固定資産税 — Fixed Asset Tax
Ano ang Japan Fixed Property Tax (固定資産税)?
▾
Ang 固定資産税 (kotei shisan-zei — fixed asset tax) ay ang taunang buwis sa ari-arian ng Japan, na sinisingil ng mga munisipalidad sa mga may-ari ng lupa, gusali, at nababawas na mga asset ng negosyo simula Enero 1 bawat taon. Ang karaniwang fixed asset tax rate ay 1.4% ng opisyal na tinasang halaga (固定資産税評価額). Bukod pa rito, nagbabayad din ang mga property na nasa loob ng urbanization promotion areas (市街化区域) ng city planning tax (都市計画税, toshi keikaku-zei) nang hanggang 0.3% ng tinasang halaga taun-taon. Ang mga tinasang halaga ay muling tinasa bawat 3 taon sa pamamagitan ng triennial revaluation na proseso (評価替え), ibig sabihin, ang mga buwis sa ari-arian ay nagsasaayos lamang ng isang beses bawat tatlong taon upang ipakita ang pagbabago ng mga kondisyon ng merkado. Nalalapat ang mga makabuluhang pagbawas sa lupaing tirahan: ang lupang ginamit bilang lugar ng isang gusali ng tirahan ay tumatanggap ng espesyal na panukalang-batas ng residential land na nagpapababa sa tinatayang halaga para sa mga layunin ng buwis sa 1/6 para sa maliit na bahagi ng lupang tirahan (hanggang 200 metro kuwadrado, 小規模住宅用地 sa itaas ng 1/0 metro kuwadrado) at 1/0 metro kuwadrado (一般住宅用地). Ito ay kapansin-pansing binabawasan ang buwis sa residential land. Para sa mga bagong residential na gusali, ang karagdagang pagbabawas ng 50% ng fixed asset tax ng gusali ay nalalapat sa loob ng 3 taon pagkatapos makumpleto (5 taon para sa mid-rise/high-rise condominium at energy-efficient na mga bahay). Ang fixed asset tax ay ang pangunahing pinagmumulan ng kita ng lokal na buwis para sa mga munisipalidad ng Japan at tinatasa at kinokolekta ng pamahalaang munisipyo, kasama ang buwis sa pagpaplano ng lungsod na kinokolekta nang sabay-sabay. Ang mga may-ari ng ari-arian ay tumatanggap ng pinagsamang paunawa sa buwis sa tagsibol (karaniwang Abril-Mayo) at maaaring magbayad sa apat na quarterly installment o bilang isang lump sum.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Fixed Asset Tax = Tinasang Halaga × 1.4%; Buwis sa Pagpaplano ng Lungsod = Tinasang Halaga × 0.3% (sa mga lugar ng promosyon ng urbanisasyon); Lupang Panirahan Maliit na Plot: Tinasang Halaga × (1/6) × 1.4%; Pangkalahatang Residential Land: Tinasang Halaga × (1/3) × 1.4%; Bagong Pagbawas ng Gusali ng Residential: Buwis sa Gusali × 50% para sa 3-5 taonPaliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| assessedValue | Opisyal na fixed asset | — | Opisyal na fixed asset tax assessed value (固定資産税評価額) mula sa rehistro ng munisipyo |
| residentialLandReduction | 1/6 para sa maliit | — | 1/6 para sa maliit na plot (≤200 sqm site); 1/3 para sa mas malaking lupang tirahan |
| fixedAssetTaxRate | Pamantayan 1 | — | Ang taunang rate ng interes o rate ng return na ipinahayag bilang isang decimal o porsyento, na kumakatawan sa halaga ng paghiram o ani sa pamumuhunan sa loob ng isang taon |
| cityPlanningTaxRate | Hanggang 0 | — | Ang taunang rate ng interes o rate ng return na ipinahayag bilang isang decimal o porsyento, na kumakatawan sa halaga ng paghiram o ani sa pamumuhunan sa loob ng isang taon |
| newBuildReduction | 50% bawas sa | — | 50% na pagbawas sa buwis sa gusali sa loob ng 3-5 taon para sa pagiging kwalipikado ng bagong konstruksyon |
Paano Japan Fixed Property Tax (固定資産税)
▾
- 1Tinatasa ng munisipyo ang ari-arian batay sa mga halagang tinasa ng fixed asset tax na ina-update bawat 3 taon.
