NRI Property TDS Calculator
Ano ang NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Kapag ang isang Non-Resident Indian (NRI) ay nagbebenta ng ari-arian sa India, ang bumibili (residente o NRI) ay obligado na ibawas ang TDS (Tax Deducted at Source) sa mga nalikom sa pagbebenta. Ang mga rate ng TDS ay higit na mataas kaysa sa mga residenteng nagbebenta: 20% + naaangkop na surcharge + 4% cess para sa Long-Term Capital Gains (LTCG, property na hawak ng 24+ na buwan), o 30% + surcharge + cess para sa Short-Term Capital Gains (STCG, hawak nang wala pang 24 na buwan). Nagreresulta ito sa napakalaking bawas sa TDS — minsan 20-23% ng kabuuang pagsasaalang-alang sa pagbebenta — kahit na ang aktwal na pananagutan sa buwis sa capital gains ay maaaring mas mababa dahil sa mga benepisyo sa indexation o reinvestment exemptions (Seksyon 54, 54EC, 54F). Maaaring mag-aplay ang NRI para sa Lower Deduction Certificate (Form 13) mula sa Income Tax department, na nagpapahintulot sa mamimili na ibawas ang TDS sa mas mababang rate na tumutugma sa aktwal na tinantyang pananagutan sa buwis. Ang mga nalikom pagkatapos ng TDS ay maaaring maibalik sa bansang tinitirhan ng NRI sa pamamagitan ng isang NRO account, na napapailalim sa mga limitasyon at dokumentasyon. Ang NRI ay dapat kumuha ng Tax Clearance Certificate kung papauwi ng higit sa USD 1 milyon sa isang taon. Dapat kumuha ang mga mamimili ng TAN (Tax Deduction Account Number), ibawas ang TDS, ideposito ito sa gobyerno (sa loob ng 7 araw ng susunod na buwan), at maghain ng TDS return (Form 27Q) sa loob ng 31 araw ng pagtatapos ng quarter. Ang pagkabigong ibawas ang TDS ay ginagawang ang mamimili ang itinuring na assessee para sa pananagutan sa buwis, kasama ang multa at interes.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
TDS = Pagsasaalang-alang sa Pagbebenta × Naaangkop na Rate (20%+surcharge+cess para sa LTCG; 30%+surcharge+cess para sa STCG) | LTCG = Presyo ng Pagbebenta - Na-index na Gastos | Epektibong Buwis = LTCG × 12.5% (pagkatapos ng Badyet 2024, walang opsyon sa pag-index)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| SP | Presyo ng Pagbebenta | ₹ | Ang SP parameter ay kumakatawan sa isang pangunahing quantitative input sa nri property tds kalkulasyon, sinusukat sa standard unit nito at direktang naiimpluwensyahan ang nakalkulang resulta sa pamamagitan ng mathematical formula |
| IC | Na-index na Gastos | ₹ | Orihinal na gastos × (CII ng taon ng pagbebenta / CII ng taon ng pagbili); binabawasan ang nabubuwisang LTCG. |
| LTCG | Pangmatagalang Kita ng Kapital | ₹ | SP - IC; nabubuwisan sa 12.5% o 20% na may indexation (para sa mga pagbili bago ang Hulyo 2024). |
| TDS | Ibinawas ang Buwis sa Pinagmulan | ₹ | Halagang ibinawas ng mamimili sa itinakdang halaga mula sa pagsasaalang-alang sa pagbebenta. |
Paano NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Tukuyin ang panahon ng paghawak: LTCG kung ang ari-arian ay hawak ng 24+ na buwan; STCG kung gaganapin sa ilalim ng 24 na buwan. Naaayon ang pagkakaiba ng rate ng TDS.
- 2Kuwentahin ang halaga ng TDS: para sa LTCG, TDS = 20% + surcharge (15% kung halaga ng pagbebenta ₹1-2Cr) + 4% cess sa netong LTCG, O 20% ng kabuuang pagsasaalang-alang sa pagbebenta (magbabayad ang mamimili sa buong halaga nang hindi kino-compute ang mga nadagdag). Sa pagsasagawa, 20%+ ng kabuuang pagsasaalang-alang sa pagbebenta ay karaniwang ibinabawas nang maaga.
- 3Kinukuha ng mamimili ang TAN, ibinabawas ang TDS, at idineposito ito sa gobyerno gamit ang Form 26QB (para sa resident seller) o Form 26Q/27Q (para sa NRI seller) sa loob ng 7 araw ng susunod na buwan.
