng makabuluhang epekto sa pagpaparami ng ekonomiya, dahil karaniwang mabilis na ginagastos ng mga tatanggap ang mga pondo sa mahahalagang produkto at serbisyo, na nagpapasigla sa mga lokal na ekonomiya. Sa kabila ng pagiging epektibo nito, ang EITC ay may malaking problema sa hindi paglahok at isang kapansin-pansing hindi wastong rate ng pagbabayad. Tinatantya ng IRS na humigit-kumulang 20% ng mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ang hindi kinukuha ang EITC, na nag-iiwan ng bilyun-bilyong dolyar na hindi na-claim bawat taon. Kasabay nito, tinatantya ng IRS na 25-30% ng mga claim sa EITC ay naglalaman ng mga error (kapwa overclaim at underclaim), higit sa lahat ay dahil sa pagiging kumplikado ng mga kwalipikadong panuntunan ng bata at mga kahulugan ng kita. Ang dalawahang hamon na ito ng kulang sa pakikilahok at hindi wastong mga pagbabayad ay nagtulak sa patuloy na pagsisikap na pasimplehin ang kredito at pahusayin ang pangangasiwa.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Pagkalkula ng EITC (2024 Tax Year):
Phase-In: Credit = Nakuhang Kita x Phase-In Rate (hanggang sa maabot ang Maximum Credit)
Plateau: Credit = Maximum Credit (flat na halaga sa hanay ng kita)
Phase-Out: Credit = Maximum Credit - (AGI o Earned Income, alinman ang mas mataas - Phase-Out Threshold) x Phase-Out Rate
2024 Parameter (Magkasamang Paghahain ng Kasal):
0 bata: Max $632, phase-in 7.65%, phase-out ay magsisimula sa $16,510, magtatapos sa $24,210
1 bata: Max $3,995, phase-in 34%, phase-out ay magsisimula sa $27,380, magtatapos sa $53,120
2 bata: Max $6,604, phase-in 40%, phase-out ay magsisimula sa $27,380, magtatapos sa $59,478
3+ bata: Max $7,430, phase-in 45%, phase-out ay nagsisimula sa $27,380, magtatapos sa $63,398
Limitasyon sa kita sa pamumuhunan: $11,600 (disqualified kung lumampas)
Halimbawa ng Trabaho — Mag-asawang Mag-asawa, 2 Anak, $35,000 na Kita:
Pagkumpleto ng phase-in: $6,604 / 0.40 = $16,510 na nakuhang kita upang maabot ang maximum
$35,000 > $27,380 (phase-out threshold para sa MFJ)
Halaga ng phase-out: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = $6,604 - $1,604.77 = $4,999.23
Ang kredito ay $4,999 (bilugan)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| EI | Nakuhang Kita | USD/year | Kabuuang sahod, suweldo, tip, at netong kita sa self-employment na ginamit bilang batayan para sa pagkalkula ng phase-in na halaga ng EITC |
| AGI | Inayos ang Gross Income | USD/year | Kabuuang kita mula sa lahat ng pinagmumulan na binawasan ang mga pagbabawas sa itaas ng linya, na ginagamit sa pagkalkula ng phase-out kapag ito ay lumampas sa kinita na kita |
| QC | Mga Kwalipikadong Bata | count | Bilang ng mga bata na nakakatugon sa mga pagsubok sa relasyon, edad, paninirahan, at magkasanib na pagbalik, na tumutukoy sa maximum na halaga ng kredito at phase-in rate |
| PIR | Phase-In Rate | % | Rate kung saan tumataas ang EITC sa bawat dolyar ng kinita sa panahon ng phase-in range, mula 7.65% para sa walang mga bata hanggang 45% para sa tatlo o higit pang mga bata |
| POR | Phase-Out Rate | % | Rate kung saan bumababa ang EITC bawat dolyar ng kita sa itaas ng phase-out threshold, mula 7.65% para sa walang mga bata hanggang 21.06% para sa dalawa o higit pang mga bata |
| II | Kita sa Pamumuhunan | USD/year | Kabuuang taxable at tax-exempt na interes, dibidendo, capital gains, kita sa pagrenta, at royalties na hindi dapat lumampas sa taunang limitasyon para sa pagiging karapat-dapat sa EITC |
Paano Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Tukuyin ang iyong katayuan sa pag-file at tiyaking karapat-dapat ka. Dapat kang mag-file bilang Single, Head of Household, Married Filing Jointly, o Qualifying Surviving Asawa. Hindi karapat-dapat para sa EITC ang Married Filing Hiwalay. Ikaw at ang iyong asawa (kung magkasamang mag-file) ay dapat na may mga wastong numero ng Social Security na ibinigay para sa trabaho. Hindi ka maaaring maging isang kwalipikadong anak ng ibang nagbabayad ng buwis, at dapat kang isang mamamayan ng U.S. o residenteng dayuhan para sa buong taon ng buwis.
