Ano ang IR35 Status & Tax Calculator?
▾
Ang IR35 ay isang hanay ng mga panuntunan sa buwis sa UK na idinisenyo upang maiwasan ang pag-iwas sa buwis ng mga manggagawa na nagbibigay ng kanilang mga serbisyo sa pamamagitan ng isang tagapamagitan — karaniwang isang personal service company (PSC) — ngunit kung hindi man ay mauuri bilang mga empleyado ng kliyente kung sila ay direktang kinontrata. Pinangalanan pagkatapos ng numero ng press release ng HMRC noong ito ay inihayag noong 1999, ang IR35 ay pormal na kilala bilang mga patakaran sa pagtatrabaho sa labas ng suweldo. Ang pangunahing tanong ay kung ang isang hypothetical na kontrata sa pagitan ng manggagawa at ng kliyente, na binabalewala ang tagapamagitan, ay bubuo ng trabaho o self-employment. Ang HMRC ay naglalapat ng tatlong pangunahing pagsubok: Kontrol (nagdidirekta ba ang kliyente kung kailan, saan, at paano ginagawa ang trabaho?), Pagpapalit (maaari bang magpadala ang manggagawa ng kapalit sa kanilang lugar?), at Mutuality of Obligation (obligado ba ang kliyente na mag-alok ng trabaho at obligado ang manggagawa na tanggapin ito?). Kung ang pagsasaayos ay mukhang trabaho, ang manggagawa ay itinuring na nasa loob ng IR35. Ang mga manggagawa sa loob ng IR35 ay dapat magbayad ng income tax at National Insurance na parang mga empleyado. Ang makabuluhang reporma noong Abril 2021 ay naglipat ng responsibilidad para sa pagtukoy sa status ng IR35 mula sa manggagawa patungo sa kliyente: ang katamtaman at malalaking pribadong sektor na negosyo ay dapat na ngayong tasahin ang katayuan at, kung nasa loob, account para sa employer NI (13.8%). Ang itinuring na kalkulasyon sa pagtatrabaho ay lumilikha ng isang notional na suweldo mula sa kabuuang bayad sa kontrata, na nagbawas ng 5% para sa mga gastos (tinanggal mula Abril 2021 para sa katamtaman/malalaking pakikipag-ugnayan), employer NI, at mga kontribusyon sa pensiyon, na may income tax at empleyado na NI na inilapat sa resulta.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Itinuring na kabayaran sa trabaho = Kita sa kontrata − Employer NI − Mga kontribusyon sa pensiyon. Employer NI = (Itinuring na suweldo − Secondary Threshold) × 13.8%. Employee NI sa itinuring na suweldo sa 8%/2% na mga banda. Income tax sa itinuring na bayad sa 20%/40%/45%.Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| CI | Kita sa kontrata | — | Isang pangunahing parameter ng input para sa Ir35 Calculator na kumakatawan sa kita ng kontrata sa formula, na direktang nakakaapekto sa nakalkulang output sa pamamagitan ng mathematical na papel nito |
| EN | Employer NI = | — | Isang pangunahing parameter ng input para sa Ir35 Calculator na kumakatawan sa employer ni = sa formula, na direktang nakakaapekto sa nakalkulang output sa pamamagitan ng mathematical role nito |
| DP | Itinuring na bayad sa trabaho | — | Ang halaga ng pana-panahong pagbabayad na ginawa sa mga regular na pagitan, karaniwang kasama ang parehong punong-guro at interes o mga bahagi ng kontribusyon |
| IT | Buwis sa kita sa | — | Isang pangunahing parameter ng input para sa Ir35 Calculator na kumakatawan sa income tax sa formula, na direktang nakakaapekto sa nakalkulang output sa pamamagitan ng mathematical role nito |
| NI_e | Empleyado NI sa | — | Isang pangunahing parameter ng input para sa Ir35 Calculator na kumakatawan sa empleyado ni sa formula, na direktang nakakaapekto sa nakalkulang output sa pamamagitan ng mathematical role nito |
