Advance Tax Calculator
Ano ang Advance Tax Calculator (India)?
▾
Ang advance na buwis ay isang sistema kung saan ang mga nagbabayad ng buwis sa India ay nagbabayad ng kanilang pananagutan sa buwis sa kita nang maaga (sa panahon ng mismong taon ng pananalapi) sa halip na sa isang lump sum sa katapusan ng taon. Ito ay pinamamahalaan ng Mga Seksyon 207-219 ng Income Tax Act, 1961, at nalalapat sa lahat ng nagbabayad ng buwis (mga indibidwal, kumpanya, kumpanya) na ang tinantyang pananagutan sa buwis para sa taon ng pananalapi ay lumampas sa ₹10,000 — pagkatapos isaalang-alang ang TDS na ibinawas na. Ang advance na buwis ay partikular na mahalaga para sa mga taong may kita na hindi sakop ng TDS — tulad ng mga capital gain, kita sa pag-upa, kita sa negosyo, kita ng freelance, interes sa mga FD, at anumang iba pang kita kung saan hindi ibinabawas ng nagbabayad ang TDS. Para sa mga empleyadong may suweldo, karaniwang sinasaklaw ng TDS ng employer ang buwis sa suweldo; gayunpaman, kung may karagdagang kita (mula sa freelancing, stock trading, rental property), maaaring kailanganin ng empleyado na magbayad ng advance tax sa karagdagang kita. Ang advance na buwis ay binabayaran sa apat na installment sa loob ng taon ng pananalapi: 15% ng tinantyang taunang buwis sa Hunyo 15, 45% sa Setyembre 15, 75% sa Disyembre 15, at 100% sa Marso 15. Ang hindi pagbabayad ng advance na buwis (o pagbabayad ng mas mababa sa kinakailangang halaga ng installment) ay nagreresulta sa penal na interes sa ilalim ng Seksyon 234C (para sa pag-install ng mas mababa sa Seksyon 3) sa ilalim ng Section 234C (para sa pag-install) 90% ng kabuuang buwis hanggang Marso 31). Ang mga senior citizen (60+) na walang negosyo o propesyonal na kita ay hindi kasama sa paunang buwis — maaari nilang bayaran ang lahat ng buwis sa pamamagitan ng self-assessment tax pagkatapos ng taon.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Paunang Buwis sa Bawat Pag-install: Pag-install 1 (sa Hun 15): 15% ng tinantyang taunang buwis; Installment 2 (sa Set 15): 45% ng tinantyang taunang buwis; Pag-install 3 (sa Disyembre 15): 75% ng tinantyang taunang buwis; Installment 4 (sa Mar 15): 100% ng tinantyang taunang buwis; Interes sa ilalim ng 234C = Shortfall × 1% bawat buwan (o bahaging buwan) para sa 3 buwan bawat installment; Interes sa ilalim ng 234B = (Assessed Tax − TDS − Advance Tax) × 1% bawat buwan mula Abril 1Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| TL | Kabuuang Pananagutan sa Buwis | ₹ | Tinantyang taunang buwis sa kita kabilang ang cess pagkatapos ng lahat ng pagbabawas; ang paunang buwis ay binabayaran dito. |
| TDS | Nabawas na ang TDS | ₹ | Ang kabuuang TDS ay inaasahang ibabawas ng employer, mga bangko, at iba pang mga deduktor sa buong taon. |
| AT | Kinakailangan ang Paunang Buwis | ₹ | TL − TDS; kung lumampas ito sa ₹10,000, dapat bayaran ang advance tax installments. |
| S234C | Seksyon 234C Interes | ₹/month | 1% bawat buwan (simple) sa kakulangan sa bawat pag-install ng advance na buwis, na sisingilin sa loob ng 1-3 buwan. |
Paano Advance Tax Calculator (India)
▾
- 1Tantyahin ang iyong kabuuang kita para sa taon ng pananalapi: kabuuan ng suweldo (neto ng karaniwang bawas), kita sa ari-arian ng bahay, mga kita sa kapital, kita ng negosyo, kita ng freelance, interes sa FD, kita ng dibidendo, at anumang iba pang kita.