- 2Kalkulahin ang iyong kinita na kita para sa taon ng buwis. Kasama sa kinita na kita ang mga sahod, suweldo, tip, netong kita sa self-employment, mga benepisyo sa welga ng unyon, ilang partikular na bayad sa kapansanan na natanggap bago ang minimum na edad ng pagreretiro, at combat pay (na maaaring mahalal bilang kinita). Ang kinita na kita ay hindi kasama ang interes, mga dibidendo, mga pensiyon, mga benepisyo sa Social Security, kabayaran sa kawalan ng trabaho, sustento, o suporta sa bata. Kinakalkula ang kita sa sariling pagtatrabaho pagkatapos ibawas ang katumbas na bahagi ng employer-empleyo ng buwis sa sariling pagtatrabaho.
- 3Tukuyin ang bilang ng mga kwalipikadong bata, kung mayroon man. Dapat matugunan ng isang kwalipikadong bata ang apat na pagsubok: relasyon (iyong anak, stepchild, kinakapatid, kapatid, o inapo ng alinman sa mga ito), edad (sa ilalim ng 19, o wala pang 24 kung full-time na mag-aaral, o permanenteng at ganap na may kapansanan sa anumang edad), paninirahan (nakatira kasama mo sa U.S. nang higit sa kalahati ng taon), at pinagsamang pagbabalik lamang (ang bata, o hindi nag-file ng refund). Ang bawat kwalipikadong bata ay maaari lamang i-claim ng isang nagbabayad ng buwis.
- 4I-verify na ang iyong kita sa pamumuhunan ay hindi lalampas sa taunang limitasyon ($11,600 para sa 2024). Kasama sa kita sa pamumuhunan ang nabubuwisang interes, interes na walang buwis, mga dibidendo, mga kita sa kapital, kita sa pag-upa, at mga royalty. Kung ang iyong kita sa pamumuhunan ay lumampas sa limitasyon na ito, ikaw ay ganap na hindi kwalipikado mula sa EITC anuman ang iyong kinita na antas ng kita. Ang probisyong ito ay idinisenyo upang pigilan ang kredito na mapunta sa mga indibidwal na may malaking portfolio ng pamumuhunan sa kabila ng mababang kita.
- 5Hanapin ang halaga ng iyong EITC gamit ang mga talahanayan ng IRS EITC o kalkulahin ito batay sa phase-in, plateau, at phase-out na mga parameter para sa iyong katayuan sa pag-file at bilang ng mga kwalipikadong bata. Ang kredito ay kinakalkula batay sa mas malaki sa iyong kinita na kita o adjusted gross income (AGI) para sa pagkalkula ng phase-out, na nangangahulugang ang ibang mga pinagmumulan ng kita tulad ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay maaaring mabawasan ang iyong kredito kahit na hindi sila binibilang bilang kinita.
- 6I-claim ang EITC sa iyong federal tax return gamit ang Schedule EIC (para sa mga filer na may mga kwalipikadong bata) at ilagay ang halaga ng credit sa naaangkop na linya ng Form 1040. Dahil ang EITC ay refundable, matatanggap mo ang buong halaga ng credit kahit na ito ay lumampas sa iyong tax liability. Ang refundable na bahagi ay binabayaran sa iyo bilang isang tax refund. Ang IRS ay inaatasan ng batas (PATH Act) na mag-hold ng mga refund para sa mga pagbabalik na nagke-claim sa EITC hanggang sa kalagitnaan ng Pebrero upang magbigay ng oras para sa pagtuklas ng panloloko.