- 2Para sa lupa, ilapat ang nauugnay na reduction ratio: 1/6 para sa unang 200 sqm ng residential land site, 1/3 para sa residential land na higit sa 200 sqm.
- 3Para sa mga gusali, kalkulahin ang 1.4% ng tinasang halaga; ilapat ang bagong construction 50% na bawas kung ang gusali ay natapos sa loob ng qualifying period.
- 4Para sa buwis sa pagpaplano ng lungsod, kalkulahin ang 0.3% ng tinasang halaga na may kaparehong mga pagbawas sa lupaing tirahan (1/3 o 2/3 ng buong tinasang halaga).
- 5Isama ang lahat ng bahagi ng buwis para sa taunang buwis sa fixed asset at buwis sa pagpaplano ng lungsod.
- 6Ang munisipyo ay nagpapadala ng pinagsamang tax notice (納税通知書) na karaniwang sa Abril-Mayo, na may mga opsyon para sa 4 na quarterly na pagbabayad.
- 7I-verify na tama ang mga pagtatasa — ang mga may-ari ay maaaring makipaglaban na halatang hindi tamang mga valuation sa pamamagitan ng fixed asset assessment review committee (固定資産評価審査委員会).
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang residential na lupa sa ilalim ng 200 sqm ay gumagamit ng 1/6 ng tinasang halaga; dramatikong pagbawas mula sa hindi binagong rate
Nakapirming asset: ¥30M × 1/6 × 1.4% = ¥70,000. Pagpaplano ng lungsod: ¥30M × 1/3 × 0.3% = ¥30,000. Kabuuan = ¥100,000.
Ang mga bagong karaniwang gusali ng tirahan ay tumatanggap ng 50% bawas sa buwis sa unang 3 taon
Normal: ¥12M × 1.4% = ¥168,000. Unang 3 taon: ¥168,000 × 50% = ¥84,000. Nagse-save = ¥84,000 × 3 = ¥252,000.
Bahagi ng lupa sa ilalim ng 200 sqm (karaniwan para sa mga condo) = 1/6 na pagbawas para sa buwis; buong rate ng buwis sa gusali
Lupa: ¥8M × 1/6 × 1.4% = ¥18,667. Gusali: ¥15M × 1.4% = ¥210,000. Pinagsamang plano ng lungsod ≈ ¥21,333. Kabuuan ≈ ¥250,000.
Ang komersyal na ari-arian ay nagbabayad ng buong halaga nang walang mga pagbabawas sa lupaing tirahan
¥100M × 1.4% = ¥1,400,000. ¥100M × 0.3% = ¥300,000. Pinagsamang taunang = ¥1,700,000.
Mga praktikal na gamit
▾
Ginagamit ng mga propesyonal sa pananalapi at pagpapautang ang Japan Fixed Asset Tax bilang bahagi ng kanilang karaniwang analytical workflow para i-verify ang mga kalkulasyon, bawasan ang mga error sa aritmetika, at makagawa ng mga pare-parehong resulta na maaaring idokumento, ma-audit, at ibahagi sa mga kasamahan, kliyente, o regulatory body para sa mga layunin ng pagsunod.
Isinasama ng mga propesor at instruktor sa unibersidad ang Japan Fixed Asset Tax sa mga materyales ng kurso, takdang-aralin sa takdang-aralin, at mga mapagkukunan sa paghahanda ng pagsusulit, na nagpapahintulot sa mga mag-aaral na suriin ang mga manu-manong kalkulasyon, bumuo ng intuwisyon tungkol sa mga relasyon sa input-output, at tumuon sa pag-unawa sa konsepto sa halip na aritmetika.