- 2Ibawas ang lahat ng karapat-dapat na pagbabawas sa Kabanata VI-A (80C, 80D, 80CCD(1B), atbp.) at mga exemption upang makarating sa tinantyang kita na nabubuwisang; kalkulahin ang buwis dito sa naaangkop na mga rate ng slab at magdagdag ng 4% cess.
- 3Ibawas ang TDS na ibinawas na (o inaasahang ibabawas ng iyong employer at iba pang mga deductors) mula sa kabuuang tinantyang buwis; kung ang natitirang pananagutan ay lumampas sa ₹10,000, kinakailangan ang paunang buwis.
- 4Kalkulahin ang bawat installment: 15% ng kabuuang paunang buwis bago ang Hunyo 15; pinagsama-samang 45% sa Setyembre 15 (kaya 30% karagdagang); pinagsama-samang 75% pagsapit ng Disyembre 15 (30% karagdagang); pinagsama-samang 100% hanggang Marso 15 (25% karagdagang).
- 5Magbayad ng advance tax gamit ang Challan 280 sa portal ng Income Tax (incometax.gov.in) online; piliin ang 'Advance Tax' bilang uri ng pagbabayad at ang nauugnay na taon ng pananalapi.
- 6Ayusin para sa mga pagbabago: kung ang iyong pagtatantya ng kita ay nagbabago sa buong taon (hal., nagbebenta ka ng mga bahagi noong Nobyembre na lumilikha ng mga capital gain), muling kalkulahin at ayusin ang mga susunod na installment — maaari kang magbayad nang higit pa sa Disyembre upang mapunan ang anumang depisit.
- 7Mag-file ng ITR bago ang takdang petsa (karaniwang Hulyo 31 para sa mga indibidwal) at kalkulahin ang buwis sa sariling pagtatasa para sa anumang natitirang pananagutan pagkatapos ng TDS, paunang buwis, at mga kredito; magbayad ng self-assessment tax gamit ang Challan 280 bago mag-file.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang mga freelancer na walang ibinawas na TDS ay dapat magbayad ng buong paunang buwis; Ang TCS ng mga kliyente ay binibilang bilang kredito
Netong kita = ₹12L - ₹3L = ₹9L. Buwis: 0 sa ₹2.5L + 5% sa ₹2.5L = ₹12,500 + 20% sa ₹4L = ₹80,000. Hmm, sa bagong rehimen: 0+5%×3L+10%×3L+15%×2.5L = 15K+30K+37.5K = ₹82,500 + cess ₹3,300 = ₹85,800. Mga installment: 15% = ₹12,870; 45% = ₹38,610; 75% = ₹64,350; 100% = ₹85,800.
Sinasaklaw ng Employer TDS ang suweldo; ang empleyado ay dapat magbayad ng paunang buwis sa mga capital gain nang hiwalay
Ang mga may suweldong empleyado na ang employer ay sumasaklaw sa suweldo ng TDS ngunit may karagdagang capital gain o kita sa pag-upa ay dapat magbayad ng paunang buwis sa karagdagang kita kung ito ay lumampas sa ₹10,000. LTCG tax sa 12.5% sa ₹3L = ₹37,500 > ₹10,000 threshold.
Ang 234C na interes ay 1% bawat buwan (simple) sa kakulangan para sa maximum na 3 buwan bawat installment
Nalalapat ang Seksyon 234C kapag ang mga paunang pag-install ng buwis ay mas mababa sa kinakailangang mga porsyento. Para sa installment noong Setyembre 15, ang kinakailangang pinagsama-samang halaga ay ₹45,000 (45%); ₹10,000 ang binayaran — kulang ₹35,000. Interes = ₹35,000 × 1% × 3 = ₹1,050.