- 7Isaalang-alang ang pag-claim ng iyong EITC ng estado kung nag-aalok ang iyong estado ng isa. Noong 2024, humigit-kumulang 31 na estado kasama ang Distrito ng Columbia at ilang lungsod ang nag-aalok ng sarili nilang kinita na mga kredito sa buwis sa kita, na karaniwang kinakalkula bilang porsyento ng pederal na EITC mula 3% (Montana) hanggang 125% (South Carolina). Ang ilang EITC ng estado ay maibabalik habang ang iba ay hindi maibabalik. Ang pinagsamang federal at state EITC ay maaaring magbigay ng malaking karagdagang kita sa mga kwalipikadong pamilya.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Sa $18,000 sa kinita na kita, ang nag-iisang magulang na ito ay nasa saklaw ng talampas kung saan ang buong maximum na kredito na $7,430 ay nalalapat para sa tatlo o higit pang mga kwalipikadong bata. Kumpleto na ang phase-in (naabot sa $16,511 na kinita) at hindi pa nagsisimula ang phase-out (nagsisimula sa $21,370 para sa Pinuno ng Sambahayan). Ang $200 na kita sa pamumuhunan ay mas mababa sa $11,600 na limitasyon. Ang $7,430 na credit na ito, kasama ng Child Tax Credit, ay maaaring magresulta sa kabuuang refund na lampas sa $12,000.
Ang mag-asawang ito ay kumikita ng $45,000, na naglalagay sa kanila sa hanay ng phase-out para sa isang kwalipikadong anak (nagsisimula ang phase-out sa $27,380 para sa MFJ). Ang pagbawas ay kinakalkula bilang ($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16, ngunit inayos para sa pag-round. Ang natitirang kredito na humigit-kumulang $1,294 ay nagbibigay pa rin ng makabuluhang kaluwagan sa buwis. Kung wala ang EITC, mas malaki ang utang ng pamilyang ito sa mga pederal na buwis at mawawalan ng malaking bahagi ng kanilang epektibong kita.
Ang EITC para sa mga manggagawang walang kwalipikadong mga bata ay mas maliit ngunit nagbibigay pa rin ng makabuluhang benepisyo. Ang maximum na kredito ay $632 lamang para sa 2024. Sa $9,000 na kinita, ang manggagawang ito ay nasa phase-out na hanay (nagsisimula sa $10,330 para sa mga single filer na walang anak). Ang mga manggagawang nasa edad 25-64 na walang anak ay dating naging kwalipikado, at pansamantalang pinalawak ng American Rescue Plan ang pagiging kwalipikado sa edad na 19-24 at 65+, kahit na ang pagpapalawak na ito ay nag-expire para sa 2024.
Kinakalkula ng mga self-employed na indibidwal ang kinita bilang kabuuang kita sa self-employment na binawasan ang mga gastos sa negosyo na binawasan ang katumbas na bahagi ng employer ng buwis sa sariling pagtatrabaho. Ang netong kita sa self-employment ng magulang na ito na $22,000, na binawasan ng SE tax deduction na humigit-kumulang $1,555, ay nagbunga ng kita na humigit-kumulang $20,445. Ito ay nasa saklaw ng talampas para sa dalawang kwalipikadong bata, kaya ang buong maximum na kredito na $6,604 ay nalalapat. Ang mga self-employed na claimant ng EITC ay nahaharap sa mas mataas na mga rate ng pag-audit dahil sa kahirapan sa pag-verify ng kita at mga gastos sa negosyo.
Mga praktikal na gamit
▾
Ang mga organisasyon sa paghahanda ng buwis tulad ng Volunteer Income Tax Assistance (VITA) at Tax Counseling for the Elderly (TCE) ay gumagamit ng EITC calculators nang husto sa panahon ng kanilang libreng serbisyo sa paghahanda ng buwis para sa mga sambahayang may mababang kita. Ang mga site ng VITA ay naghahanda ng milyun-milyong pagbabalik taun-taon at lubos na nakatutok sa pagtiyak sa mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis na maangkin ang EITC, na bumabawi ng bilyun-bilyong dolyar na kung hindi man ay hindi maaangkin.
