Ano ang State Inheritance Tax Calculator?
▾
Tinutukoy ng state inheritance tax calculator kung ang mga benepisyaryo ay may utang na buwis sa mga asset na kanilang minana at kinakalkula ang halagang dapat bayaran batay sa kanilang kaugnayan sa namatay na tao. Hindi tulad ng federal estate tax (na ipinapataw sa kabuuang ari-arian), ang mga inheritance tax ay ipinapataw sa mga indibidwal na benepisyaryo na tumatanggap ng mga asset. Anim na estado lang ang kasalukuyang nagpapataw ng inheritance tax: Iowa (tinatanggal na, ganap na binawi pagkatapos ng 2024), Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, at Pennsylvania. Ang mga rate ng buwis at mga exemption ay pangunahing nakadepende sa kaugnayan ng benepisyaryo sa namatayan, kung saan ang mga malalapit na kamag-anak ay tumatanggap ng mas paborableng pagtrato. Ang mga inheritance tax ay bago ang federal estate tax at ang federal income tax sa kasaysayan ng Amerika. Ipinatupad ng Pennsylvania ang unang buwis sa mana ng estado noong 1826, at noong unang bahagi ng 1900s, halos bawat estado ay may ilang anyo ng inheritance o estate tax. Kapansin-pansing nabaligtad ang kalakaran sa mga nakalipas na dekada: noong 2000, humigit-kumulang 25 na estado ang may mga buwis sa mana o ari-arian, kumpara sa 17 estado lamang (kabilang ang District of Columbia) na may alinmang anyo ng buwis sa kamatayan ngayon. Ang Iowa ang naging pinakabagong estado na nagpawalang-bisa sa inheritance tax nito, na nagkumpleto ng phaseout noong 2024 na nagsimula noong 2021. Ang sistema ng pag-uuri na ginagamit ng mga estado ng buwis sa mana ay naghahati sa mga benepisyaryo sa mga klase batay sa kanilang kaugnayan sa namatay. Ang Class A (pinakamalapit na kamag-anak: asawa, anak, magulang, apo) ay karaniwang tumatanggap ng pinakamataas na exemption at pinakamababang rate (kadalasang ganap na exempt). Ang Class B (mga kapatid, pamangkin, pamangking lalaki, manugang, manugang) ay nahaharap sa katamtamang mga rate (karaniwang 5-15%). Ang Class C o D (hindi nauugnay na mga indibidwal, kaibigan, malalayong kamag-anak) ay nahaharap sa pinakamataas na rate (hanggang sa 15-18%). Ang mga organisasyong pangkawanggawa at mga entidad ng pamahalaan ay karaniwang hindi kasama sa inheritance tax anuman ang estado. Ang Maryland ay ang tanging estado na nagpapataw ng parehong buwis sa ari-arian at isang buwis sa mana, na lumilikha ng isang natatanging sitwasyon ng double-taxation. Gayunpaman, ang mga buwis sa ari-arian na binayaran ay karaniwang kredito laban sa mga inheritance tax na inutang, na pumipigil sa buong dobleng pagbubuwis sa karamihan ng mga kaso. Ang pag-unawa sa mga obligasyon sa buwis sa mana ng estado ay mahalaga para sa pagpaplano ng ari-arian, lalo na kapag ang yumao ay nagmamay-ari ng ari-arian sa maraming estado o kapag ang mga benepisyaryo ay naninirahan sa iba't ibang hurisdiksyon.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Inheritance Tax = (Halaga ng Inheritance - Class Exemption) x Tax Rate para sa Beneficiary Class
Nagtrabahong Halimbawa (Pennsylvania):
Manang natanggap ng kapatid: $500,000
Klase ng benepisyaryo: Class A-1 (mga kapatid) - Rate: 12%
Exemption: $0 (Walang exemption ang Pennsylvania para sa mga kapatid)
