LTCG / STCG Tax Calculator
Ano ang LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Ang buwis sa capital gains sa India sa mga equity investment at equity mutual funds ay nahahati sa dalawang kategorya batay sa panahon ng paghawak: Short Term Capital Gains (STCG) at Long Term Capital Gains (LTCG). Para sa mga nakalistang equity shares at equity-oriented mutual funds, ang holding period threshold ay 12 buwan — kung hawak mo ng 12 buwan o mas kaunti, ang mga kita ay inuri bilang STCG at binubuwisan ng 15%; kung humawak ka ng higit sa 12 buwan, ang mga kita ay inuuri bilang LTCG at binubuwisan ng 10% sa mga kita na lumalagpas sa ₹1 lakh bawat taon ng pananalapi (nang walang benepisyo ng indexation). Ang LTCG tax na 10% sa equity ay muling ipinakilala sa Budget 2018 (Finance Act 2018, epektibo noong Abril 1, 2018) pagkatapos ng 14 na agwat kung saan ang LTCG sa equity ay ganap na exempt. Para maiwasan ang retrospective taxation, isinama ang probisyon ng 'grandfathering': para sa mga share/unit na binili bago ang Enero 31, 2018, ang halaga ng acquisition ay itinuring na mas mataas sa aktwal na presyo ng pagbili o ang Fair Market Value (FMV) noong Enero 31, 2018 (karaniwang ang closing price sa NSE/BSE para sa mutual funds). Tandaan: Ang Badyet 2024 (epektibo noong Hulyo 23, 2024) ay nagtaas ng LTCG tax sa equity mula 10% hanggang 12.5% at STCG mula 15% hanggang 20% para sa mga transaksyon pagkatapos ng Hulyo 23, 2024. Para sa FY 2024-25, parehong lumalapat ang mga lumang rate (bago ang petsa ng Hulyo 23) at ang bagong petsa ng Hulyo 3 (poste sa Hulyo). Dapat na binayaran ang Securities Transaction Tax (STT) sa transaksyon para mailapat ang mga rate na ito.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Buwis sa STCG = Halaga ng STCG × 20% (pagkatapos ng Hulyo 23, 2024) o 15% (bago ang Hulyo 23, 2024); LTCG = Presyo ng Pagbebenta - Max(Presyo ng Pagbili, FMV sa Ene 31 2018); LTCG Tax = Max(0, LTCG - ₹1,00,000) × 12.5% (post Hulyo 23) o 10% (bago ang Hulyo 23)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| SP | Presyo ng Pagbebenta | ₹ | Ang presyo kung saan ibinebenta ang equity share o mutual fund unit. |
| CP | Presyo ng Gastos / Isinasaayos na Gastos | ₹ | Aktwal na presyo ng pagbili; o grandfathered cost (mas mataas sa aktwal na gastos at FMV noong Ene 31, 2018) para sa mga acquisition bago ang 2018. |
| G | Capital Gain | ₹ | SP − CP; positibo = pakinabang (nabubuwisan), negatibo = pagkalugi (setoff-able laban sa iba pang capital gains). |
| E | Taunang Exemption ng LTCG | ₹ | ₹1,00,000 bawat taon ng pananalapi na inilapat sa kabuuang LTCG mula sa lahat ng pamumuhunan sa equity bago ang pagkalkula ng buwis. |
Paano LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Tukuyin ang petsa ng pagbili at pagbebenta para sa bawat transaksyong equity; kung ang panahon ng paghawak ay hanggang 12 buwan, ito ay STCG; higit sa 12 buwan ang LTCG.
- 2Para sa STCG (hinahawakan ≤ 12 buwan): compute gain = Presyo ng Pagbebenta − Presyo ng Pagbili (walang indexation); mag-apply ng 20% tax (post July 23, 2024) o 15% (pre July 23, 2024); Ang STCG ay idinaragdag sa kabuuang kita para sa taon.
- 3Para sa LTCG (ginanap > 12 buwan): mag-apply ng grandfathering para sa mga share/unit na binili bago ang Enero 31, 2018 — gastos = mas mataas sa aktwal na gastos o FMV noong Enero 31, 2018; compute LTCG = Presyo ng Pagbebenta − Naayos na Gastos.