Ang mga nagpapatrabaho sa mga industriyang mababa ang sahod gaya ng tingian, serbisyo sa pagkain, at agrikultura ay gumagamit ng mga kampanya ng kamalayan sa EITC bilang bahagi ng kanilang komunikasyon sa mga benepisyo ng empleyado. Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nakikipagsosyo sa mga serbisyo sa paghahanda ng buwis upang mag-alok ng libreng tulong sa pag-file sa mga empleyado, na kinikilala na ang EITC ay epektibong nagdaragdag ng sahod nang walang gastos sa employer at maaaring mapabuti ang pagpapanatili at kasiyahan ng empleyado.
Ang mga tagapayo sa pananalapi at mga social worker ay gumagamit ng mga kalkulasyon ng EITC bilang bahagi ng komprehensibong pagsusuri sa mga benepisyo para sa mga kliyenteng mababa ang kita. Dahil ang EITC ay nakikipag-ugnayan sa iba pang mga programa tulad ng Child Tax Credit, SNAP, Medicaid, at tulong sa pabahay, ang pag-unawa sa pagiging karapat-dapat sa EITC ng isang kliyente ay mahalaga para sa pag-maximize ng kanilang kabuuang mga mapagkukunan ng sambahayan at pag-iwas sa mga bangin ng benepisyo kung saan ang pagkakaroon ng bahagyang mas malaking kita ay maaaring mabawasan ang pangkalahatang mga benepisyo.
Sinusubaybayan ng mga ahensya ng estado at lokal na pang-ekonomiyang pagpapaunlad ang mga rate ng paggamit ng EITC sa pamamagitan ng zip code at census tract upang matukoy ang mga komunidad na kulang sa serbisyo kung saan ang mga pagsisikap sa outreach ay maaaring tumaas ang pakikilahok. Ipinapakita ng pananaliksik na ang mga dolyar ng EITC ay pangunahing ginagastos sa mga lokal na komunidad sa mga pangangailangan tulad ng pagkain, transportasyon, at pabahay, na bumubuo ng tinatayang $1.50 hanggang $2.00 sa lokal na aktibidad sa ekonomiya para sa bawat dolyar ng natanggap ng EITC.
Mga espesyal na kaso
▾
Ang mga miyembro ng serbisyong militar ay may natatanging EITC na halalan na magagamit: maaari silang pumili
Ang mga miyembro ng serbisyong militar ay may natatanging EITC na halalan na magagamit: maaari nilang piliing isama ang hindi natax na combat zone pay bilang kinita para sa mga layunin ng pagkalkula ng EITC. Maaaring maging kapaki-pakinabang ang halalan na ito dahil pinapataas nito ang kinita sa panahon ng phase-in range, na nagreresulta sa mas malaking credit. Gayunpaman, maaari rin itong makapinsala kung ang karagdagang kita ay nagtutulak sa nagbabayad ng buwis sa o higit pa sa pamamagitan ng hanay ng phase-out. Dapat kalkulahin ng mga miyembro ng serbisyo ang EITC na may at walang combat pay para matukoy kung alin ang gumagawa ng mas malaking credit. Nalalapat ang halalan sa kabuuang halaga ng combat pay — hindi ka maaaring magsama ng bahagyang halaga.
Ang mga nagbabayad ng buwis na mga ministro o miyembro ng mga relihiyosong orden ay nahaharap sa espesyal na EITC
Ang mga nagbabayad ng buwis na mga ministro o miyembro ng mga kautusang panrelihiyon ay nahaharap sa mga espesyal na tuntunin ng EITC dahil ang kanilang allowance sa pabahay o ang patas na halaga ng pagpapaupa ng isang parsonage ay hindi kasama sa buwis sa kita ngunit napapailalim sa buwis sa sariling pagtatrabaho. Para sa mga layunin ng EITC, lumilikha ito ng sitwasyon kung saan ang buwis sa self-employment ay dapat bayaran sa kita na hindi binibilang bilang kinita, na maaaring makaapekto sa pagkalkula ng EITC. Dapat na maingat na suriin ng mga ministro ang IRS Publication 517 at isaalang-alang ang propesyonal na paghahanda sa buwis upang matiyak na tama ang pagkalkula ng EITC.