Buwis sa mana: $500,000 x 12% = $60,000
Nagtrabahong Halimbawa (New Jersey):
Manang natanggap ng pamangkin: $200,000
Klase ng benepisyaryo: Class C - Rate: 11-16%
Exemption: $500
Nabubuwisan na halaga: $199,500
Inheritance tax: humigit-kumulang $28,725 (graduated rates)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| IA | Halaga ng Mana | $ | Patas na market value ng mga asset na natanggap ng indibidwal na benepisyaryo |
| CE | Exemption sa Klase | $ | Ang halaga ng dolyar ay hindi kasama sa buwis batay sa klase ng relasyon ng benepisyaryo |
| TR | Rate ng Buwis | % | Naaangkop na rate batay sa klase at estado ng benepisyaryo, mula 0% hanggang 18% |
| BC | Klase ng Benepisyaryo | category | Klasipikasyon (A, B, C, D) batay sa kaugnayan ng benepisyaryo sa namatayan |
| EPD | Diskwento sa Maagang Pagbabayad | % | Diskwento para sa pagbabayad ng inheritance tax sa loob ng tinukoy na panahon, gaya ng 5% na diskwento ng Pennsylvania |
Paano State Inheritance Tax Calculator
▾
- 1Tukuyin kung ang estado ng paninirahan ng namatay ay nagpapataw ng buwis sa mana. Nalalapat ang inheritance tax batay sa kung saan nakatira ang namatay (kanilang tirahan), hindi kung saan nakatira ang benepisyaryo. Kung ang isang residente ng New Jersey ay namatay at nag-iwan ng mga asset sa isang benepisyaryo sa Florida, ang New Jersey inheritance tax ay nalalapat kahit na ang Florida ay walang inheritance o estate tax. Para sa real property at tangible personal property na matatagpuan sa isang estado ng inheritance tax ngunit pag-aari ng isang hindi residente, ang estado ay maaari pa ring magpataw ng inheritance tax sa mga partikular na asset na iyon sa pamamagitan ng ancillary jurisdiction.
- 2Tukuyin ang klase ng relasyon ng bawat benepisyaryo sa ilalim ng naaangkop na sistema ng pag-uuri ng estado. Ang bawat estado ng inheritance tax ay tumutukoy sa sarili nitong mga klase ng relasyon na may kaukulang mga exemption at rate. Ang mga nabubuhay na asawa ay hindi kasama sa inheritance tax sa lahat ng anim na estado. Ang mga bata at lineal descendant ay hindi kasama sa karamihan ng mga estado (Ang Pennsylvania ay isang kapansin-pansing pagbubukod, ang pagbubuwis sa mga paglilipat sa mga bata sa 4.5%). Ang mga kapatid, pamangkin, pamangkin, at biyenan ay karaniwang nahuhulog sa isang intermediate na klase na may katamtamang halaga. Ang mga walang kaugnayang benepisyaryo at malalayong kamag-anak ay nahaharap sa pinakamataas na halaga.
- 3Kalkulahin ang taxable inheritance para sa bawat benepisyaryo sa pamamagitan ng pagbabawas ng anumang naaangkop na exemption mula sa halaga ng mga asset na natanggap. Malaki ang pagkakaiba ng mga exemption ayon sa klase ng estado at benepisyaryo. Nagbibigay ang New Jersey ng $25,000 na exemption para sa mga benepisyaryo ng Class C at isang $500 na exemption para sa Class D. Nagbibigay ang Kentucky ng $1,000 na exemption para sa mga benepisyaryo ng Class B at isang $500 na exemption para sa Class C. Nagbibigay ang Nebraska ng $40,000 na exemption para sa agarang pamilya, $15,000 para sa hindi kamag-anak, $1,000,000 mga benepisyaryo. Ang halaga ng mana ay karaniwang ang patas na halaga sa pamilihan ng mga asset sa petsa ng kamatayan.