- 4Maaaring mag-apply nang maaga ang NRI sa Income Tax officer para sa Lower Deduction Certificate (LDC) gamit ang Form 13 — tinutukoy nito ang rate ng TDS na tumutugma sa aktwal na tinantyang pananagutan sa buwis pagkatapos ng mga exemption at indexation.
- 5Sa paghahain ng ITR sa India, kinokwenta ng NRI ang aktwal na buwis sa mga capital gains; kung ang aktwal na buwis <TDS ay ibabawas, ang refund ay kine-claim; kung aktwal na buwis > TDS, ang balanse ay binabayaran bilang buwis sa sariling pagtatasa.
- 6Pagkatapos bayaran ang lahat ng buwis, maaaring ibalik ng NRI ang mga nalikom sa pagbebenta sa pamamagitan ng kanilang NRO account sa kanilang dayuhang bank account — hanggang USD 1 milyon bawat taon ng pananalapi (mga regulasyon ng FEMA).
- 7Panatilihin ang lahat ng dokumentasyon: sale deed, orihinal na purchase deed, cost improvement receipts, LDC kung nakuha, Form 16A mula sa buyer (TDS certificate), at ITR na isinampa sa India.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Mag-apply para sa Lower Deduction Certificate Form 13 upang bawasan ang TDS sa ₹12.7L aktwal na pananagutan
Kung walang LDC, ibinabawas ng mamimili ang TDS sa buong ₹1.2Cr sa 20%+15%+4% = 23.1% = ₹27.72L. Ngunit ang aktwal na buwis ay ₹12.7L lamang. Ang NRI ay nag-file ng ITR at nag-claim ng ₹15L na refund — ngunit ito ay tumatagal ng 6-12 buwan. Mas mabuti: mag-apply para sa LDC nang maaga upang mabawasan ang TDS sa aktwal na pananagutan.
Ang Seksyon 54 ay nagpapahintulot ng buong exemption kung ang buong LTCG ay muling namuhunan sa residential property; Ang LDC ay kritikal para maiwasan ang malaking TDS sa harap
Seksyon 54: kung ang LTCG mula sa pagbebenta ng residential property ay muling namuhunan sa ibang residential property sa loob ng 1 taon bago o 2 taon pagkatapos ng pagbebenta (3 taon kung nasa construction), ang capital gain ay hindi kasama. Ang buong ₹30L LTCG ay hindi kasama dahil ang ₹40L ay muling na-invest. Mag-apply para sa LDC upang ipakita ang NIL/minimal TDS na obligasyon.
Ang mga bono ng Seksyon 54EC ay nililimitahan sa ₹50L bawat taon ng pananalapi; ang pamumuhunan ay dapat nasa loob ng 6 na buwan ng pagbebenta
Ang Seksyon 54EC ay nagbibigay-daan sa buong capital gains exemption (hanggang ₹50L) kung namuhunan sa mga tinukoy na bono (NHAI, RECL) sa loob ng 6 na buwan. Ang mga bono ay may 5-taong lock-in at nakakakuha ng 5% na buwis na interes. Para sa mga pakinabang na higit sa ₹50L, ang labis ay mabubuwisan. Ang kumbinasyon ng Seksyon 54 (bagong ari-arian) at 54EC ay maaaring magtago ng malalaking kita.
Form 15CA (deklarasyon ng nagbabayad ng buwis) + Form 15CB (CA certificate) na ipinag-uutos para sa mga foreign remittances na lampas sa threshold
Ang mga nalikom sa NRO account mula sa pagbebenta ng ari-arian ay maibabalik hanggang USD 1 milyon bawat taon ng pananalapi pagkatapos mabayaran ang lahat ng buwis. Isumite ang Form 15CA online at kumuha ng CA-certified Form 15CB. Tinitiyak ng India-UK DTAA na ang buwis na binayaran sa India ay kredito laban sa pananagutan sa buwis sa UK sa parehong kita.
