Kalkulador ng Corporation Tax (UK 2024)
Pagkatapos ng mga allowable na bawas
UK Corporation Tax: 19% (profits <£50K) · Marginal relief (£50K–£250K) · 25% (profits >£250K)
Ano ang Corporation Tax Calculator?
▾
Ang Buwis sa Korporasyon ay isa sa mga pangunahing buwis na dapat planuhin ng isang kumpanya sa UK dahil sinisingil ito sa mga nabubuwisang kita mula sa pangangalakal, pamumuhunan, at ilang tiyak na sisingilin na mga kita. Kahit na ang isang kumikitang negosyo ay maaaring magkaroon ng mga problema sa cash-flow kung ito ay nagkakamali sa accounting profit para sa nabubuwisang tubo o naglalapat ng maling rate. Kaya naman kapaki-pakinabang ang isang Corporation Tax calculator. Nagbibigay ito sa mga kumpanya, tagapayo, at may-ari ng negosyo ng mabilis na pagtatantya ng buwis na babayaran bago maihanda ang pormal na pagbabalik. Sa UK, ang istraktura ay hindi na isang solong flat rate para sa lahat ng non-ring-fence na kumpanya. Para sa mga pinansiyal na taon simula at pagkatapos ng Abril 1, 2023, ang mga kumpanyang may kita hanggang sa mas mababang threshold ay maaaring maging kwalipikado para sa maliit na kita, ang mga kumpanyang nasa itaas ng pinakamataas na threshold ay magbabayad ng pangunahing rate, at ang mga kumpanya sa pagitan ay maaaring makatanggap ng Marginal Relief. Simula sa taon ng pananalapi simula 1 Abril 2026, ang pangunahing rate ay nananatiling 25 porsiyento, ang maliit na kita ay nananatiling 19 porsiyento, ang mas mababang threshold ay GBP 50,000, at ang itaas na limitasyon ay GBP 250,000, napapailalim sa pagbawas para sa mga nauugnay na kumpanya at maikling panahon ng accounting. Tinutulungan ka ng calculator na isalin ang mga panuntunang iyon sa isang first-pass figure para sa pagbabadyet, quarterly cash planning, mga desisyon sa dibidendo, at mga talakayan sa buwis sa isang accountant. Ito ay lalong nakakatulong kapag ang mga kita ay nasa Marginal Relief band, dahil ang epektibong rate ay hindi lamang 19 porsiyento o 25 porsiyento lamang. Ang resulta ay isang pagtatantya pa rin, hindi isang isinumiteng tax return, ngunit nagbibigay ito sa mga gumagawa ng desisyon ng isang mas malinaw na pagtingin sa kita pagkatapos ng buwis at ang malamang na halaga na dapat itabi para sa HMRC.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Basic UK Corporation Tax estimate para sa financial year simula 1 April 2026: tax = taxable profits x rate, kung saan ang small profit rate ay 19% hanggang GBP 50,000, ang pangunahing rate ay 25% above GBP 250,000, at ang mga tubo sa pagitan ng mga limitasyong iyon ay maaaring makakuha ng Marginal Relief. Para sa mga kita na hindi ring-bakod, Marginal Relief = (Upper Limit - Augmented Profit) x Taxable Profit x 3 / (200 x Upper Limit), at buwis pagkatapos ng relief = Taxable Profit x 25% - Marginal Relief. Halimbawang nagtrabaho: GBP 100,000 na nabubuwisang kita na walang nauugnay na kumpanya ay nagbibigay ng relief = (250,000 - 100,000) x 100,000 x 3 / (200 x 250,000) = GBP 900, kaya buwis = GBP 25,000 - GBP 900 = GBP 24.Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| TP | Mga kita na nabubuwisan | — | Mga kita na sisingilin sa Buwis sa Korporasyon pagkatapos ng mga pagsasaayos ng buwis, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng buwis ng korporasyon na direktang nakakaimpluwensya sa huling resulta ng nakalkula |
| UL | Pinakamataas na limitasyon | — | Ang itaas na threshold ng Marginal Relief pagkatapos ng anumang kinakailangang mga pagsasaayos, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng buwis ng korporasyon na direktang nakakaimpluwensya sa panghuling nakalkulang resulta |
| AP | Mga pinalaki na kita | — | Nabubuwisan ang kabuuang kita kasama ang mga exempt na pamamahagi para sa mga layunin ng pagtulong, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng buwis sa korporasyon na direktang nakakaimpluwensya sa pinal na nakalkulang resulta |
| MR | Marginal Relief | — | Relief na nagpapababa ng buwis para sa mga kuwalipikadong kita sa pagitan ng mga threshold |
| 3/200 | Karaniwang fraction | — | Ang non-ring-fence na Marginal Relief fraction para sa kasalukuyang rehimen, na isang pangunahing parameter sa pagkalkula ng buwis ng korporasyon na direktang nakakaimpluwensya sa pinal na nakalkulang resulta |
Paano Corporation Tax Calculator
▾
- 1Magsimula sa mga nabubuwisang kita para sa panahon ng accounting sa halip na mag-book ng kita lamang, dahil ang mga allowance at hindi pinapayagang mga item ay nagbabago sa base ng buwis.