- 4Ilapat ang naaangkop na rate ng buwis sa nabubuwisang halaga ng mana. Karamihan sa mga estado ay gumagamit ng mga nagtapos na rate sa loob ng bawat klase, ibig sabihin, ang mas mataas na halaga ng mana ay binubuwisan sa mas mataas na rate. Ang Pennsylvania ay isang pagbubukod, gamit ang mga flat rate: 0% para sa mga nabubuhay na mag-asawa, 4.5% para sa mga lineal na inapo, 12% para sa mga kapatid, at 15% para sa lahat ng iba pa. Gumagamit ang Nebraska ng mga flat rates ayon sa klase: 1% para sa immediate family (sa itaas ng exemption), 11% para sa mga malalayong kamag-anak, at 15% para sa mga walang kaugnayang tao. Gumagamit ang New Jersey at Kentucky ng mga iskedyul ng nagtapos na rate sa loob ng bawat klase.
- 5I-file ang inheritance tax return sa naaangkop na departamento ng kita ng estado. Ang mga kinakailangan sa pag-file at mga deadline ay nag-iiba ayon sa estado: Ang Pennsylvania ay nangangailangan ng pag-file sa loob ng siyam na buwan pagkatapos ng kamatayan (Form REV-1500), New Jersey ay nangangailangan ng pag-file sa loob ng walong buwan (Form IT-R o IT-NR), Kentucky ay nangangailangan ng pag-file sa loob ng 18 buwan (Form 92A200 series), at Nebraska ay nangangailangan ng pag-file sa loob ng 12 buwan (Form 500). Ang ilang mga estado ay nag-aalok ng mga diskwento para sa maagang pagbabayad: Nag-aalok ang Pennsylvania ng 5% na diskwento kung ang buwis ay binayaran sa loob ng tatlong buwan pagkatapos ng kamatayan. Ang huli na paghahain ay nagkakaroon ng interes at mga parusa sa lahat ng estado.
- 6I-account ang mga asset na maaaring ma-exempt sa inheritance tax anuman ang klase ng benepisyaryo. Kasama sa mga karaniwang exemption ang: mga nalikom sa life insurance na babayaran sa isang pinangalanang benepisyaryo (exempt sa karamihan ng mga estado ng inheritance tax), pinagsama-samang pag-aari na may karapatan ng survivorship (nag-iiba-iba ang paggamot ayon sa estado), ilang partikular na pamamahagi ng retirement account, pagpapasa ng ari-arian sa mga organisasyong pangkawanggawa, pagpapasa ng ari-arian sa mga entity ng pamahalaan, at maliliit na estate na mas mababa sa minimum na threshold. Ang Pennsylvania ay naglilibre sa ilang mga lupang sakahan at negosyong pag-aari ng pamilya mula sa 4.5% na rate para sa mga lineal na inapo sa ilalim ng mga partikular na kundisyon.
- 7I-coordinate ang pagpaplano ng inheritance tax sa federal estate tax planning at state estate tax planning (sa mga estado tulad ng Maryland na nagpapataw ng pareho). Kasama sa mga estratehiya para mabawasan ang inheritance tax: pag-iiwan ng mga asset para i-exempt ang mga benepisyaryo (asawa, kawanggawa), paggawa ng mga panghabambuhay na regalo (na maaaring hindi kasama sa inheritance tax kung ginawa nang higit sa isang taon bago mamatay sa ilang estado), paggamit ng life insurance (kadalasang exempt sa inheritance tax), paglikha ng mga trust na maaaring bawasan ang tolocating non-inheritance tax base sa state.inheritance, at relocating tax domicile. Gayunpaman, maaaring hamunin ng mga estado ang mga pagbabago sa domicile na lumilitaw na motibasyon lamang ng pag-iwas sa buwis.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang Pennsylvania ay natatangi sa mga estado ng buwis sa mana sa mga paglilipat ng buwis sa mga anak at apo sa 4.5%. Ang $750,000 na mana sa isang bata ay nagkakaroon ng $33,750 na buwis. Kung binayaran sa loob ng tatlong buwan pagkatapos ng kamatayan, magkakaroon ng 5% na diskwento, na babawasan ang buwis sa $32,062.50. Ang mga nabubuhay na asawa ay ganap na hindi kasama, kaya kung ang parehong halaga ay ipinasa sa isang asawa, walang buwis na babayaran.