Ang 234B na interes ay tumatakbo mula Abril 1 hanggang sa petsa ng pagbabayad ng buwis sa sariling pagtatasa; 4 months April-July dito
Seksyon 234B ang interes ay naipon kapag ang kabuuang paunang buwis na binayaran (kabilang ang TDS) ay mas mababa sa 90% ng tinasang buwis. Kulang = ₹3L - ₹2.5L = ₹50,000. Interes = ₹50,000 × 1% × 4 na buwan (Abril hanggang Hulyo) = ₹2,000.
Mga praktikal na gamit
▾
Mga freelancer at self-employed na propesyonal na nagpaplano ng mga quarterly cash flow para matiyak na ang mga pagbabayad ng advance na buwis ay ginawa nang hindi nakakaabala sa kapital sa trabaho, na nagbibigay-daan sa mga practitioner na gumawa ng may kaalamang dami ng mga desisyon batay sa mga validated computational na pamamaraan at industriya-standard na diskarte
Mga suweldong empleyado na may kita sa stock trading — nagpaplano ng paunang buwis sa mga capital gains mula sa equity upang maiwasan ang mga sorpresa sa pagtatapos ng taon at 234B/234C na interes, na tumutulong sa mga analyst na makagawa ng mga tumpak na resulta na sumusuporta sa strategic planning, resource allocation, at performance benchmarking sa mga organisasyon
Ang mga kinikita ng renta ay nagko-compute ng paunang buwis sa taunang kita sa pag-upa net ng mga buwis sa munisipyo at 30% na karaniwang bawas sa kita ng ari-arian ng bahay, na nagpapahintulot sa mga propesyonal na sistematikong kalkulahin ang mga resulta at paghambingin ang mga sitwasyon gamit ang maaasahang mga balangkas ng matematika at mga itinatag na formula
Ang mga financial planner na tumutulong sa mga kliyente na mag-iskedyul ng mga paunang pagbabayad ng buwis upang maiwasan ang mga parusa habang pinamamahalaan din ang mga pagbabalik ng pamumuhunan nang mahusay, na sumusuporta sa mga proseso ng pagsusuri na batay sa data kung saan ang katumpakan ng numero ay mahalaga para sa pagsunod, pag-uulat, at mga layunin sa pag-optimize
Nauunawaan ng mga bagong may-ari ng negosyo ang mga obligasyon sa paunang buwis sa kanilang unang taon upang maiwasan ang mga hindi inaasahang kahilingan sa buwis mula sa Income Tax Department, na nangangailangan ng tumpak na pagsusuri sa dami upang suportahan ang mga desisyon na batay sa ebidensya, paglalaan ng madiskarteng mapagkukunan, at pag-optimize ng pagganap sa magkakaibang konteksto ng organisasyon at mga propesyonal na disiplina
Mga espesyal na kaso
▾
Mga Nakikitang Kapital — Mga Espesyal na Panuntunan sa Paunang Buwis
Ang LTCG at STCG mula sa equity o ari-arian ay kadalasang hindi mahuhulaan sa buong taon. Ang Seksyon 234C ay nagbibigay ng kaluwagan: ang mga capital gain na lumitaw pagkatapos ng deadline ng isang installment ay hindi mapaparusahan kung kasama sa susunod na installment. Sa partikular: ang mga natamo pagkatapos ng Disyembre 15 ay maaaring isama nang buo sa Marso 15 na installment nang walang 234C na parusa. Gayunpaman, kung nagbebenta ka ng mga bahagi sa Abril at gumawa ng malalaking capital gains, dapat itong isama sa lahat ng kasunod na installment.
Mga Windfall at Isang-Beses na Kita
Kung nakatanggap ka ng isang beses na malaking kita — mga panalo sa lottery, maturity ng insurance, pagbebenta ng ari-arian — sa panahon ng taon ng pananalapi, maaaring biglang kailanganin mong magbayad ng paunang buwis sa windfall na ito. Kung ang windfall ay nangyari pagkatapos ng Disyembre 15, ang buong buwis ay maaaring bayaran sa Marso 15. Kung ito ay nangyari bago ang Setyembre 15 o Disyembre 15, dapat itong isama sa mga installment na iyon. Ang pagkabigong gawin ito ay nagreresulta sa 234C na interes.
