Ano ang UK Corporation Tax Calculator?
▾
Ang Buwis sa Korporasyon ng UK ay ang buwis na binabayaran ng mga limitadong kumpanya sa kanilang nabubuwisang kita. Mula Abril 2023, nagpapatakbo ang UK ng dual-rate system: ang maliit na rate ng kita na 19% ay nalalapat sa mga kumpanyang may kita na hanggang £50,000, habang ang pangunahing rate na 25% ay nalalapat sa mga kumpanyang may kita na higit sa £250,000. Sa pagitan ng £50,000 at £250,000 mayroong marginal relief na pagkalkula na unti-unting pinapataas ang epektibong rate mula 19% hanggang 25%. Ang mga kumpanyang may nauugnay na kumpanya ay dapat na hatiin nang pantay-pantay ang £50,000 at £250,000 na threshold sa lahat ng nauugnay na entity, na makabuluhang binabawasan ang mga limitasyon para sa mga grupo. Ang Annual Investment Allowance (AIA) ay nagpapahintulot ng hanggang £1 milyon ng qualifying plant at machinery expenditure na ganap na ibabawas sa taon ng pagbili. Ang Research and Development (R&D) expenditure credit scheme para sa malalaking kumpanya (RDEC) ay nagbibigay ng above-line na credit na 20% sa mga kwalipikadong gastos sa R&D. Nagkabisa ang pinagsamang SME at RDEC scheme mula Abril 2024. Ang rehimeng Patent Box ay nagbubuwis ng mga kita mula sa mga patentadong imbensyon sa espesyal na rate na 10%. Ang mga tax return ng korporasyon ay inihain siyam na buwan pagkatapos ng panahon ng accounting, kasama ang pagbabayad ng siyam na buwan at isang araw pagkatapos ng taon (para sa hindi malalaking kumpanya).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Marginal relief: Tax = Pangunahing rate × kita - Marginal Relief Fraction × (Itaas na limitasyon - kita) × kita / kabuuang kita; MRF = 3/200Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| P | Mga kita na nabubuwisan | £ | Ang parameter ng P ay kumakatawan sa isang mahalagang quantitative input sa uk corporation tax calculation, sinusukat sa standard unit nito at direktang naiimpluwensyahan ang nakalkulang resulta sa pamamagitan ng mathematical formula |
| LL | Mas mababang limitasyon | £ | Ang parameter ng LL ay kumakatawan sa isang pangunahing input ng dami sa pagkalkula ng buwis ng korporasyon sa uk, na sinusukat sa karaniwang yunit nito at direktang naiimpluwensyahan ang nakalkulang resulta sa pamamagitan ng mathematical formula |
| UL | Pinakamataas na limitasyon | £ | Ang parameter ng UL ay kumakatawan sa isang mahalagang quantitative input sa uk corporation tax calculation, sinusukat sa standard unit nito at direktang naiimpluwensyahan ang nakalkulang resulta sa pamamagitan ng mathematical formula |
| MRF | Marginal Relief Fraction | ratio | 3/200 — itinakda ng HMRC para sa pagkalkula ng marginal relief |
Paano UK Corporation Tax Calculator
▾
- 1Tukuyin ang mga nabubuwisang kita ng kumpanya para sa panahon ng accounting (pagkatapos ng mga pinahihintulutang gastos, mga allowance sa kapital, at anumang mga kaluwagan sa pagkawala)
- 2Suriin kung ang kumpanya ay may mga nauugnay na kumpanya — kung gayon, hatiin ang £50,000 at £250,000 na threshold sa bilang ng mga nauugnay na kumpanya kasama ang isa
- 3Kung ang mga kita ay £50,000 o mas mababa: buwis = kita × 19%
- 4Kung lumampas ang kita sa £250,000: buwis = kita × 25%
- 5Kung ang mga kita ay nasa pagitan ng £50,000 at £250,000: ilapat ang marginal relief formula: buwis = (kita × 25%) - ((250,000 - kita) × kita / kabuuang kita × 3/200)
- 6Ibawas ang anumang R&D tax credits, Patent Box relief, o iba pang mga relief mula sa pananagutan sa buwis ng korporasyon
- 7I-file ang CT600 return at bayaran ang buwis siyam na buwan at isang araw pagkatapos ng katapusan ng panahon ng accounting (para sa maliliit at katamtamang kumpanya)
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Nalalapat ang Profit ≤ £50,000 na rate ng maliit na kita. £40,000 × 19% = £7,600.