Sa New Jersey, ang magkapatid ay mga benepisyaryo ng Class C na may $25,000 na exemption at nagtapos na mga rate mula 11% hanggang 16%. Nabubuwisan na halaga: $275,000. Ang unang $25,000 sa exemption ay binubuwisan ng 11%, ang mga susunod na halaga sa mga nagtapos na rate hanggang 16%. Iniiwasan ng New Jersey ang mga anak, apo, magulang, at asawa sa inheritance tax (nakatanggap ang mga benepisyaryo ng Class A ng walang limitasyong exemption).
Ang mga benepisyaryo ng Kentucky Class C (hindi nauugnay na mga indibidwal) ay tumatanggap lamang ng $500 na exemption at nahaharap sa mga nagtapos na rate mula 6% hanggang 16%. Sa isang $99,500 na nabubuwisang mana: 6% sa unang $10,000 ($600), 8% sa susunod na $10,000 ($800), at unti-unting mas mataas na mga rate hanggang 16% sa mga halagang higit sa $200,000. Ang kabuuang buwis na humigit-kumulang $14,850 ay kumakatawan sa humigit-kumulang 15% ng mana.
Gumagamit ang Nebraska ng isang direktang flat-rate na sistema. Ang mga malalayong kamag-anak (mga tiya, tiyuhin, pamangkin, at kanilang mga inapo) ay tumatanggap ng $15,000 na exemption at nagbabayad ng 11% sa sobra. Nabubuwisan na halaga: $185,000. Buwis: $185,000 x 11% = $20,350. Ang sistema ng Nebraska ay mas simple kaysa sa mga estado na may mga nagtapos na rate ngunit maaaring magresulta sa mas mataas na epektibong mga rate sa mas maliliit na mana.
Mga praktikal na gamit
▾
Ang mga abogado sa pagpaplano ng ari-arian sa mga estado ng buwis sa mana ay dapat isaalang-alang ang karagdagang layer ng buwis kapag nag-draft ng mga will at trust. Ang isang karaniwang diskarte ay upang i-maximize ang mga bequest upang ma-exempt ang mga klase (asawa, mga anak sa karamihan ng mga estado, mga kawanggawa) at i-minimize ang mga direktang pamana sa mga nabubuwisang klase (mga kapatid, kaibigan, malalayong kamag-anak). Kung minsan, ang mga trust ay maaaring isaayos upang bawasan ang pagkakalantad ng inheritance tax, bagama't karamihan sa mga estado ay may mga alituntunin laban sa pag-iwas na tumitingin sa mga pinagkakatiwalaan sa mga tunay na benepisyaryo.
Ang mga tagapagpatupad at mga personal na kinatawan ay dapat magkalkula, mag-ulat, at magbayad ng mga buwis sa mana para sa bawat benepisyaryo, na nagdaragdag ng pagiging kumplikado sa pangangasiwa ng ari-arian. Sa mga estadong may inheritance tax, maaaring kailanganin ng tagapagpatupad na mag-withhold ng buwis mula sa mga pamamahagi o hilingin sa mga benepisyaryo na bayaran ang kanilang bahagi bago tumanggap ng mga asset. Ang hindi pagkolekta at pag-remit ng inheritance tax ay maaaring magresulta sa personal na pananagutan para sa tagapagpatupad.
Dapat na maunawaan ng mga propesyonal sa real estate sa mga estado ng buwis sa mana ang mga implikasyon sa buwis ng minanang ari-arian. Kapag ang isang benepisyaryo ay nagmana ng tunay na ari-arian sa Pennsylvania, halimbawa, ang 4.5% na buwis sa mana sa isang $400,000 na ari-arian ($18,000) ay dapat bayaran bago mailipat nang malinis ang ari-arian. Ang mga kumpanya ng pamagat at mga ahente sa pag-aayos ay madalas na nangangailangan ng patunay ng pagbabayad ng buwis sa mana o pagwawaksi ng lien bago iproseso ang mga paglilipat ng minanang real estate.