Paano IR35 Status & Tax Calculator
▾
- 1Tukuyin ang katayuan ng IR35: sa loob (tinuring na empleyado) o sa labas (tunay na self-employed) batay sa tatlong pagsubok — kontrol, pagpapalit, at pagkakapareho ng obligasyon
- 2Kung nasa loob ng IR35: dapat kalkulahin ng tagapamagitan (PSC) ang itinuring na bayad sa trabaho mula sa kita ng kontrata
- 3Ibawas ang anumang kontribusyon sa pensiyon ng employer at mga pinahihintulutang gastos mula sa kabuuang kita sa kontrata
- 4Kalkulahin ang employer NI sa 13.8% sa itinuring na bayad sa itaas ng Secondary Threshold (£9,100) — ito ay isang karagdagang gastos sa ibabaw ng bayad sa kontrata
- 5Kalkulahin ang NI ng empleyado sa 8% sa bahagi ng itinuring na bayad sa pagitan ng £12,570 at £50,270, at 2% sa itaas
- 6Kalkulahin ang buwis sa kita sa itinuring na bayad pagkatapos ng Personal Allowance sa 20%/40%/45%
- 7Sa huli ay natatanggap ng manggagawa ang bayad sa kontrata na binawasan ang lahat ng mga bawas na ito, na mas mababa kaysa kung nasa labas ng IR35
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Taunang kita sa kontrata: £110,000. Sa loob: employer NI ≈ £13,903; buwis sa kita ≈ £24,492; empleyado NI ≈ £3,015; take-home ≈ £67,000
Sa loob ng IR35, binabayaran ng kontratista ang parehong buwis sa kita at NI sa mga rate ng trabaho, kasama ang kliyente (o tagapamagitan) na nagtataglay ng NI ng employer. Nagkakahalaga ito ng humigit-kumulang £20,000 na mas buwis kaysa sa labas ng IR35.
Sa labas ng IR35 ang kontratista ay maaaring magbayad ng suweldo hanggang sa NI threshold + mga dibidendo sa 8.75%/33.75%, at ibawas ang mga gastos sa negosyo
Sa labas ng IR35, ang karaniwang suweldo ng direktor + paghahalo ng dibidendo at mga lehitimong pagbabawas sa gastos sa negosyo ay makabuluhang binabawasan ang kabuuang pasanin sa buwis.
Itinuring na bayad = £100,000 − employer NI £12,538 = £87,462
Ang itinuring na kabayaran sa trabaho ay ang kabuuang bayad sa kontrata na binawasan ng employer NI. Ang lahat ng natitirang halaga ay sasailalim sa buwis sa kita sa trabaho at NI ng empleyado.
Mula noong Abril 2021, para sa mga katamtaman/malalaking kliyente, ang nagbabayad ng bayad ay account para sa employer NI at ibinabawas ang PAYE mula sa bayad sa kontrata
Pagkatapos ng reporma sa 2021, ang organisasyon sa pag-hire (o ang ahensya sa isang chain) ay may pananagutan para sa pagpapasiya ng IR35 at para sa pagbabawas ng PAYE at NI ng empleyado mula sa itinuring na kabayaran sa trabaho.
Mga praktikal na gamit
▾
Ang mga propesyonal sa pananalapi at pagpapautang ay gumagamit ng Ir35 Calculator bilang bahagi ng kanilang karaniwang analytical na daloy ng trabaho upang i-verify ang mga kalkulasyon, bawasan ang mga error sa aritmetika, at gumawa ng mga pare-parehong resulta na maaaring idokumento, ma-audit, at ibahagi sa mga kasamahan, kliyente, o regulatory body para sa mga layunin ng pagsunod.
Isinasama ng mga propesor at instruktor sa unibersidad ang Ir35 Calculator sa mga materyales sa kurso, takdang-aralin, at mga mapagkukunan sa paghahanda ng pagsusulit, na nagpapahintulot sa mga mag-aaral na suriin ang mga manu-manong kalkulasyon, bumuo ng intuwisyon tungkol sa mga relasyon sa input-output, at tumuon sa pag-unawa sa konsepto sa halip na aritmetika.