Kwalipikado ang mga foster na bata at mga batang inilagay ng isang awtorisadong ahensya sa paglalagay
Ang mga foster na bata at mga bata na inilagay ng isang awtorisadong ahensya sa placement ay kwalipikado bilang mga kaugnay na bata para sa EITC qualifying child test, kahit na walang biological o legal na relasyon sa adoptive. Ang kinakapatid na anak ay dapat na inilagay sa nagbabayad ng buwis ng isang awtorisadong ahensya sa paglalagay o sa pamamagitan ng paghatol, kautusan, o iba pang utos ng korte na may karampatang hurisdiksyon. Ang mga impormal na pagsasaayos kung saan ang isang bata ay naninirahan lamang sa isang hindi nauugnay na nasa hustong gulang ay hindi kwalipikado ang bata bilang isang foster child para sa mga layunin ng EITC — ang paglalagay ay dapat na sa pamamagitan ng isang opisyal na channel.
2024 Mga Parameter ng EITC ayon sa Bilang ng mga Kwalipikadong Anak (Magkasamang Pag-file ng Kasal)
▾
| Mga bata | Pinakamataas na Credit | Phase-In Rate | Magsisimula ang Phase-Out | Nagtatapos ang Phase-Out | Phase-Out Rate |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7.65% | $16,510 | $24,210 | 7.65% |
| 1 | $3,995 | 34% | $27,380 | $53,120 | 15.98% |
| 2 | $6,604 | 40% | $27,380 | $59,478 | 21.06% |
| 3+ | $7,430 | 45% | $27,380 | $63,398 | 21.06% |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang binibilang bilang kinitang kita para sa EITC?
Kasama sa kinita na kita ang mga sahod, suweldo, tip, at iba pang nabubuwisang kabayaran sa empleyado na iniulat sa Form W-2, pati na rin ang mga netong kita mula sa self-employment na iniulat sa Iskedyul SE. Kasama rin dito ang mga benepisyo ng welga ng unyon, ilang partikular na benepisyo sa kapansanan na natanggap bago ang pinakamababang edad ng pagreretiro, at hindi mabubuwis na bayad sa labanan (kung pipiliin mong isama ito). Ang kinita na kita ay hindi kasama ang mga benepisyo ng Social Security, kabayaran sa kawalan ng trabaho, mga pagbabayad ng pensiyon o kinikita sa isang taon, interes, mga dibidendo, mga kita sa kapital, kita sa pag-upa, sustento, sustento sa bata, o kabayaran ng mga manggagawa. Para sa mga indibidwal na self-employed, kinakalkula ang kinita na kita pagkatapos ibawas ang mga gastusin sa negosyo at ang katumbas ng employer na bahagi ng buwis sa sariling pagtatrabaho.
Maaari ko bang i-claim ang EITC kung ako ay may asawa ngunit nag-file nang hiwalay?
Hindi, Ang mga magsasampa ng Magkasal na Magkahiwalay ay ganap na hindi karapat-dapat para sa EITC nang walang mga eksepsiyon. Idinisenyo ang panuntunang ito upang maiwasan ang paghahati ng kita na maaaring artipisyal na magpababa sa kita ng isang asawa upang maging kwalipikado para sa mas malaking kredito. Kung ikaw ay kasal, dapat kang maghain ng pinagsamang pagbabalik sa iyong asawa upang makuha ang EITC. Gayunpaman, kung legal kang hiwalay sa ilalim ng isang utos ng hiwalay na pagpapanatili o nanirahan nang hiwalay sa iyong asawa sa huling anim na buwan ng taon at nag-file ka bilang Pinuno ng Sambahayan, maaari kang maging karapat-dapat para sa EITC.
Ano ang qualifying child residency test?