Ginagamit ng mga consultant at tagapayo ang Japan Fixed Asset Tax upang mabilis na magmodelo ng iba't ibang mga sitwasyon sa panahon ng mga pulong ng kliyente, na nagbibigay-daan sa real-time na pag-explore ng mga tanong na what-if na kung hindi man ay mangangailangan ng pagbalik sa opisina para sa detalyadong pagsusuri at pag-uulat na nakabatay sa spreadsheet.
Ang mga indibidwal na user ay umaasa sa Japan Fixed Asset Tax para sa mga personal na desisyon sa pagpaplano — paghahambing ng mga opsyon, pag-verify ng mga quote na natanggap mula sa mga service provider, pagsuri sa mga kalkulasyon ng third-party, at pagbuo ng kumpiyansa na ang mga numero sa likod ng isang mahalagang desisyon ay nakalkula nang tama at pare-pareho.
Mga espesyal na kaso
▾
Extreme input value
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag naranasan ang sitwasyong ito sa mga pagkalkula ng buwis sa fixed asset ng japan, dapat i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon sa hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung mananatiling wasto ang mga pagpapalagay ng modelo sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
Mga paglabag sa pagpapalagay
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag naranasan ang sitwasyong ito sa mga pagkalkula ng buwis sa fixed asset ng japan, dapat i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon sa hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung mananatiling wasto ang mga pagpapalagay ng modelo sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
Pag-ikot at katumpakan na mga epekto
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag naranasan ang sitwasyong ito sa mga pagkalkula ng buwis sa fixed asset ng japan, dapat i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon sa hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung mananatiling wasto ang mga pagpapalagay ng modelo sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
Japan Fixed Asset Tax reference data
▾
| Uri ng Ari-arian | Base sa Nasuri na Halaga | Nakapirming Asset Rate | Rate sa Pagpaplano ng Lungsod |
|---|---|---|---|
| Maliit na residential land (≤200 sqm) | 1/6 ng tinasa | 1.4% | 0.3% (sa 1/3 nasuri) |
| Pangkalahatang lupaing tirahan (>200 sqm) | 1/3 ng tinasa | 1.4% | 0.3% (sa 2/3 nasuri) |
| Bagong residential building (yr 1-3) | 50% ng buong buwis | 1.4% × 50% | 0.3% |
| Bagong high-rise condo (yr 1-5) | 50% ng buong buwis | 1.4% × 50% | 0.3% |
| Komersyal na lupa/gusali | Buong tinasang halaga | 1.4% | 0.3% |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng fixed asset tax at city planning tax?
Ang fixed asset tax (固定資産税) ay sinisingil ng lahat ng munisipalidad sa buong bansa sa 1.4% sa lahat ng nabubuwisang ari-arian. Ang buwis sa pagpaplano ng lungsod (都市計画税) ay isang karagdagang singil na hanggang 0.3%, na kinokolekta lamang sa mga itinalagang lugar ng promosyon ng urbanisasyon (pangunahin sa loob at paligid ng mga lungsod). Parehong sinisingil nang magkasama sa parehong taunang paunawa.
Paano tinutukoy ang tinasang halaga?
Ang tinasang halaga ng fixed asset tax ay tinutukoy ng munisipyo kada 3 taon (triennial revaluation). Para sa lupa, ito ay humigit-kumulang 70% ng opisyal na presyo ng pampublikong abiso (公示地価). Para sa mga gusali, kinakalkula ito gamit ang diskarte sa gastos batay sa mga talahanayan ng gastos sa pagtatayo at depreciation, na karaniwang nagreresulta sa halagang 60-70% ng aktwal na halaga sa pamilihan.
Ano ang maliit na sukat ng lupang tirahan?
Para sa lupang nagho-host ng residential building, ang tinasang halaga ay binabawasan sa 1/6 (para sa unang 200 sqm — maliit na residential land) o 1/3 (para sa lupang higit sa 200 sqm — general residential land) para sa fixed asset tax purposes, at sa 1/3 o 2/3 para sa city planning tax purposes. Ito ay kapansin-pansing binabawasan ang taunang pasanin sa buwis sa mga may-ari ng bahay.
Maaari ko bang labanan ang tinasang halaga ng aking ari-arian?