Ginagamit ng mga consultant at tagapayo ang Ir35 Calculator upang mabilis na magmodelo ng iba't ibang mga sitwasyon sa panahon ng mga pagpupulong ng kliyente, na nagbibigay-daan sa real-time na paggalugad ng mga what-if na tanong na kung hindi man ay nangangailangan ng pagbabalik sa opisina para sa detalyadong pagsusuri at pag-uulat na nakabatay sa spreadsheet.
Ang mga indibidwal na user ay umaasa sa Ir35 Calculator para sa mga personal na desisyon sa pagpaplano — paghahambing ng mga opsyon, pag-verify ng mga quote na natanggap mula sa mga service provider, pagsuri sa mga kalkulasyon ng third-party, at pagbuo ng kumpiyansa na ang mga numero sa likod ng isang mahalagang desisyon ay nakalkula nang tama at pare-pareho.
Mga espesyal na kaso
▾
Extreme input value
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag nakakaharap ang sitwasyong ito sa mga kalkulasyon ng calculatorulator ng ir35, dapat na i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon ng hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung ang mga pagpapalagay ng modelo ay mananatiling wasto sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
Mga paglabag sa pagpapalagay
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag nakakaharap ang sitwasyong ito sa mga kalkulasyon ng calculatorulator ng ir35, dapat na i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon ng hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung ang mga pagpapalagay ng modelo ay mananatiling wasto sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
Pag-ikot at katumpakan na mga epekto
Sa pagsasagawa, ang edge case na ito ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang dahil ang mga karaniwang pagpapalagay ay maaaring hindi hawakan. Kapag nakakaharap ang sitwasyong ito sa mga kalkulasyon ng calculatorulator ng ir35, dapat na i-verify ng mga practitioner ang mga kundisyon ng hangganan, suriin ang mga dibisyon-by-zero na mga panganib, at isaalang-alang kung ang mga pagpapalagay ng modelo ay mananatiling wasto sa ilalim ng mga matinding kundisyong ito.
IR35 Inside vs Outside Comparison
▾
| Salik | Sa loob ng IR35 | Sa labas ng IR35 |
|---|---|---|
| Buwis sa Kita | Binayaran sa itinuring na suweldo sa trabaho | Sa suweldo + mga dibidendo (mas mababang pinagsamang rate) |
| Empleyado NI | 8%/2% sa itinuring na bayad | Sa suweldo lamang (karaniwang mas mababa sa NI threshold) |
| Employer NI | 13.8% (nagbabayad ng bayad o PSC) | Hindi naaangkop |
| Mga gastos | Mga aktwal na gastos ng empleyado lamang | Malawak na bawas sa gastos sa negosyo |
| Pensiyon | Relief sa mga kontribusyon ng empleyado | Parehong kontribusyon ng employer at empleyado |
| Pagpapasiya ng Katayuan | Katamtaman/malaking kliyente (post-2021) | Pagsusuri sa sarili ng manggagawa |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang ibig sabihin ng pagiging nasa loob ng IR35?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Ano ang tatlong pangunahing pagsusuri sa IR35?
Kontrol: kinokontrol ba ng kliyente kung paano, kailan, at saan ka nagtatrabaho? Pagpapalit: maaari ka bang magpadala ng ibang tao upang gawin ang trabaho sa iyong lugar nang walang pag-apruba ng kliyente? Mutuality of Obligation: obligado ba ang kliyente na mag-alok ng trabaho at obligado ka bang tanggapin ito? Ang mga manggagawa sa labas ng IR35 ay dapat na maganda ang iskor sa lahat ng tatlong pagsusulit.
Ano ang nagbago sa IR35 noong Abril 2021?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Ano ang SDS (Status Determination Statement)?