- 2Tukuyin ang tamang mga rate ng taon ng pananalapi na naaangkop sa panahon, lalo na kung ang panahon ng accounting ay lumampas sa 31 Marso.
- 3Ihambing ang mga kita sa mas mababa at mas mataas na threshold pagkatapos ayusin ang mga limitasyong iyon para sa mga nauugnay na kumpanya o maikling panahon kung may kaugnayan.
- 4Ilapat ang maliit na rate ng kita, ang pangunahing rate, o ang pormula ng Marginal Relief upang tantyahin ang buwis na babayaran sa mga kita na hindi ring-bakod.
- 5Suriin kung ang mga allowance sa kapital, mga relief, pagkalugi, o mga kredito sa buwis ay maaaring baguhin ang huling bilang bago mag-file ang kumpanya sa HMRC.
- 6Gamitin ang pagtatantya para sa pagpaplano lamang at kumpirmahin ang panghuling pananagutan sa Company Tax Return o sa isang kwalipikadong tagapayo sa buwis.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
GBP 40,000 x 19% = GBP 7,600.
Ito ay isang tuwirang kaso dahil ang mga kita ay mas mababa sa mas mababang threshold at hindi kailangan ng pagkalkula ng Marginal Relief.
Ang buwis sa 25% ay GBP 25,000, mas mababa sa GBP 900 na Marginal Relief.
Ang halimbawang ito ay nagpapakita kung bakit ang mga kumpanya sa gitnang banda ay nangangailangan ng higit sa isang flat-rate na pagpapalagay kapag nagba-budget ng buwis.
Ang mga tubo na higit sa GBP 250,000 ay karaniwang nagbabayad sa pangunahing rate.
Kapag ang mga kita ay nasa itaas na ng itaas na threshold, ang pagtatantya ay magiging mas simple muli dahil ang Marginal Relief ay hindi na nalalapat.
Ang mga threshold ay hinahati sa GBP 25,000 at GBP 125,000, kaya mas maliit ang Marginal Relief.
Binabawasan ng mga nauugnay na kumpanya ang mga limitasyon sa kita, na maaaring itulak ang isang negosyo sa isang mas mataas na epektibong banda ng buwis nang mas maaga kaysa sa inaasahan.
Ang mga maikling panahon ay nangangailangan ng mga isinaayos na limitasyon bago mapagkakatiwalaan ang pagtatantya ng buwis.
Itinatampok ng halimbawang ito ang isang karaniwang isyu sa pagpaplano para sa mga bagong kumpanya, mga kumpanyang nagbabago sa katapusan ng taon, o mga negosyong may hindi karaniwang mga unang yugto.
Mga praktikal na gamit
▾
Pagbabadyet kung magkano ang irereserbang pera para sa HMRC sa buong taon.. Ang application na ito ay karaniwang ginagamit ng mga propesyonal na nangangailangan ng tumpak na pagsusuri sa dami upang suportahan ang paggawa ng desisyon, pagbabadyet, at estratehikong pagpaplano sa kani-kanilang larangan
Pagsubok kung paano nakakaapekto ang mga pagbabago sa kita sa mga kita pagkatapos ng buwis at mga plano sa dibidendo.. Umaasa ang mga practitioner ng industriya sa kalkulasyong ito upang i-benchmark ang performance, ihambing ang mga alternatibo, at tiyakin ang pagsunod sa mga itinatag na pamantayan at mga kinakailangan sa regulasyon
Paghahambing ng epekto ng mga relief, allowance, o nauugnay na pagbabago ng kumpanya.. Ginagamit ng mga akademikong mananaliksik at mag-aaral ang computation na ito upang patunayan ang mga teoretikal na modelo, kumpletuhin ang mga takdang-aralin sa coursework, at bumuo ng mas malalim na pag-unawa sa pinagbabatayan ng mga prinsipyo sa matematika
Inihahanda ang mga talakayan sa board, mga account sa pamamahala, at mga handoff ng accountant na may makabuluhang pagtatantya sa first-pass. Isinasama ng mga financial analyst at planner ang kalkulasyong ito sa kanilang daloy ng trabaho upang makagawa ng mga tumpak na hula, suriin ang mga sitwasyon sa peligro, at magpakita ng mga rekomendasyong batay sa data sa mga stakeholder
Mga espesyal na kaso
▾
Mga nauugnay na kumpanya
Ang mas mababa at mataas na profit threshold ay hinati sa bilang ng mga nauugnay na kumpanya at isa, kaya ang istruktura ng grupo ay maaaring baguhin ang epektibong tax band.