Ang isang solong kumpanya na may £40,000 na tubo ay napapabilang sa maliit na bandang rate ng kita at nagbabayad ng 19% buwis sa korporasyon na walang kinakailangang pagkalkula ng marginal na relief.
Marginal relief: (£150,000 × 25%) - (3/200 × (£250,000 - £150,000) × 1) = £37,500 - £1,500 = £36,000. Epektibong rate = 24%.
Ang mga kita sa marginal relief band ay umaakit ng pinaghalo na rate sa pagitan ng 19% at 25%. Binabawasan ng marginal relief fraction ang headline ng 25% na buwis sa pamamagitan ng isang bumababang halaga habang lumalapit ang mga kita sa £250,000.
Lumagpas ang kita sa £250,000 na itaas na limitasyon. Nalalapat ang flat 25%.
Kapag lumampas na ang mga kita sa £250,000 (o ang hinati na threshold para sa mga grupo), ang flat na 25% na pangunahing rate ay nalalapat nang walang marginal na pagbabawas ng relief.
Sa 3 nauugnay na kumpanya, ang mga threshold ay hinati sa 4. Ang £80,000 na tubo ay lumampas na ngayon sa na-adjust na itaas na limitasyon na £62,500, kaya ang buong 25% na pangunahing rate ay nalalapat sa halip na ang mga kapaki-pakinabang na rate.
Mga praktikal na gamit
▾
Kinakalkula ng mga may-ari ng limitadong kumpanya ang kanilang taunang pananagutan sa buwis sa korporasyon, na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Buwis sa Uk Corporation sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan direktang sinusuportahan ng tumpak na mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ang matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Ang mga accountant na naghahanda ng CT600 returns at mga pagkalkula ng buwis para sa mga kliyente, na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Uk Corporation Tax sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang tumpak na uk corporation tax calculations ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, strategic planning, at performance optimization
Nagpapasya ang mga may-ari ng negosyo kung pabilisin ang paggasta ng kapital upang gamitin ang AIA sa kasalukuyang taon, na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Buwis sa Uk Corporation sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan direktang sinusuportahan ng mga tumpak na kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ang matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Ang mga negosyong masinsinang R&D na kinakalkula ang kanilang RDEC credit upang bawasan ang epektibong rate ng buwis, na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Uk Corporation Tax sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang tumpak na mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Ang mga kumpanya ng grupo na nagpaplano ng pagkawala ng pagsuko sa pagitan ng mga miyembro upang bawasan ang buwis sa buong grupo, na kumakatawan sa isang mahalagang lugar ng aplikasyon para sa Uk Corporation Tax sa mga propesyonal at analytical na konteksto kung saan ang mga tumpak na kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ay direktang sumusuporta sa matalinong paggawa ng desisyon, estratehikong pagpaplano, at pag-optimize ng pagganap
Mga espesyal na kaso
▾
Isara ang Mga Pautang ng Kumpanya sa Mga Kalahok
Kung ang isang malapit na kumpanya (sa pangkalahatan, ang isang kumpanyang kontrolado ng 5 o mas kaunting shareholder) ay nagpautang sa isang kalahok (shareholder) na hindi pa nababayaran 9 na buwan pagkatapos ng katapusan ng taon, ang kumpanya ay magbabayad ng pansamantalang singil sa buwis sa korporasyon na 33.75% sa halaga ng utang. Ito ay binabayaran kapag ang utang ay nabayaran.
Mga Natutulog na Kumpanya
Sa Uk Corporation Tax, ang sitwasyong ito ay nangangailangan ng karagdagang pag-iingat kapag binibigyang-kahulugan ang mga resulta ng buwis ng korporasyon sa uk. Maaaring hindi ganap na isasaalang-alang ng karaniwang formula ang lahat ng mga salik na nasa gilid ng kaso na ito, at maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri o konsultasyon ng eksperto. Ang pinakamahuhusay na kasanayan sa propesyonal ay kinabibilangan ng pagdodokumento ng mga pagpapalagay, pagpapatakbo ng mga pagsusuri sa pagiging sensitibo, at mga resulta ng cross-referencing sa mga alternatibong pamamaraan kapag ang mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ay nahulog sa hindi karaniwang teritoryo.