Ang Ir35 Calculator ay isang espesyal na tool sa pagkalkula na idinisenyo upang tulungan ang mga user na mag-compute at magsuri ng mga pangunahing sukatan sa domain ng pananalapi at pagpapautang. Nangangailangan ito ng mga partikular na numeric input — karaniwang kinukuha mula sa totoong mundo na data gaya ng mga sukat, rate, o dami — at naglalapat ng validated na mathematical formula upang makagawa ng mga naaaksyunan na resulta. Ang tool ay mahalaga dahil inaalis nito ang mga error sa manu-manong pagkalkula, nagbibigay ng agarang feedback kapag nag-e-explore ng iba't ibang mga sitwasyon, at nagsisilbing parehong instrumento sa pagsuporta sa desisyon para sa mga propesyonal at isang tulong sa pag-aaral para sa mga mag-aaral na nag-aaral ng mga pinagbabatayan na prinsipyo.
Maaari ko bang gamitin ang CEST tool ng HMRC para sa IR35 status?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Nalalapat ba ang IR35 sa lahat ng kontratista?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Ano ang epekto sa pananalapi ng pagiging nasa loob ng IR35?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Ano ang isang payong kumpanya?
Sa konteksto ng Ir35 Calculator, nakadepende ito sa mga partikular na input, pagpapalagay, at layunin ng user. Ang pinagbabatayan na formula ay nagbibigay ng isang tiyak na ugnayan sa pagitan ng mga input at output, ngunit ang real-world na aplikasyon ay nangangailangan ng pagbibigay-kahulugan sa resulta sa loob ng mas malawak na konteksto ng pananalapi at pagsasanay sa pagpapautang. Karaniwang nag-cross-reference ang output ng calculator ng mga propesyonal na may mga benchmark sa industriya, makasaysayang data, at mga kinakailangan sa regulasyon. Para sa mga pinaka-maaasahang resulta, tiyaking nagmula ang mga input mula sa na-verify na data, unawain kung aling mga pagpapalagay ang ginagawa ng formula, at isaalang-alang ang pagpapatakbo ng maraming mga sitwasyon upang i-bracket ang hanay ng mga posibleng resulta.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Ipagpalagay na hindi nalalapat ang IR35 dahil nag-aalok ang isang kliyente ng kontrata na may substitution clause — tinitingnan ng HMRC ang real-world practice, hindi lang ang mga nakasulat na termino
- !Pagbabalewala sa 2021 na reporma at patuloy na pagtatasa sa sarili ng katayuan ng IR35 kapag nagtatrabaho para sa mga katamtaman/malalaking kliyente
- !Nabigong hamunin ang isang maling SDS mula sa isang kliyente — ang mga manggagawa ay may pormal na karapatan sa pag-apela
- !Paggamit ng payong kumpanya at umaasang makatipid sa buwis — hindi binabawasan ng mga payong kumpanya ang halaga ng buwis sa IR35
- !Pag-claim ng buong gastos sa negosyo sa loob ng IR35 — ang mga pagbawas sa gastos ay makabuluhang pinaghihigpitan para sa mga itinuturing na empleyado
- !Itinuring ang CEST bilang depinitibo kapag hindi nito ganap na tinutugunan ang pagkakapareho ng obligasyon
Pro Tip
Kung ikaw ay tinasa bilang nasa loob ng IR35, isaalang-alang ang pagtaas ng mga kontribusyon sa pensiyon ng employer sa pamamagitan ng iyong PSC bago ang itinuring na pagkalkula ng pagbabayad sa trabaho — binabawasan nito ang nabubuwisang itinuring na suweldo at maaaring makatipid ng parehong buwis sa kita at NI.
Alam mo ba?
Ang IR35 ay inihayag sa Badyet 1999 bilang HMRC press release IR35 (kaya ang pangalan). Una itong sinalubong ng mga protesta ng masa ng mga kontratista na nagmaneho ng mga convoy ng mga van sa gitnang London. Makalipas ang dalawampu't limang taon, nananatili itong isa sa mga pinaka-kontrobersyal na bahagi ng batas sa buwis sa UK.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.