- 4Para sa FY 2024-25, ang ₹1 lakh na taunang LTCG exemption ay nalalapat sa kabuuang LTCG sa lahat ng equity investment para sa taon (shares + equity MFs); tanging ang LTCG na higit sa ₹1 lakh ang binubuwisan ng 12.5% (pagkatapos ng Hulyo 23) o 10% (bago ang Hulyo 23).
- 5Dapat na binayaran ang Securities Transaction Tax (STT) sa parehong pagbili at pagbebenta ng nakalistang equity para mailapat ang mga preferential tax rate na ito; ang mga transaksyon sa labas ng merkado o hindi nakalistang pagbabahagi ay nakakaakit ng iba't ibang mga rate.
- 6Mga panuntunan sa pag-set-off: Maaaring itakda ang STCL (Short Term Capital Loss) laban sa STCG at LTCG; Ang LTCL (Long Term Capital Loss) ay maaari lamang i-set off laban sa LTCG (hindi STCG); ang hindi nasisipsip na mga pagkalugi ay maaaring dalhin sa loob ng 8 taon.
- 7Kalkulahin ang mga netong kita sa kapital pagkatapos ng mga set-off; magdagdag ng STCG sa kabuuang kita; ilapat ang LTCG tax sa LTCG na higit sa ₹1 lakh; ulat sa ITR Schedule CG.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Buong ₹70,000 LTCG exempt dahil ito ay nasa loob ng ₹1 lakh taunang threshold
Ang sale ay pagkatapos ng Hulyo 23, 2024, kaya 12.5% ang nalalapat na rate — ngunit ang LTCG na ₹70,000 ay mas mababa sa ₹1 lakh na limitasyon sa exemption. Walang babayarang buwis sa LTCG. Nalalapat ang ₹1 lakh exemption sa netong LTCG mula sa lahat ng equity na transaksyon sa taon.
Ang pagbebenta pagkatapos ng Hulyo 23, 2024 ay umaakit ng 12.5% sa nabubuwisang LTCG; walang surcharge kung ang kabuuang kita < ₹50L
Kabuuang LTCG = ₹1,80,000. Pagkatapos ng ₹1L exemption, ang nabubuwisang LTCG = ₹80,000. Buwis = ₹80,000 × 12.5% = ₹10,000. Magdagdag ng 4% cess = ₹10,400 kabuuang buwis sa LTCG.
Kung walang grandfathering, ang LTCG ay magiging ₹3,50,000 — grandfathering save ₹1,25,000 × 10% = ₹12,500 tax
Ang sale sa Mayo 2024 ay bago ang Hulyo 23, 2024 pagbabago ng badyet — 10% ang nalalapat na rate. Gastos ng lolo = ₹450 (Enero 31, 2018 na presyo). LTCG = ₹2,25,000; pagkatapos ng ₹1L exemption, nabubuwisan = ₹1,25,000; Buwis = ₹12,500.
Ang STCG ay idinaragdag sa kabuuang kita; binubuwisan sa 20% flat (walang ₹1L exemption na available para sa STCG)
Ang pagbebenta sa Oktubre 2024 ay pagkatapos ng Hulyo 23, 2024 — bagong 20% STCG rate ang nalalapat (mula sa 15%). Ang STCG na ₹90,000 ay binubuwisan sa flat 20%, kasama ang 4% cess. Walang exemption para sa STCG — hindi tulad ng LTCG na mayroong ₹1L taunang exemption.
Mga praktikal na gamit
▾
Kino-compute ng mga mamumuhunan ang pananagutan sa buwis sa mga redemption ng equity portfolio bago magpasya sa pinakamainam na oras upang magbenta.
Taunang pag-aani ng pagkawala ng buwis — pagsasakatuparan ng LTCG hanggang ₹1 lakh na walang buwis at/o mga pagkalugi sa booking upang mabawi ang mga pakinabang.
Mga financial planner na naghahambing ng mga post-tax return ng equity MFs vs debt funds vs FDs para sa mga portfolio ng kliyente.
Ang mga chartered accountant ay nagko-compute ng Schedule CG (Capital Gains) sa ITR para sa mga kliyenteng may maraming transaksyon sa equity.
Mga desisyon sa muling pagbabalanse ng portfolio — pag-unawa kung kailan magbebenta ng equity (pagkatapos ng 12 buwan para sa paggamot sa LTCG) at pagpili ng pinaka-matipid sa buwis na timing ng paglabas.