Ang mga pambatasang analyst at mga mananaliksik sa patakaran sa buwis ay nag-aaral ng mga buwis sa mana bilang isang case study sa kumpetisyon sa buwis ng estado. Ang tuluy-tuloy na pagbaba sa bilang ng mga estado na nagpapataw ng mga buwis sa mana (mula sa halos lahat ng estado hanggang anim na lang) ay nagpapakita kung paano maaaring humimok ng patakaran sa buwis ng estado ang mga mobile na nagbabayad ng buwis at pampulitikang presyon. Ang mga estado na nagpapanatili ng mga inheritance tax ay nahaharap sa patuloy na panggigipit mula sa mga residente na maaaring bawasan o alisin ang buwis sa pamamagitan lamang ng pagpapalit ng kanilang legal na domicile sa isang non-inheritance-tax state.
Mga espesyal na kaso
▾
Ang mga charitable remainder trust (CRT) at mga charitable lead trust (CLT) ay naroroon
Ang mga charitable remainder trust (CRT) at mga charitable lead trust (CLT) ay nagpapakita ng mga kumplikadong isyu sa inheritance tax sa mga estado na nagpapataw ng buwis. Kapag ang isang trust ay naghahati ng mga benepisyo sa pagitan ng mga benepisyaryo ng kawanggawa at di-kawanggawa, ang paggamot sa inheritance tax ay nakasalalay sa mga patakaran ng estado para sa pagpapahalaga sa mga interes sa kasalukuyan at hinaharap. Ang ilang mga estado ay nagbubukod lamang sa bahagi ng kawanggawa, habang ang iba ay maaaring tumingin sa pamamagitan ng tiwala sa mga pamamahagi ng buwis sa mga hindi nakikinabang sa kawanggawa kapag nangyari ang mga ito. Ang pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga federal charitable deductions at state inheritance tax exemptions ay nangangailangan ng maingat na pagpaplano ng estate attorney.
Ang mga IRA at retirement account ay may natatanging inheritance tax treatment.
Sa karamihan ng mga estado ng inheritance tax, ang mga pamamahagi mula sa mga minanang IRA ay napapailalim sa inheritance tax batay sa halaga ng account sa petsa ng kamatayan (hindi ang halaga ng pamamahagi, na maaaring kabilang ang paglago pagkatapos ng kamatayan). Ang 10-taong kinakailangan sa pamamahagi ng SECURE Act para sa karamihan ng mga benepisyaryo na hindi asawa ay hindi nagbabago sa pagkalkula ng buwis sa mana, na nakabatay sa halaga ng petsa ng kamatayan. Ang ilang mga estado ay nagbibigay ng mga bahagyang pagbubukod para sa mga mana ng retirement account.
Ang mga mag-asawang magkaparehas na kasarian ay kapareho na ngayon ng pagtrato sa kasal na opposite-sex
Pareho na ngayon ang pagtrato sa mga mag-asawang magkaparehas na kasarian sa mga mag-asawang opposite-sex para sa mga layunin ng buwis sa mana sa lahat ng estado, kasunod ng desisyon ng Korte Suprema noong 2015 na Obergefell. Gayunpaman, ang mga hindi kasal na kasosyo (kabilang ang mga kasosyo sa tahanan na nakarehistro sa mga estado na kinikilala ang status na iyon) ay maaaring hindi makatanggap ng exemption ng asawa mula sa inheritance tax. Ang Pennsylvania at ilang iba pang mga estado ay nagsumikap na palawigin ang ilang partikular na benepisyo ng inheritance tax sa mga rehistradong domestic partner, ngunit ang proteksyon ay hindi pangkalahatan.
Mga Rate ng Buwis sa Mana ng Estado ayon sa Klase ng Benepisyaryo (2024)
▾
| Estado | asawa | Mga Anak/Magulang | Magkapatid | Ang iba | Deadline ng Pag-file |
|---|---|---|---|---|---|
| Kentucky | Exempt | Exempt | 4-16% | 6-16% | 18 buwan |
| Maryland | Exempt | Exempt | 10% | 10% | 9 na buwan |
| Nebraska | Exempt | 1% (mahigit $100K) | 11% (mahigit $15K) | 15% (mahigit $10K) | 12 buwan |
| New Jersey | Exempt | Exempt | 11-16% | 15-16% | 8 buwan |
| Pennsylvania | Exempt | 4.5% | 12% | 15% | 9 na buwan |
Mga madalas itanong
▾
Aling mga estado ang may inheritance tax?