Maikling panahon ng accounting
Kung ang panahon ng accounting ay mas maikli sa 12 buwan, ang mga threshold ay dapat na hati-hati sa oras bago kalkulahin ang pagtatantya ng buwis.
Mga panahon na sumasaklaw sa 31 Marso
Ang isang panahon ng accounting na lumalampas sa hangganan ng taon ng pananalapi ay maaaring mangailangan ng mga kita na hatiin ayon sa araw upang mailapat nang tama ang iba't ibang taunang mga rate.'} Sa konteksto ng buwis sa korporasyon, ang espesyal na kaso na ito ay nangangailangan ng maingat na interpretasyon dahil maaaring hindi hawakan ang mga karaniwang pagpapalagay. Ang mga user ay dapat mag-cross-reference ng mga resulta sa domain na kadalubhasaan at isaalang-alang ang pagkonsulta sa mga karagdagang reference o tool upang patunayan ang output sa ilalim ng mga hindi tipikal na kundisyong ito.
Sanggunian sa Buwis ng UK Corporation para sa Taong Pananalapi Simula 1 Abril 2026
▾
| Profit band o item | Rate o threshold | Mga Tala |
|---|---|---|
| Maliit na rate ng kita | 19% | Karaniwan para sa mga kita hanggang GBP 50,000 bago ang mga pagsasaayos |
| Pangunahing rate | 25% | Karaniwan para sa mga kita na higit sa GBP 250,000 bago ang mga pagsasaayos |
| Mas mababang threshold | GBP 50,000 | Bawasan para sa mga nauugnay na kumpanya o maikling panahon |
| Itaas na threshold | GBP 250,000 | Bawasan para sa mga nauugnay na kumpanya o maikling panahon |
| Marginal Relief fraction | 3/200 | Ginagamit para sa mga kuwalipikadong kita na hindi ring-bakod sa pagitan ng mga limitasyon |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang Buwis sa Korporasyon?
Ang Buwis sa Korporasyon ay isang buwis sa UK na binabayaran ng mga kumpanya at ilang organisasyon sa mga nabubuwisang kita. Ang mga kita na iyon ay maaaring magsama ng kita sa pangangalakal, kita sa pamumuhunan, at ilang tiyak na mga kita na may bayad. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro ng buwis ng korporasyon dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input. Ang pag-unawa dito ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang mas tumpak at ilapat ang mga ito sa mga totoong sitwasyon sa kanilang partikular na konteksto.
Paano ko kalkulahin ang Buwis sa Korporasyon?
Magsimula sa mga kita na nabubuwisan, tukuyin ang mga tamang rate ng taon ng pananalapi, at pagkatapos ay ilapat ang nauugnay na rate o formula ng Marginal Relief. Maaaring kailanganin ng mga limitasyon ang pagsasaayos para sa mga nauugnay na kumpanya o maikling panahon ng accounting. Ang proseso ay nagsasangkot ng sistematikong paglalapat ng pinagbabatayan na formula sa mga ibinigay na input. Ang bawat variable sa pagkalkula ay nag-aambag sa huling resulta, at ang pag-unawa sa kanilang mga indibidwal na tungkulin ay nakakatulong na matiyak ang tumpak na aplikasyon.
Ano ang kasalukuyang rate ng Buwis sa UK Corporation?
Para sa taon ng pananalapi na nagsisimula sa Abril 1, 2026, ang pangunahing rate para sa mga non-ring-fence na kita ay 25 porsiyento at ang maliit na kita ay 19 porsiyento. Ang mga kumpanya sa pagitan ng mga nauugnay na limitasyon ay maaaring maging kwalipikado para sa Marginal Relief. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro ng buwis ng korporasyon dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input. Ang pag-unawa dito ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang mas tumpak at ilapat ang mga ito sa mga totoong sitwasyon sa kanilang partikular na konteksto.