Group Relief
Sa Uk Corporation Tax, ang sitwasyong ito ay nangangailangan ng karagdagang pag-iingat kapag binibigyang-kahulugan ang mga resulta ng buwis ng korporasyon sa uk. Maaaring hindi ganap na isasaalang-alang ng karaniwang formula ang lahat ng mga salik na nasa gilid ng kaso na ito, at maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri o konsultasyon ng eksperto. Ang pinakamahuhusay na kasanayan sa propesyonal ay kinabibilangan ng pagdodokumento ng mga pagpapalagay, pagpapatakbo ng mga pagsusuri sa pagiging sensitibo, at mga resulta ng cross-referencing sa mga alternatibong pamamaraan kapag ang mga kalkulasyon ng buwis ng korporasyon sa UK ay nahulog sa hindi karaniwang teritoryo.
Ang napakalaki o maliit na halaga ng input sa Uk Corporation Tax ay maaaring itulak ang uk
Ang napakalaki o maliit na halaga ng input sa Uk Corporation Tax ay maaaring itulak ang uk corporation tax kalkulasyon na lampas sa karaniwang mga saklaw ng pagpapatakbo. Bagama't balido sa matematika, ang mga resulta mula sa matinding input ay maaaring hindi magpakita ng makatotohanang mga sitwasyon ng buwis ng korporasyon sa UK at dapat bigyang-kahulugan nang maingat. Sa mga setting ng buwis sa propesyonal na korporasyon sa UK, ang mga matinding halaga ay kadalasang nagsasaad ng mga error sa pagsukat, hindi pangkaraniwang kundisyon, o mga edge na kaso na nangangailangan ng karagdagang pagsusuri. Gumamit ng pagsusuri sa sensitivity upang maunawaan kung paano nagbabago ang mga resulta sa mga posibleng saklaw ng pag-input sa halip na umasa sa mga kalkulasyon ng isang extreme-case.
Mga Rate ng Buwis sa UK Corporation 2024-25
▾
| Banda ng Kita | Rate | Epektibong Rate |
|---|---|---|
| Hanggang £50,000 | 19% (rate ng maliit na kita) | 19% |
| £50,001 - £250,000 | 25% na mas maliit na marginal relief | 19%-25% (nagtapos) |
| Higit sa £250,000 | 25% (pangunahing rate) | 25% |
| Marginal Relief Fraction | 3/200 | — |
| limitasyon ng AIA | £1,000,000 p.a. | — |
| Rate ng kredito ng RDEC | 20% | — |
| Rate ng Patent Box | 10% | — |
Mga madalas itanong
▾
Ano ang rate ng buwis sa korporasyon ng UK para sa maliliit na kumpanya?
19% para sa mga nabubuwisang kita hanggang £50,000 (o mas mababang threshold kung ang kumpanya ay may mga nauugnay na kumpanya). Ito ang 'small profits rate' na ipinakilala mula Abril 2023. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax calculations, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Ano ang marginal relief para sa buwis sa korporasyon?
Ang marginal relief ay isang mekanismo na unti-unting pinapataas ang epektibong rate ng buwis mula 19% hanggang 25% para sa mga kumpanyang may kita sa pagitan ng £50,000 at £250,000. Kung wala ito, ang mga kumpanyang nasa ibaba lamang ng £250,001 ay haharap sa isang agarang pagtalon mula 19% hanggang 25%. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Ano ang binibilang bilang isang nauugnay na kumpanya?
Ang mga nauugnay na kumpanya ay mga kumpanyang nasa ilalim ng karaniwang kontrol (malawak, kung saan ang isang kumpanya ay kumokontrol sa isa pa o pareho ay nasa ilalim ng karaniwang kontrol ng isang third party). Nagdudulot sila ng paghahati sa mga limitasyon ng tubo, na posibleng magtulak sa mga kumpanyang maging kwalipikado sa mas mataas na rate ng mga banda. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Kailan dapat bayaran ang buwis sa korporasyon?
Para sa karamihan ng mga kumpanya (hindi malaki): 9 na buwan at 1 araw pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng accounting. Ang mga malalaking kumpanya na may mga kita na lumampas sa £1.5 milyon ay nagbabayad sa quarterly installment sa buong taon. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Ano ang Annual Investment Allowance (AIA)?