Paunang Buwis para sa Mga Negosyong Hindi Sigurado ang Kita
Ang mga negosyong may seasonal o variable na kita ay nahihirapang tantiyahin nang tumpak ang advance tax sa unang bahagi ng taon. Pinahihintulutan ng batas ang pagbabago ng mga pagtatantya sa anumang pag-install — magbayad nang higit pa sa Setyembre o Disyembre upang makahabol kung mababa ang mga maagang pagtatantya. Mas mainam na bahagyang mag-overpay ng advance tax (na ire-refund sa ibang pagkakataon) kaysa mag-underpay at harapin ang mga singil sa interes.
Paunang Buwis at TCS Credit
Tax Collected at Source (TCS) — na kinokolekta ng mga nagbebenta sa pagbili ng mga sasakyan na higit sa ₹10 lakh, foreign remittance, luxury goods, at ilang iba pang transaksyon — ay binibilang din bilang tax credit, tulad ng TDS. Sumasalamin ang TCS credit sa Form 26AS at AIS. Ang kinakailangang net advance tax = Kabuuang buwis − TDS − TCS − advance na buwis na binayaran na. Maraming mamimili ng mga luxury goods ang hindi pinapansin ang TCS credit kapag nag-compute ng advance tax.
Iskedyul ng Paunang Pag-install ng Buwis (FY 2024-25)
▾
| installment | Takdang Petsa | Pinagsama-samang % ng Taunang Buwis | Interes para sa Kakulangan (234C) |
|---|---|---|---|
| 1st Installment | Hunyo 15, 2024 | 15% ng tinantyang taunang buwis | 1% bawat buwan × 3 buwan |
| 2nd Installment | Setyembre 15, 2024 | 45% (karagdagang 30%) | 1% bawat buwan × 3 buwan |
| 3rd Installment | Disyembre 15, 2024 | 75% (karagdagang 30%) | 1% bawat buwan × 3 buwan |
| Ika-4 na installment | Marso 15, 2025 | 100% (karagdagang 25%) | 1% bawat buwan × 1 buwan |
| Seksyon 234B | Abril 1 pataas | Kung ang kabuuang paunang buwis < 90% ng tinasang buwis | 1% bawat buwan hanggang sa pagbabayad |
| Seksyon 234A | Hulyo 31 pataas | Para sa late filing ng ITR | 1% bawat buwan sa natitirang buwis |
Mga madalas itanong
▾
Sino ang kailangang magbayad ng advance tax?
Ang sinumang nagbabayad ng buwis na ang tinantyang pananagutan sa buwis para sa taon ng pananalapi ay lumampas sa ₹10,000 (pagkatapos ibawas ang TDS na nabawas na) ay dapat magbayad ng paunang buwis. Kabilang dito ang mga suweldong empleyado na may karagdagang kita (capital gains, FD interest, rental income), freelancer, may-ari ng negosyo, propesyonal, at mamumuhunan. Ang mga senior citizen (60+) na walang kita mula sa negosyo o propesyon ay hindi kasama sa paunang buwis.
Ano ang mangyayari kung makaligtaan ako ng advance tax installment?
Ang nawawala o kulang sa pagbabayad ng isang paunang pag-install ng buwis ay umaakit ng interes sa ilalim ng Seksyon 234C sa 1% bawat buwan (simpleng interes) sa kakulangan para sa isang yugto ng 3 buwan para sa bawat pag-install (Hunyo, Setyembre, Disyembre) at 1 buwan para sa Marso na installment. Kung napalampas mo ang lahat ng installment at ang kabuuang paunang buwis na binayaran ay mas mababa sa 90% ng tinasang buwis, ang Seksyon 234B na interes ay nalalapat din sa 1% bawat buwan mula Abril 1 hanggang sa petsa ng pagbabayad mo.