Ang kwalipikadong bata ay dapat na nanirahan sa iyo sa Estados Unidos nang higit sa kalahati ng taon ng buwis (higit sa 6 na buwan). Ang mga pansamantalang pagliban para sa paaralan, pangangalagang medikal, serbisyo militar, o pagkakulong ay binibilang bilang oras na nabuhay kasama ka. Ang tahanan ng bata ay dapat nasa isa sa 50 estado o Distrito ng Columbia — ang paninirahan sa ibang bansa ay hindi nakakatugon sa pagsusulit sa paninirahan kahit na ikaw ay isang mamamayan ng U.S. Para sa isang batang ipinanganak o namatay sa isang taon, ang bata ay ituturing na tumira sa iyo sa buong taon kung ang iyong tahanan ay tahanan ng bata sa buong panahon na ang bata ay nabubuhay.
Bakit naantala ang aking EITC refund?
Sa ilalim ng Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act of 2015, ang IRS ay inaatasan ng batas na i-hold ang buong refund para sa anumang tax return na nag-claim sa EITC o Karagdagang Child Tax Credit hanggang sa kalagitnaan ng Pebrero, kahit na ang pagbabalik ay nai-file noong Enero. Nalalapat ang hold na ito sa buong refund, hindi lang sa bahagi ng EITC. Ang pagkaantala ay nagbibigay-daan sa IRS ng karagdagang oras upang matukoy at maiwasan ang panloloko. Karamihan sa mga refund ng EITC ay inilabas sa unang linggo ng Marso. Nagbibigay ang IRS ng mga update sa status ng refund sa pamamagitan ng Where's My Refund tool sa irs.gov.
Ano ang mangyayari kung mali ang pagkaka-claim ko sa EITC?
Kung matukoy ng IRS na na-claim mo ang EITC dahil sa pagkakamali, dapat mong bayaran ang halaga ng kredito kasama ang interes. Kung ang pagkakamali ay dahil sa walang ingat o sinadyang pagwawalang-bahala sa mga patakaran (ngunit hindi panloloko), ikaw ay pinagbawalan sa pag-claim ng EITC sa loob ng dalawang taon. Kung ang pagkakamali ay dahil sa pandaraya, ang pagbabawal ay umaabot sa sampung taon. Sa panahon ng pagbabawal, dapat kang mag-file ng Form 8862 (Impormasyon para Mag-claim ng Ilang Mga Kredito Pagkatapos ng Disallowance) kasama ang iyong unang pagbabalik pagkatapos ng panahon ng pagbabawal. Kahit na ang isang matapat na pagkakamali ay maaaring mag-trigger ng dalawang taong pagbabawal kung ang IRS ay nagpapakilala nito bilang walang ingat, kaya ang katumpakan ay kritikal.
Nakasalansan ba ang mga EITC ng estado sa itaas ng pederal na kredito?
Oo, ang mga kredito sa buwis sa kita na kinita ng estado ay kinakalkula at kine-claim nang hiwalay mula sa pederal na EITC, at sila ay nakasalansan sa ibabaw nito. Noong 2024, humigit-kumulang 31 estado, ang Distrito ng Columbia, at ilang lungsod (kabilang ang New York City at San Francisco) ay nag-aalok ng sarili nilang mga EITC. Karamihan sa mga EITC ng estado ay kinakalkula bilang isang nakapirming porsyento ng pederal na EITC, mula 3% sa Montana hanggang 125% sa South Carolina. Ang ilang mga EITC ng estado ay nare-refund (ibig sabihin natatanggap mo ang kredito kahit na wala kang utang ng estado) habang ang iba ay hindi maibabalik. Ang isang pamilya na nagke-claim ng maximum na federal EITC na $7,430 sa isang estado na may 30% refundable state EITC ay makakatanggap ng karagdagang $2,229 mula sa estado.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Ang pinakakaraniwang error sa EITC ay kinabibilangan ng mga kwalipikadong panuntunan ng bata, lalo na kapag maraming nagbabayad ng buwis ang nag-claim ng parehong bata. Kapag natugunan ng isang bata ang mga kwalipikadong pagsusulit ng bata para sa higit sa isang tao (halimbawa, parehong mga magulang sa isang hindi kasal na mag-asawa, o isang magulang at lolo't lola), ang IRS ay naglalapat ng mga tuntunin sa tiebreaker: (1) kung isang tao lamang ang magulang ng bata, ang magulang ang mananalo; (2) kung inaangkin ng dalawang magulang ang bata ngunit hindi magkasamang naghain, ang magulang na pinakamatagal na nakasama ng bata ang mananalo; (3) kung ang bata ay nakatira sa bawat magulang nang pantay-pantay, ang magulang na may mas mataas na AGI ang mananalo; (4) kung walang naghahabol na magulang ng bata, mananalo ang taong may pinakamataas na AGI. Ang hindi pagsunod sa mga panuntunan sa tiebreaker na ito ay nagreresulta sa isa o parehong mga pagbabalik na tinanggihan o na-audit.