Sa konteksto ng Japan Fixed Asset Tax, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Sino ang nagbabayad ng fixed asset tax — bumibili o nagbebenta — sa taon ng paglilipat ng ari-arian?
Ang taong nagmamay-ari ng ari-arian noong Enero 1 ay ang nagbabayad ng buwis para sa buong taon. Gayunpaman, karaniwan nang komersyal na kasanayan sa Japan para sa bumibili at nagbebenta na hatiin ang taunang buwis nang proporsyonal batay sa mga araw ng pagmamay-ari sa taon ng pagbebenta, kahit na legal na ang nagbebenta ay may pananagutan. Ang dibisyong ito ay karaniwang hinahawakan bilang isang pagsasaayos sa pag-aayos.
Ilang payment installment ang available?
Sa konteksto ng Japan Fixed Asset Tax, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Nalalapat ba ang fixed asset tax sa bakanteng lupa?
Oo. Ang bakanteng lupa ay binubuwisan sa buong fixed asset tax rate nang walang pagbabawas ng residential land (dahil walang qualifying residential building sa lupa). Lumilikha ito ng insentibo sa buwis upang magtayo sa o aktibong gumamit ng urban na lupa, dahil ang bakanteng lupa ay binubuwisan nang mas mabigat kaysa sa binuong residential na lupa.
Ang mga lupang pang-agrikultura ba ay nagbabayad ng fixed asset tax?
Sa konteksto ng Japan Fixed Asset Tax, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Hindi pag-verify na ang pagbabawas ng lupa ng tirahan ay inilalapat — ang ilang munisipalidad ay maaaring mabigo na ilapat ang 1/6 na pagbawas kung ang pag-uuri ng tirahan ay hindi nakumpirma.
- !Nakakalimutang i-claim ang bagong pagbabawas ng konstruksiyon para sa mga kwalipikadong gusali — karaniwang awtomatikong inilalapat ito ng munisipyo, ngunit dapat itong ma-verify.
- !Hindi sinusuri ang mga tinasang halaga laban sa mga opisyal na talaan — ang mga pagkakamali sa mga tinasang halaga ay maaaring magpatuloy hanggang sa susunod na tatlong taon na muling pagsusuri maliban kung pinagtatalunan.
- !Pagkabigong magbadyet para sa unang fixed asset tax bill kapag bumibili ng ari-arian — ang assessment ay darating sa tagsibol at ang unang installment ay dapat bayaran sa loob ng mga linggo pagkatapos ng abiso.
- !Pagbabalewala sa buwis sa pagpaplano ng lungsod bilang isang hiwalay na bahagi — maraming mamimili ang nagbadyet para lamang sa fixed asset tax at nagulat sa karagdagang buwis sa pagpaplano ng lungsod.
- !Ang pag-iiwan sa bakanteng lupain sa lunsod na walang pag-unlad — ang bakanteng lupa ay nagbabayad ng mas malaking buwis kaysa sa kaparehong lupang binuo na may tirahan.
Pro Tip
Palaging i-verify na ang pagbabawas ng lupang tirahan (1/6 o 1/3) ay inilapat sa iyong pagtatasa ng buwis sa ari-arian. Kahit na ang mga rekord ng munisipyo na maayos na pinananatili kung minsan ay naglalaman ng mga pagkakamali sa larangan ng pag-uuri ng tirahan. Ang isang mabilis na pagsusuri ng paunawa laban sa rehistro ng ari-arian ay pumipigil sa mga taon ng hindi sinasadyang labis na pagbabayad sa mga komersyal na halaga.
Alam mo ba?
Ang fixed asset tax ng Japan ay bumubuo ng humigit-kumulang ¥9 trilyon bawat taon sa kita ng lokal na pamahalaan — higit sa anumang iba pang lokal na buwis at humigit-kumulang 40% ng kabuuang mga resibo ng buwis sa munisipyo. Ginagawa nitong backbone sa pananalapi ng humigit-kumulang 1,700 munisipalidad ng Japan, pagpopondo ng mga lokal na serbisyo, paaralan, at imprastraktura.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.