Kailangan ko bang magbayad ng advance tax kung ang aking employer ay magbawas ng TDS sa suweldo?
Kung ang iyong tanging kita ay suweldo at ang TDS ng employer ay sumasakop sa lahat ng iyong buwis, hindi mo kailangang magbayad ng paunang buwis nang hiwalay. Gayunpaman, kung mayroon kang iba pang kita — mga capital gain mula sa mga stock/mutual funds, kita sa pag-upa, interes sa FD, kita ng freelance, mga kita sa cryptocurrency — ang buwis sa mga ito ay maaaring hindi saklaw ng TDS ng employer. Kung ang karagdagang pananagutan sa buwis ay lumampas sa ₹10,000, dapat kang magbayad ng paunang buwis sa iba pang pinagmumulan ng kita na ito.
Paano ko kalkulahin ang paunang buwis para sa mga capital gains?
Ang buwis sa capital gains ay kadalasang hindi sigurado sa buong taon (maaaring hindi mo alam kung kailan ka magbebenta ng mga asset). Ang batas sa paunang buwis ay nagbibigay ng ilang kaluwagan: para sa mga capital gains na magmumula sa huling bahagi ng taon — kung ang LTCG ay lumabas pagkatapos ng Disyembre 15, ang buong buwis sa LTCG ay maaaring bayaran sa Marso 15 nang walang 234C na interes. Kung bumangon ang STCG/LTCG bago ang Disyembre 15, dapat itong isama sa installment ng Disyembre. Magplano ng malalaking pagbebenta ng asset sa mga petsang ito para mabawasan ang pagiging kumplikado ng advance na buwis.
Maaari ko bang gamitin ang Challan 280 para magbayad ng advance tax online?
Oo. Ang paunang buwis ay binabayaran gamit ang Challan 280 sa portal ng Income Tax (incometax.gov.in). Piliin ang 'Income Tax (maliban sa mga kumpanya)' bilang uri ng buwis, piliin ang '0100 — Advance Tax' bilang uri ng pagbabayad, piliin ang taon ng pagtatasa, at ilagay ang mga halaga ng buwis. Ang pagbabayad ay maaaring gawin sa pamamagitan ng net banking, UPI, debit card, o NEFT/RTGS. Panatilihin ang challan ng pagbabayad (counterfoil o online na resibo) para sa iyong mga talaan.
Naaangkop ba ang paunang buwis para sa mga ipinapalagay na pamamaraan ng pagbubuwis?
Ang mga nagbabayad ng buwis sa ilalim ng mga ipinapalagay na scheme ng pagbubuwis (Section 44AD para sa maliliit na negosyo na may turnover <₹3 crore, o 44ADA para sa mga propesyonal na may mga resibo <₹75 lakh) ay dapat magbayad ng buong advance tax sa isang installment bago ang Marso 15 — hindi sa apat na installment. Ang pagpapasimpleng ito ay isang pangunahing benepisyo ng ipinapalagay na pagbubuwis. Kung makalampas sila sa deadline sa Marso 15, ang Seksyon 234C na interes ay nalalapat sa loob ng isang buwan.
Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng advance tax at self-assessment tax?
Ang paunang buwis ay binabayaran nang installment sa loob ng mismong taon ng pananalapi (bago ang Marso 31). Ang self-assessment tax ay binabayaran pagkatapos ng taon — kapag nakalkula mo ang iyong aktwal na pananagutan sa buwis sa ITR at nalaman mong hindi sapat ang TDS + advance na buwis na binayaran. Dapat bayaran ang self-assessment tax bago maghain ng ITR. Ang pagkaantala sa pagbabayad ng buwis sa sariling pagtatasa nang lampas sa Hulyo 31 (petsa ng takdang petsa ng ITR) ay umaakit sa Seksyon 234A na interes sa 1% bawat buwan.