Mga espesyal na kaso
▾
Equity Savings Scheme — Bahagyang Mga Benepisyo sa Buwis
Ang Equity Savings Scheme sa mutual funds ay namumuhunan sa equity (40%+), arbitrage (20%+), at utang. Sila ay binubuwisan bilang equity mutual funds (LTCG/STCG rate ay nalalapat). Ang mga bahagi ng equity at arbitrage ay nakikinabang mula sa mga preperential equity na mga rate ng buwis. Ang mga scheme na ito ay nababagay sa mga mamumuhunan na nagnanais ng equity taxation status na may mas mababang pagkasumpungin sa merkado.
LTCG sa mga ESOP/RSU
Para sa mga nakalistang ESOP ng kumpanya, ang mga share na nakuha sa ehersisyo ay itinuturing bilang equity. Ang panahon ng paghawak para sa LTCG ay magsisimula sa petsa ng pag-eehersisyo (allotment), hindi sa petsa ng pagbibigay. Ang gastos ay ang FMV sa petsa ng pag-eehersisyo (na ginagamit din para kalkulahin ang perquisite na binubuwisan bilang suweldo sa ehersisyo). Ang mga kita mula sa pagbebenta sa itaas ng presyo ng ehersisyo na FMV ay LTCG o STCG batay sa 12-buwang pagpigil mula sa ehersisyo.
Diskarte sa Pag-aani ng LTCG
Ang mga mamumuhunan ay maaaring madiskarteng 'mag-ani' ng LTCG bawat taon upang magamit ang ₹1 lakh na taunang exemption — kunin ang mga equity fund unit kung saan ang LTCG ay hanggang ₹1 lakh at agad na muling mamuhunan. Nire-reset nito ang batayan ng gastos sa mas mataas na presyo, na binabawasan ang mabubuwisang LTCG sa hinaharap. Sa paglipas ng 10+ taon, ang taunang pag-aani na ito ay makakatipid ng ilang lakh sa buwis sa LTCG. Ito ay pinakamahusay na gumagana sa isang tumataas na merkado.
Surcharge sa LTCG para sa Mataas na Kumita
Ang LTCG mula sa equity ay napapailalim sa surcharge kung ang kabuuang kita ay lumampas sa ₹50 lakh. Gayunpaman, ang surcharge sa LTCG mula sa mga tinukoy na pangmatagalang asset (equity shares, equity MFs) ay nililimitahan sa 15% — kahit na ang iyong kita ay karaniwang umaakit ng 25% o 37% surcharge (sa ilalim ng lumang rehimen). Ang cap na ito ay makabuluhang binabawasan ang epektibong rate ng buwis sa LTCG para sa mga may mataas na kita sa kanilang mga equity gains.
Capital Gains Tax on Equity — FY 2024-25
▾
| Uri | Panahon ng Paghawak | Rate ng Buwis (Pre Hul 23, 2024) | Rate ng Buwis (Post Hul 23, 2024) | Exemption |
|---|---|---|---|---|
| STCG — Nakalistang Equity/Equity MF | ≤ 12 buwan | 15% | 20% | wala |
| LTCG — Nakalistang Equity/Equity MF | > 12 buwan | 10% | 12.5% | ₹1 lakh/taon |
| STCG — Utang MF/Bonds | ≤ 36 na buwan | Slab rate | Slab rate | wala |
| LTCG — Utang MF/Bonds | > 36 na buwan | 20% na may indexation | Slab rate (Badyet 2023 pagbabago) | wala |
| STCG — Real Estate | ≤ 24 na buwan | Slab rate | Slab rate | wala |
| LTCG — Real Estate | > 24 na buwan | 20% na may indexation | 12.5% na walang indexation (Badyet 2024) | Mga exemption sa muling pamumuhunan (54, 54EC) |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang mga rate ng buwis sa LTCG at STCG sa equity para sa FY 2024-25?
Para sa mga transaksyon bago ang Hulyo 23, 2024: STCG sa 15%, LTCG sa 10% (sa itaas ₹1L exemption). Para sa mga transaksyon sa o pagkatapos ng Hulyo 23, 2024 (petsa ng bisa ng Budget 2024): STCG sa 20%, LTCG sa 12.5% (sa itaas ₹1L exemption). Tandaan: Ang ₹1 lakh taunang LTCG exemption ay nananatiling hindi nagbabago. Dapat ay binayaran ang STT sa mga transaksyon para sa mga preferential rate na ito.