- !Ang mga self-employed na claimant ng EITC ay madalas na nagkakamali sa pagkalkula ng netong kita sa self-employment, alinman sa pamamagitan ng pagpapalaki ng kita upang i-maximize ang phase-in na kredito o sa pamamagitan ng hindi pag-uulat ng kita upang manatili sa saklaw ng pagiging kwalipikado. Gumagamit ang IRS ng mga sopistikadong algorithm upang matukoy ang mga hindi pangkaraniwang pattern sa kita ng Iskedyul C sa mga claimant ng EITC, at mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na nagke-claim sa mga rate ng pag-audit ng EITC ay ilang beses na mas mataas kaysa sa pangkalahatang populasyon. Ang lahat ng kita at gastusin sa sariling pagtatrabaho ay dapat na tumpak na maiulat na may mga sumusuportang dokumentasyon.
- !Maraming nagbabayad ng buwis ang nagkakamali na naniniwala na ang pagtanggap ng kabayaran sa kawalan ng trabaho ay nag-aalis sa kanila mula sa EITC. Habang ang mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay hindi binibilang bilang kinita na kita (at samakatuwid ay hindi makabuo ng EITC), kasama ang mga ito sa adjusted gross income (AGI), na ginagamit sa pagkalkula ng phase-out. Ang isang nagbabayad ng buwis na may $15,000 sa kinita na kita at $10,000 sa mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay may AGI na $25,000, at ang phase-out ay kinakalkula gamit ang $25,000 sa halip na $15,000 kung ang AGI ay mas mataas kaysa sa kinita na kita. Madalas itong nagreresulta sa isang mas maliit na kredito kaysa sa inaasahan ng nagbabayad ng buwis.
Pro Tip
Kung ang iyong kita ay nagbabago taon-taon (karaniwan para sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili, mga manggagawa sa gig, at mga pana-panahong empleyado), subaybayan ang iyong kita sa buong taon upang matantya kung saan ka nahuhulog sa curve ng EITC. Sa ilang mga kaso, ang oras ng kita o mga gastusin sa negosyo na lumipat sa pagitan ng mga taon ng buwis ay maaaring makaapekto nang malaki sa iyong halaga ng EITC. Halimbawa, kung ikaw ay nasa hanay ng phase-out sa isang taon ngunit magiging nasa hanay ng talampas sa susunod na taon, ang pagpapaliban ng isang invoice ng Disyembre hanggang Enero ay maaaring tumaas ang iyong pinagsamang dalawang taong EITC ng daan-daan o kahit libu-libong dolyar. Palaging tiyakin na ang anumang mga desisyon sa timing ay nagpapakita ng tunay na aktibidad sa ekonomiya.
Alam mo ba?
Ang EITC ay namamahagi ng humigit-kumulang $57 bilyon hanggang 23 milyong kabahayan taun-taon, na ginagawa itong pinakamalaking cash transfer program para sa mga nagtatrabahong pamilya sa United States — mas malaki kaysa sa pinagsamang SNAP (food stamps) at TANF (welfare). Natuklasan ng landmark na pananaliksik ng ekonomista na si Raj Chetty na ang mga bata sa mga pamilyang tumatanggap ng mas malalaking bayad sa EITC ay may mas mataas na mga marka sa pagsusulit, mas malamang na pumasok sa kolehiyo, at kumita ng mas malaki bilang mga nasa hustong gulang, na nagmumungkahi na ang EITC ay may mga multigenerational na epekto na umaabot nang higit pa sa agarang benepisyo sa pera.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.