Paano gumagana ang paunang buwis para sa isang taong nagsimulang mag-freelance sa kalagitnaan ng taon?
Kung nagsimula kang mag-freelancing sa Nobyembre (at wala kang freelance na kita dati), kailangan mong tantyahin ang buwis sa kita na kinita mula Nobyembre hanggang Marso. Kung ang buwis na ito ay lumampas sa ₹10,000, bayaran ito bago ang Marso 15 bilang ang panghuling advance tax installment. Karaniwang hindi nalalapat ang Mga Seksyon 234C para sa kita na lumitaw sa unang pagkakataon pagkatapos ng deadline ng Setyembre o Disyembre — ngunit kung mayroon kang mas naunang kita sa freelance at hindi ito pinansin, nalalapat ang interes sa kakulangan mula sa mga naunang petsang iyon.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Hindi nagko-compute ng advance tax dahil ang TDS ay ibinabawas ng employer — sinasaklaw lamang ng employer TDS ang suweldo; karagdagang kita mula sa mga capital gain, rental, o interes sa FD ay maaaring mangailangan ng hiwalay na paunang buwis.
- !Nakakalimutang isama ang kita ng dibidendo mula sa mga domestic na kumpanya sa paunang pagkalkula ng buwis — ang mga dibidendo ay nabubuwisan na ngayon sa slab rate (mula noong Abril 2020) at ang TDS na 10% ay maaaring hindi sapat para sa mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita.
- !Pagbabalewala sa unang yugto ng Hunyo 15 — maraming unang beses na self-employed na indibidwal ang hindi makatanggap ng deadline sa Hunyo dahil hindi nila alam na may paunang buwis; nagdudulot ito ng 234C interes.
- !Ipagpalagay na ang advance tax ay para lamang sa mga negosyo — ang mga empleyadong may suweldo na may malaking side income (capital gains, rental, freelance) ay pare-parehong kinakailangang magbayad ng advance tax sa karagdagang kita.
- !Hindi pagsasaayos ng paunang buwis kapag nagbago ang tantiya ng kita sa kalagitnaan ng taon — kung nagbebenta ka ng ari-arian sa Nobyembre, huwag itong balewalain hanggang Marso; subukang magbayad ng nabagong halaga sa Disyembre upang mabawasan ang interes.
- !Nakakalito na taon ng pagtatasa at taon ng pananalapi sa Challan — ang paunang buwis para sa FY 2024-25 ay dapat banggitin ang Taon ng Pagsusuri 2025-26 sa Challan 280; ang pagpili ng maling taon ay lumilikha ng sakit sa ulo ng pagkakasundo.
Pro Tip
Kung ikaw ay isang suweldong empleyado na may malaking interes sa FD, hilingin sa iyong tagapag-empleyo na isaalang-alang ang isang tinantyang kita ng interes kapag nagko-compute ng TDS — banggitin ito sa iyong taunang deklarasyon ng pamumuhunan. Sa ganitong paraan, ibinabawas ng employer ang bahagyang mas mataas na TDS sa suweldo upang masakop ang buwis sa interes ng FD, at maiiwasan mong magbayad ng paunang buwis nang hiwalay. Ito ay ganap na legal sa ilalim ng Seksyon 192(2B) ng Income Tax Act.
Alam mo ba?
Ang sistema ng paunang buwis sa India ay unang ipinakilala noong 1944 noong Ikalawang Digmaang Pandaigdig upang pondohan ang paggasta sa panahon ng digmaan — ang gobyerno ay nangangailangan ng pera nang maaga sa halip na maghintay para sa pagtatasa ng buwis sa katapusan ng taon. Ngayon, mahigit ₹8 lakh crore ng paunang buwis ang kinokolekta taun-taon, na kumakatawan sa humigit-kumulang 40% ng kabuuang direktang koleksyon ng buwis. Ang sistema ay epektibong gumagawa ng mga nagbabayad ng buwis na magkakatuwang sa paggasta ng pamahalaan sa buong taon.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.