Paano gumagana ang ₹1 lakh LTCG exemption?
Nalalapat ang ₹1 lakh taunang exemption sa kabuuang LTCG mula sa lahat ng equity investment (shares + equity mutual funds) sa isang financial year. Tanging ang LTCG na lumalagpas sa ₹1 lakh ang binubuwisan ng 10% (pre July 23) o 12.5% (post July 23). Ang exemption na ito ay bawat nagbabayad ng buwis bawat taon ng pananalapi — hindi bawat stock o pondo. Sa estratehikong paraan, maaari kang magpakalat ng mga pagtubos sa mga taon ng pananalapi upang manatili sa loob ng ₹1 lakh taunang limitasyon at maiwasan ang buwis sa LTCG.
Ano ang grandfathering clause sa equity LTCG?
Muling ipinakilala ng Budget 2018 ang LTCG tax sa equity na may probisyon ng grandfathering upang maiwasan ang retrospective na pagbubuwis. Para sa mga asset na nakuha bago ang Pebrero 1, 2018, ang halaga ng pagkuha ay mas mataas ng: (a) ang aktwal na presyo ng pagbili, o (b) ang mas mababa sa (i) ang pinakamataas na presyo ng asset sa NSE/BSE noong Enero 31, 2018 (o NAV para sa mga MF) at (ii) ang aktwal na presyo ng pagbebenta. Nangangahulugan ito na ang mga naipon hanggang Enero 31, 2018 ay epektibong hindi kasama.
Maaari bang itakda ang mga pagkalugi sa LTCG laban sa iba pang kita?
Hindi. Ang mga pagkalugi sa kapital (parehong STCL at LTCL) ay hindi maaaring i-set off laban sa kita mula sa ibang mga pinuno tulad ng suweldo, negosyo, o iba pang mapagkukunan. Maaaring i-set off ang STCL laban sa STCG o LTCG mula sa anumang asset. Maaari lamang i-set off ang LTCL laban sa LTCG — hindi laban sa STCG. Ang hindi nasisipsip na mga pagkalugi sa kapital ay maaaring isulong sa loob ng 8 taon ng pagtatasa at i-set off sa mga susunod na taon (kailangang mag-file ng ITR bago ang takdang petsa upang madala ang mga pagkalugi).
Ang SIP ba sa equity mutual funds ay itinuturing bilang isang solong pamumuhunan para sa LTCG?
Hindi. Ang bawat installment ng SIP ay itinuturing bilang isang hiwalay na pagbili na may sarili nitong petsa ng pagbili at gastos. Kapag nag-redeem ka ng mga unit, ginagamit ang FIFO (First In, First Out) na paraan — ang pinakamatandang unit ay ituturing na unang ibinebenta. Para sa buwanang SIP na nagsimula noong Enero 2022, ang mga unit mula Enero 2022 ay nagiging pangmatagalan pagkatapos ng Enero 2023, Pebrero 2022 na mga yunit pagkatapos ng Pebrero 2023, at iba pa. Ginagawa nitong kumplikado ang pagsubaybay sa LTCG para sa mga mamumuhunan ng SIP.
Ang mga dibidendo ba mula sa mga pondo ng equity ay nakakaakit ng LTCG o STCG?
Hindi. Ang mga dibidendo mula sa equity mutual fund ay hindi mga capital gain — binubuwisan ang mga ito bilang 'Kita mula sa Ibang Mga Pinagmumulan' sa slab rate ng investor (mula noong Abril 2020, ang mga dibidendo ay hindi na libre sa buwis). Ang TDS sa 10% ay ibinabawas sa mga dibidendo na lampas sa ₹5,000 bawat taon mula sa isang AMC. Para sa mga layunin ng LTCG/STCG, tanging ang aktwal na pakinabang sa pag-redeem ng mga unit (presyo ng pagbebenta bawas gastos) ang isinasaalang-alang.
Paano binubuwisan ang LTCG mula sa NPS equity investments?
Ang mga kita mula sa NPS equity funds ay hindi napapailalim sa regular na equity LTCG rules habang ang pera ay nananatili sa NPS. Sa withdrawal (pagreretiro), 60% ng corpus ay maaaring kunin bilang isang walang buwis na lump sum sa ilalim ng Seksyon 10(12A), at 40% ay dapat na annutised (pension taxable). Ang mga pamumuhunan sa NPS ay nasa isang tiwala — hindi sila nakakabuo ng mga nabubuwis na kita sa kapital sa panahon ng yugto ng akumulasyon.