Noong 2025, limang estado ang nagpapataw ng inheritance tax: Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, at Pennsylvania. Nakumpleto ng Iowa ang pag-phaseout nito ng inheritance tax pagkatapos ng 2024. Ang Maryland ay natatangi sa pagpapataw ng parehong estate tax at isang inheritance tax, kahit na ang mga kredito sa pangkalahatan ay pumipigil sa ganap na dobleng pagbubuwis.
Nagbabayad ba ang mga nabubuhay na asawa ng inheritance tax?
Hindi. Ang mga nabubuhay na asawa ay hindi kasama sa inheritance tax sa lahat ng estado na nagpapataw ng isa. Nalalapat ang exemption na ito anuman ang halagang minana. Ang mga kasosyo sa tahanan at mga kasosyong walang asawa, gayunpaman, ay karaniwang tinatrato bilang walang kaugnayang mga indibidwal at nahaharap sa pinakamataas na rate ng buwis sa mana maliban kung partikular na kinikilala ng estado ang kanilang katayuan.
Ang life insurance ba ay napapailalim sa inheritance tax?
Sa karamihan ng mga estado ng inheritance tax, ang mga nalikom sa seguro sa buhay na babayaran sa isang pinangalanang benepisyaryo ay hindi kasama sa inheritance tax. Gayunpaman, kung ang life insurance ay babayaran sa ari-arian (sa halip na isang pinangalanang benepisyaryo), ang mga nalikom ay magiging bahagi ng ari-arian at maaaring sumailalim sa inheritance tax kapag ipinamahagi sa mga benepisyaryo. Palaging pangalanan ang mga partikular na benepisyaryo sa mga patakaran sa seguro sa buhay upang mapanatili ang exemption na ito.
Maaari ko bang maiwasan ang inheritance tax sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga regalo bago mamatay?
Ang ilang mga estado ay may mga lookback period na tinatrato ang mga regalong ginawa ilang sandali bago mamatay bilang bahagi ng nabubuwisang mana. Ang Pennsylvania ay walang buwis sa regalo o panahon ng pagbabalik-tanaw, kaya epektibong maiiwasan ng mga panghabambuhay na regalo ang buwis sa mana (bagama't nalalapat pa rin ang mga panuntunan sa buwis ng pederal na regalo). Ang New Jersey at iba pang mga estado ay maaaring magsama ng mga regalong ginawa sa pagmumuni-muni ng kamatayan. Kumunsulta sa isang tax advisor sa iyong partikular na estado bago umasa sa mga diskarte sa pagbibigay ng regalo.
Ano ang mangyayari kung ang yumao ay nagmamay-ari ng ari-arian sa maraming estado?
Kung ang yumao ay nagmamay-ari ng real property o nasasalat na personal na ari-arian sa isang estado ng inheritance tax ngunit naninirahan sa ibang lugar, ang estado na iyon ay maaaring magpataw ng inheritance tax sa mga partikular na asset na iyon. Sa kabaligtaran, kung ang namatay ay naninirahan sa isang estado ng inheritance tax, ang buwis ay karaniwang nalalapat sa lahat ng pandaigdigang personal na ari-arian (mga bank account, pamumuhunan, atbp.) saanman matatagpuan ang mga asset. Ang real property ay palaging binubuwisan ng estado kung saan ito matatagpuan.
Mayroon bang federal inheritance tax?