Mga praktikal na gamit
▾
Kinakalkula ang obligasyon ng TDS para sa mga residenteng mamimili na bumibili ng ari-arian mula sa mga nagbebenta ng NRI., na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Nri Property Tds sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang mga tumpak na kalkulasyon ng nri property tds ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng performance
Pag-compute ng aktwal na pananagutan sa LTCG upang matukoy kung mag-aplay para sa Lower Deduction Certificate., na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Nri Property Tds sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang mga tumpak na kalkulasyon ng nri property tds ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Pagsusuri ng mga pagbubukod sa Seksyon 54 at 54EC para mabawasan ang buwis sa capital gains sa pagbebenta ng ari-arian ng NRI., na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Nri Property Tds sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang tumpak na mga kalkulasyon ng nri property tds ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Pagpaplano ng timing ng pagbebenta ng ari-arian sa paligid ng mga probisyon ng DTAA at mga limitasyon sa pagpapauwi., na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Nri Property Tds sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang tumpak na mga kalkulasyon ng nri property tds ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Paghahanda para sa dokumentasyon ng Form 15CA/15CB upang maibalik ang mga nalikom sa pagbebenta sa bansang tinitirhan., na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Nri Property Tds sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang mga tumpak na kalkulasyon ng nri property tds ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Mga espesyal na kaso
▾
Ari-arian na Binili ng NRI sa Foreign Currency
{'title': 'Property Bought by NRI in Foreign Currency', 'body': 'Kung ang isang NRI ay bumili ng ari-arian gamit ang foreign currency na ipinadala sa pamamagitan ng FEMA-compliant channels (NRE account), ang pagpapabalik ng mga nalikom sa pagbebenta (principal amount) ay pinapayagan nang walang paghihigpit. Tanging ang bahagi ng mga nadagdag ay dumaan sa regular na proseso ng repatriation ng NRO (hanggang USD 1 milyon na may Form 15CA/15CB). Panatilihin ang mga orihinal na rekord ng remittance bilang patunay.'}
Ari-arian na Natanggap bilang Regalo mula sa NRI sa Residente
{'title': 'Property Received as Gift from NRI to Resident', 'body': "Kung ang isang NRI ay nagregalo ng ari-arian sa isang residenteng kamag-anak (asawa, magulang, kapatid), ang stamp duty ay babayaran sa gift deed sa naaangkop na mga rate ng estado. Ang regalo mismo ay hindi mabubuwisan kung ang tatanggap ay isang tinukoy na kamag-anak sa ibang pagkakataon. gastos at panahon ng hawak — kapaki-pakinabang para sa minana/gifted na murang mga ari-arian."}
Badyet 2024 Indexation Epekto sa NRI
{'title': 'Budget 2024 Indexation Impact on NRI', 'body': 'Inalis ng Budget 2024 ang indexation benefit para sa LTCG sa property na ibinebenta pagkatapos ng Hulyo 23, 2024, na nagpataw ng flat 12.5% nang walang indexation. Para sa mga property na binili bago ang Hulyo 23, 2024: maaaring piliin ng mga nagbabayad ng buwis ang mas mababa sa 12.5% nang walang indexation o 20% na may indexation. Ang mga NRI na may matagal nang pinanghahawakan, lubos na pinahahalagahan na mga ari-arian ay maaaring makinabang mula sa pag-compute sa ilalim ng parehong mga opsyon at pagpili ng mas magandang resulta sa pamamagitan ng LDC.'}
NRI Property Sale TDS — Buod ng Rate (FY 2024-25)
▾
| Uri ng Capital Gain | Base TDS Rate | Surcharge (sa buwis) | Cess (sa buwis+SC) | Epektibong TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (24+ buwang gaganapin) | 20% | 10% kung ang pagsasaalang-alang ay ₹50L-1Cr | 4% | ~22.88% |
| LTCG (24+ buwang gaganapin) | 20% | 15% kung ang pagsasaalang-alang ay ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24.18% |
| LTCG (24+ buwang gaganapin) | 20% | 25% kung ang pagsasaalang-alang ay ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26% |
| LTCG (24+ buwang gaganapin) | 20% | 37% kung ang pagsasaalang-alang > ₹5Cr | 4% | ~28.50% |
| STCG (sa ilalim ng 24 na buwan) | 30% | 15%/25%/37% batay sa kita | 4% | ~34-40% |
| Sa LDC (Form 13) | Aktwal na rate ayon sa order ng IT dept | Kung naaangkop | 4% | Mas mababa — bawat order |
Mga madalas itanong
▾
Anong TDS rate ang nalalapat kapag ang NRI ay nagbebenta ng ari-arian sa India?