Ano ang Securities Transaction Tax (STT) at paano ito nauugnay sa LTCG?
Ang STT ay isang buwis na ipinapataw sa bawat transaksyon sa pagbili at pagbebenta sa mga nakalistang securities sa mga kinikilalang stock exchange. Ang preferential LTCG rate (10%/12.5%) at STCG rate (15%/20%) sa equity ay nalalapat lamang kung ang STT ay binayaran sa panahon ng pagbili at pagbebenta. Kung hindi binayaran ang STT (hal., mga paglilipat sa labas ng merkado, mga hindi nakalistang bahagi), ilalapat ang mga normal na rate ng buwis sa capital gains: STCG sa slab rate, LTCG sa 20% na may indexation (para sa mga share na hawak ng 24+ na buwan).
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Ipagpalagay na ang lahat ng equity gains na higit sa ₹1 lakh ay binubuwisan — tanging ang LTCG mula sa equity na hawak ng higit sa 12 buwan ang nagkakaroon ng ₹1L exemption; Walang exemption ang STCG at binubuwisan ng 20% flat (post Hul 23, 2024).
- !Hindi pinapansin ang pag-lolo para sa mga pamumuhunan bago ang 2018 — maraming pangmatagalang mamumuhunan ang nagbebenta ng lumang stock nang hindi sinusuri ang halaga ng grandfathered (Ene 31, 2018 FMV), na posibleng magbayad ng labis na buwis sa LTCG.
- !Ang pagtrato sa equity MF LTCG at pagbabahagi ng LTCG bilang hiwalay na ₹1L na limitasyon — pareho ay pinagsama para sa solong ₹1 lakh na taunang exemption; ang limitasyon ay nalalapat sa kabuuang LTCG mula sa lahat ng equity investments.
- !Hindi pag-file ng ITR kapag lumampas ang LTCG o STCG sa threshold — dapat iulat ang mga capital gain sa ITR; kung ang kabuuang kita kasama ang STCG ay lumampas sa pangunahing limitasyon sa exemption, ang paghahain ng ITR ay sapilitan anuman ang TDS.
- !Ipagpalagay na ang mga pagkalugi sa LTCG ay maaaring i-offset laban sa suweldo - ang mga pagkalugi sa kapital ay maaari lamang i-set off laban sa mga capital gain; hindi nila maaaring bawasan ang suweldo, negosyo, o iba pang kita.
- !Nawawala ang petsa ng pagbabago ng rate ng Hulyo 23, 2024 — ang mga transaksyon bago at pagkatapos ng petsang ito sa FY 2024-25 ay nakakaakit ng iba't ibang mga rate; Dapat hatiin ng mga pahayag ng P&L sa buwis ng mga broker ang STCG at LTCG sa petsang ito.
Pro Tip
Simulan ang pag-aani ng LTCG mula sa unang taon na ang iyong equity portfolio ay nagpapakita ng mga nadagdag na higit sa ₹1 lakh. I-redeem ang mga unit na katumbas ng ₹1 lakh ng LTCG bawat Marso (bago ang Marso 31) at muling mag-invest kaagad. Ang taunang pag-reset ng batayan ng gastos ay ganap na legal, walang TDS na implikasyon (mas mababa sa ₹1L threshold), at sa loob ng 20-taong equity investment, ay makakatipid ng ₹2-4 lakh sa pinagsama-samang buwis sa LTCG.
Alam mo ba?
Noong unang inalis ang buwis sa LTCG sa equity noong 2004 ni Finance Minister P. Chidambaram, ang stock market ng India na BSE Sensex ay nasa humigit-kumulang 6,000 puntos. Pagsapit ng Enero 31, 2018 (ang petsa ng pagka-lolo kung kailan muling ipinakilala ang LTCG), ang Sensex ay nasa 35,965 — isang 6x na pagtaas. Ang probisyon ng grandfathering ay epektibong ginawa ang buong pre-2018 equity gains na walang buwis, na nagpoprotekta sa mga mamumuhunan mula sa retroactive na pagbubuwis sa isang dekada ng market gains.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.