Ano ang Marginal Relief sa Corporation Tax?
Binabawasan ng Marginal Relief ang bayarin sa buwis para sa mga kuwalipikadong kita na nasa pagitan ng mas mababa at nakatataas na limitasyon. Lumilikha ito ng unti-unting paglipat sa pagitan ng maliit na rate ng kita at ng pangunahing rate sa halip na isang biglaang pagtalon. Sa pagsasagawa, ang konseptong ito ay sentro ng buwis ng korporasyon dahil tinutukoy nito ang pangunahing ugnayan sa pagitan ng mga variable ng input. Ang pag-unawa dito ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang mas tumpak at ilapat ang mga ito sa mga totoong sitwasyon sa kanilang partikular na konteksto.
Ano ang maituturing na magandang panahon para muling kalkulahin ang Buwis ng Korporasyon?
Muling kalkulahin sa tuwing malaki ang pagbabago ng kita, bibili ang kumpanya ng mga kwalipikadong asset, gumagamit ng mga nadalang pagkalugi, nadagdagan o natalo ang mga nauugnay na kumpanya, o binabago ang panahon ng accounting nito. Ang bagong pagtatantya ay kapaki-pakinabang din bago magdeklara ng mga dibidendo o mga bonus sa pagtatapos ng taon. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Sino ang dapat gumamit ng Corporation Tax calculator?
Ang mga direktor ng kumpanya, mga koponan sa pananalapi, mga accountant, at mga tagapagtatag ay magagamit lahat para sa pagpaplano. Ito ay lalong nakakatulong para sa maliliit at katamtamang laki ng mga kumpanya na gustong magtabi ng tamang halaga para sa HMRC sa buong taon. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Ano ang mga limitasyon ng isang Corporation Tax calculator?
Ito ay isang pagtatantya, hindi isang naka-file na pagbabalik. Ang mga relief, isyu ng grupo, mga panuntunan sa ring-fence, mga kredito sa buwis, mga pagsasaayos sa presyo ng paglilipat, at mga kumplikadong posisyon ng capital allowance ay maaaring mangailangan ng pagsusuri ng espesyalista. Ito ay isang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagtatrabaho sa mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa mga praktikal na aplikasyon. Ang sagot ay depende sa mga partikular na halaga ng input at ang konteksto kung saan inilalapat ang pagkalkula.
Gaano kadalas nagbabago ang Corporation Tax?
Maaaring magbago ang mga rate at panuntunan sa pamamagitan ng mga badyet, mga gawain sa pananalapi, at mga update sa gabay ng HMRC. Kaya naman matalinong kumpirmahin ang kasalukuyang taon ng pananalapi at mga opisyal na limitasyon bago umasa sa isang pagtatantya. Ang proseso ay nagsasangkot ng sistematikong paglalapat ng pinagbabatayan na formula sa mga ibinigay na input. Ang bawat variable sa pagkalkula ay nag-aambag sa huling resulta, at ang pag-unawa sa kanilang mga indibidwal na tungkulin ay nakakatulong na matiyak ang tumpak na aplikasyon.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Paggamit ng hindi tama o hindi tugmang mga unit para sa mga value ng input
- !Nakakalimutang isaalang-alang ang mga gilid na kaso o kundisyon ng hangganan
- !Masyadong maaga ang pag-round sa mga intermediate na halaga sa pagkalkula
- !Hindi pag-verify na ang mga halaga ng input ay nasa loob ng mga wastong saklaw para sa buwis sa korporasyon
Pro Tip
Ang pagtatantya ng calculator ay pinakamalakas kapag nagsimula ka sa mga nabubuwisang kita, hindi ang kita sa accounting ng headline. Ang mga allowance sa kapital, kaluwagan sa pagkawala, mga nauugnay na kumpanya, at mga panahon ng accounting na lalampas sa Marso 31 ay maaaring ilipat ang lahat ng huling pananagutan mula sa isang mabilis na hula sa flat-rate.
Alam mo ba?
Ang mga matematikal na prinsipyo sa likod ng buwis sa korporasyon ay may mga praktikal na aplikasyon sa maraming industriya at napino sa mga dekada ng paggamit sa totoong mundo.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.