Para sa LTCG (property held 24+ months): TDS sa 20% + applicable surcharge + 4% cess. Surcharge: 10% para sa pagsasaalang-alang sa pagbebenta ₹50L-1Cr; 15% para sa ₹1Cr-2Cr; 25% para sa ₹2Cr-5Cr; 37% para sa higit sa ₹5Cr (ngunit 15% lang surcharge sa equity gains — ang property LTCG ay makakakuha ng mas mataas na surcharge). Para sa STCG: 30% + surcharge + cess. Ang TDS ay kadalasang nasa kabuuang pagsasaalang-alang sa pagbebenta, hindi lamang ang capital gain.
Ano ang Form 13 (Lower Deduction Certificate) at paano mag-apply?
Ang Form 13 ay isang aplikasyon sa departamento ng Income Tax na humihiling na ang TDS ay ibawas sa mas mababang rate batay sa iyong aktwal na tinantyang pananagutan sa buwis (pagkatapos ng mga pagbubukod tulad ng Seksyon 54, 54EC, at indexation). Ito ay inihain online sa portal ng buwis sa kita ng NRI o ng kanilang awtorisadong kinatawan (CA/tax advisor). Kung maaprubahan, mag-iisyu ang opisyal ng buwis ng isang sertipiko na tumutukoy sa mas mababang rate ng TDS, na ginagamit ng mamimili para sa bawas.
Maaari bang mag-claim ng refund ang isang NRI kung masyadong maraming TDS ang nabawas?
Oo. Kung ang ibinawas sa TDS ay lumampas sa aktwal na pananagutan sa buwis pagkatapos makalkula ang mga capital gain at mag-claim ng mga exemption, ang NRI ay dapat maghain ng ITR sa India at i-claim ang sobra bilang refund. Ang refund ay kredito sa NRO/NRE account ng NRI. Karaniwan itong tumatagal ng 3-6 na buwan pagkatapos mag-file. Ang proactive na diskarte — pag-apply para sa LDC bago ang pagbebenta — ay nag-iwas sa pagtali ng mga pondo sa mga ikot ng refund.
Ano ang obligasyon ng mamimili kapag bumibili mula sa isang NRI?
Kapag bumibili ng ari-arian mula sa isang NRI, ang bumibili (kahit na residenteng Indian) ay dapat na: 1) Kumuha ng TAN, 2) Ibawas ang TDS sa naaangkop na rate mula sa pagsasaalang-alang sa pagbebenta bago ang pagbabayad, 3) Magdeposito ng TDS sa gobyerno sa loob ng 7 araw ng susunod na buwan, 4) Mag-file ng quarterly TDS return (Form 27Q para sa NRI), 5) Mag-isyu ng NRI Form 16A (TDS seller) certificate. Dahil sa kabiguan, mananagot ang mamimili para sa buong halaga ng TDS kasama ang interes at multa.
Paano makukuha ng isang NRI repatriate property sale mula sa India?
Ang mga nalikom sa pagbebenta ng ari-arian ng NRI ay unang ikredito sa NRO (Non-Resident Ordinary) account ng NRI. Ang pagpapabalik ng mga pondo ng NRO (kabilang ang mga nalikom sa pagbebenta ng ari-arian) ay pinapayagan hanggang USD 1 milyon bawat taon ng pananalapi pagkatapos bayaran ang lahat ng naaangkop na buwis. Isumite ang Form 15CA (deklarasyon ng nagbabayad ng buwis) at Form 15CB (Certipiko ng Chartered Accountant) sa bangko. Ang mga halagang higit sa USD 1 milyon ay nangangailangan ng pag-apruba ng RBI.
Nakakatulong ba ang Double Taxation Avoidance Agreement (DTAA) sa mga NRI sa pagbebenta ng ari-arian?
Oo. Ang India ay may DTAA na may higit sa 90 bansa. Sa ilalim ng karamihan sa mga DTAA, ang mga capital gain sa hindi magagalaw na ari-arian ng India ay nabubuwisan lamang sa India. Ang NRI ay nagbabayad ng buwis sa India, at ang buwis na ito ay maaaring kredito laban sa anumang pananagutan sa buwis sa kanilang bansang tinitirhan. Dapat ibigay ng NRI ang kanilang Tax Residency Certificate (TRC) at Form 10F para makakuha ng mga benepisyo ng DTAA.
Ano ang mga exemption sa capital gains na magagamit sa mga NRI sa pagbebenta ng ari-arian?