Ang AIA ay nagbibigay-daan sa 100% unang taon na bawas ng kwalipikadong paggasta ng planta at makinarya hanggang £1 milyon bawat taon. Nangangahulugan ito na ang mga kumpanya ay maaaring ganap na magbawas ng malalaking pamumuhunan sa kapital sa halip na sa paglipas ng maraming taon sa pamamagitan ng mga allowance sa pagsulat. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Paano gumagana ang R&D tax relief mula Abril 2024?
Mula Abril 2024, pinalitan ng pinagsanib na scheme ang dating mga scheme ng SME at RDEC. Ang pinagsamang scheme ay nagbibigay ng 20% above-the-line na RDEC credit sa kwalipikadong R&D na paggasta, anuman ang laki ng kumpanya (na may hiwalay na intensive rate para sa loss-making R&D-intensive SMEs). Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Ano ang Patent Box?
Ang Patent Box ay isang opsyonal na rehimen na nagpapahintulot sa mga kumpanya na pumili na magkaroon ng mga kita na maiuugnay sa mga kwalipikadong patent na binubuwisan ng 10% kaysa sa karaniwang 19% o 25%. Ang kumpanya ay dapat na humawak o eksklusibong lisensyado upang pagsamantalahan ang mga nauugnay na patent. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Maaari ko bang dalhin ang mga pagkalugi mula sa isang panahon ng accounting patungo sa isa pa?
Oo. Ang mga pagkalugi sa kalakalan ay maaaring isulong nang walang katiyakan (pagkatapos ng Abril 2017 na mga pagkalugi) upang i-offset laban sa hinaharap na mga kita sa pangangalakal ng parehong kalakalan. Maaari din silang dalhin pabalik ng isang taon o isuko sa mga miyembro ng grupo. Ito ay partikular na mahalaga sa konteksto ng uk corporation tax kalkulasyon, kung saan ang katumpakan ay direktang nakakaapekto sa paggawa ng desisyon. Ang mga propesyonal sa maraming industriya ay umaasa sa mga tumpak na uk corporation tax computations upang patunayan ang mga pagpapalagay, i-optimize ang mga proseso, at tiyakin ang pagsunod sa mga naaangkop na pamantayan. Ang pag-unawa sa pinagbabatayan na pamamaraan ay nakakatulong sa mga user na bigyang-kahulugan ang mga resulta nang tama at matukoy kung kailan maaaring kailanganin ang karagdagang pagsusuri.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Hindi hinahati ang mga limitasyon para sa mga nauugnay na kumpanya, na nagreresulta sa maling pagkalkula kung naaangkop ang maliit na kita o pangunahing rate
- !Nakalilito ang kita sa accounting sa kita na nabubuwisang — ang depreciation ay idinagdag pabalik at ang mga capital allowance ay pinapalitan sa pagkalkula ng buwis
- !Nawawala ang 9 na buwan at 1 araw na deadline ng pagbabayad at nagkakaroon ng interes at mga surcharge sa huli na pagbabayad
- !Tinatanaw ang AIA kapag bumibili ng malalaking kapital — maaari nitong kapansin-pansing bawasan ang singil sa buwis sa taon ng pagbili
- !Hindi pag-claim ng R&D tax credits sa qualifying expenditure, partikular para sa mga kumpanya ng tech at science kung saan may malaking tulong
- !Ang pagkalimot na ang mga dibidendo na ibinayad sa mga shareholder ay hindi isang deductible na gastos — nagmumula sila sa mga kita pagkatapos ng buwis
Pro Tip
Kung ang mga kita ng iyong kumpanya ay nasa itaas lamang ng £50,000 o £250,000, isaalang-alang kung ang pagkaantala sa kita o pagpapabilis ng mga gastusin na mababawas sa kasalukuyang panahon ay magdadala ng mga kita sa mas mababang banda ng buwis. Ang pagkakaiba sa pagitan ng 19% at 25% sa mga kita sa marginal relief band ay nagkakahalaga ng maingat na pagpaplano.
Alam mo ba?
Ang buwis sa korporasyon ng UK ay bumagsak nang husto sa nakalipas na mga dekada — tumayo ito sa 52% noong 1979, pagkatapos ay 33% noong 1990s, at umabot sa mababang record na 17% bago itinaas sa 25% noong 2023. Ang kasalukuyang two-tier system ay isang nobelang diskarte na idinisenyo upang protektahan ang maliliit na negosyo habang nagpapalaki ng kita mula sa malalaking kumpanya.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Mga Sanggunian
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Magbasa pa →Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.