Ang mga NRI ay may karapatan sa lahat ng parehong mga exemption sa capital gains na magagamit sa mga residenteng Indian: Seksyon 54 (muling mamuhunan ng LTCG sa residential property sa India o sa ibang bansa — sa loob ng 2 taon o 3 taon na ginagawa); Seksyon 54EC (mamuhunan ng LTCG sa mga bono ng NHAI/RECL, max ₹50L, 5-taong lock-in); Seksyon 54F (i-invest ang buong pagsasaalang-alang sa netong pagbebenta sa residential property kung walang ibang residential property — para sa non-residential assets). Ang mga pagbubukod na ito ay makabuluhang binabawasan ang aktwal na pananagutan sa buwis.
Maaari bang magbenta ang isang NRI ng minanang ari-arian sa India?
Oo. Ang mga NRI ay maaaring magbenta ng minanang ari-arian sa India. Ang halaga ng pagkuha para sa mga capital gain ay ang presyong binayaran ng orihinal na may-ari (o ang patas na halaga sa pamilihan noong Abril 1, 2001 kung binili bago ang petsang iyon). Kasama sa panahon ng paghawak para sa mga layunin ng LTCG ang panahon ng pagmamay-ari ng dating may-ari kung ang ari-arian ay minana. Ang parehong mga panuntunan sa pagbabawas ng TDS ay nalalapat sa mamimili.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Ang mga mamimili ay nabigong ibawas ang TDS mula sa mga nagbebenta ng NRI — ang mamimili ay magiging personal na mananagot para sa halaga ng TDS kasama ang interes at multa; maraming residential buyer ang hindi alam ang obligasyong ito kapag bumibili mula sa mga NRI.
- !Ang mga NRI ay hindi nag-aaplay para sa Form 13 LDC bago ang pagbebenta — nagbabayad ng buong TDS sa kabuuang pagsasaalang-alang at pagkatapos ay maghintay ng 6-12 buwan para sa refund ay nagtatali ng milyun-milyong rupees nang hindi kinakailangan.
- !Pag-compute ng TDS sa netong pagsasaalang-alang (pagkatapos ng komisyon ng ahente) sa halip na kabuuang halaga ng pagbebenta — Ang TDS ay dapat nasa napagkasunduang presyo ng pagbebenta ayon sa kasulatan ng pagbebenta, hindi ang netong halaga na natatanggap ng NRI.
- !Nawawala ang dokumentasyon ng repatriation — ang hindi pag-file ng Form 15CA/15CB bago simulan ang bank remittance ay nagreresulta sa pagtanggi ng bangko; kunin muna ang CA certificate.
- !Tinatanaw ang mga pagbubukod sa Seksyon 54/54EC — maraming nagbebenta ng NRI ang nagbabayad ng buwis sa capital gains nang hindi tinitingnan ang mga exemption sa muling pamumuhunan na maaaring legal na alisin ang buong pananagutan sa buwis.
- !Hindi sinusuri ang mga probisyon ng DTAA — nang hindi kinukuha ang kredito ng DTAA sa sariling bansa, maaaring maharap ang NRI ng dobleng pagbubuwis sa parehong kita.
Pro Tip
Mag-apply para sa Lower Deduction Certificate (Form 13) nang hindi bababa sa 45-60 araw bago ang inaasahang petsa ng pagpaparehistro ng ari-arian. Ang proseso ay nangangailangan ng paghahain ng online na aplikasyon na may mga sumusuportang dokumento sa portal ng buwis sa kita, at ang opisyal ng pagtatasa ay may 30 araw upang tumugon. Maaaring bawasan ng LDC ang TDS mula 23%+ hanggang 5-10% lang — posibleng makatipid ng ₹10-30 lakh sa isang karaniwang transaksyon sa ari-arian.
Alam mo ba?
Malaki ang kontribusyon ng komunidad ng NRI ng India (tinatayang 32 milyong tao sa buong mundo) sa real estate market ng India. Ang NRI remittances sa India ay lumampas sa USD 125 bilyon noong FY 2023-24 — ang pinakamataas kailanman para sa anumang bansa sa buong mundo. Malaking bahagi ang namumuhunan sa real estate. Ang pamahalaan ay unti-unting pinagaan ang mga patakaran sa repatriation at mga probisyon ng DTAA upang hikayatin ang pamumuhunan ng NRI sa ari-arian ng India.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.