Hindi. Ang pamahalaang pederal ay nagpapataw ng buwis sa ari-arian (sa kabuuang ari-arian) ngunit hindi isang buwis sa mana (sa mga indibidwal na benepisyaryo). Anim na estado lamang ang nagpapataw ng mga buwis sa mana. Mahalaga ang pagkakaiba: ang buwis sa ari-arian ay binabayaran ng ari-arian bago ang pamamahagi, habang ang buwis sa mana ay inutang ng bawat benepisyaryo batay sa kung ano ang kanilang natatanggap at ang kanilang kaugnayan sa namatay.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Ipagpalagay na Walang Buwis Dahil Ang Federal Estate ay Mababa sa Exemption: Ipinapalagay ng maraming benepisyaryo na kung ang ari-arian ng namatay na tao ay mas mababa sa exemption sa buwis ng federal estate ($13.61 milyon), walang mga buwis sa kamatayan ang dapat bayaran. Ito ay mali sa mga estado ng buwis sa mana, kung saan ang buwis ay ipinapataw sa benepisyaryo batay sa halagang natanggap, hindi sa kabuuang ari-arian. Ang isang kapatid na nagmamana ng $300,000 sa New Jersey o Pennsylvania ay magkakaroon ng libu-libo sa inheritance tax anuman ang kabuuang laki ng ari-arian. Ang mga buwis sa mana ng estado ay nalalapat kahit sa mga katamtamang estate.
- !Hindi Alam Kung Aling Buwis ng Estado ang Nalalapat: Ang buwis sa mana ay ipinapataw ng estado ng domicile ng namatay, hindi ng estado ng paninirahan ng benepisyaryo. Ang isang benepisyaryo na naninirahan sa walang buwis na Florida na nagmana mula sa isang tiyuhin sa Pennsylvania ay may utang pa rin sa Pennsylvania inheritance tax. Bilang karagdagan, ang real property na matatagpuan sa isang estado ng inheritance tax ay maaaring sumailalim sa inheritance tax ng estado na iyon kahit na ang namatay ay nakatira sa ibang lugar. Kung minsan ang mga benepisyaryo ay nabigo na mag-file sa tamang estado o nabigo sa lahat, na nagreresulta sa mga parusa at interes.
- !Nawawalang Mga Diskwento sa Maagang Pagbabayad: Nag-aalok ang Pennsylvania ng 5% na diskwento sa inheritance tax na binayaran sa loob ng tatlong buwan pagkatapos ng kamatayan, na maaaring makatipid ng libu-libong dolyar sa malalaking mana. Katulad nito, ang ilang mga estado ay nagpapataw ng mas mababang mga rate ng interes o nagwawaksi ng mga parusa para sa maagang pag-file at pagbabayad. Ang mga tagapagpatupad na naantala ang paghahain ng inheritance tax sa huling posibleng petsa ay nakakaligtaan ang mga pagtitipid na ito. Sa isang $500,000 na mana na binubuwisan ng 4.5% sa Pennsylvania, ang diskwento sa maagang pagbabayad ay nakakatipid ng $1,125.
Pro Tip
Kung nakatira ka sa estado ng inheritance tax at gustong mag-iwan ng mga asset sa mga hindi exempt na benepisyaryo (mga kapatid, kaibigan, o malalayong kamag-anak), isaalang-alang ang paggamit ng life insurance bilang sasakyan sa paglilipat. Ang mga nalikom sa seguro sa buhay na babayaran sa isang pinangalanang benepisyaryo ay karaniwang hindi kasama sa buwis sa mana ng estado, na nagbibigay-daan sa iyong ilipat ang kayamanan sa mga indibidwal na ito nang walang 10-18% na hit sa buwis. Ang isang $100,000 na patakaran sa seguro sa buhay na babayaran sa isang kapatid sa Pennsylvania ay umiiwas sa $12,000 na inheritance tax na isang direktang pamana.
Alam mo ba?
Ang inheritance tax ng Pennsylvania ay isa sa mga pinakalumang patuloy na nagpapatakbo ng mga buwis sa kasaysayan ng Amerika, na unang ipinatupad noong 1826. Ang orihinal na buwis ay inilapat lamang sa mga ari-arian ng mga yumao na namatay nang walang testamento (intestate estates) at idinisenyo upang bayaran ang estado para sa gastos ng pangangasiwa ng mga estate sa pamamagitan ng sistema ng hukuman ng mga ulila. Sa paglipas ng mga taon, lumawak ito upang masakop ang lahat ng mga mana kahit na may testamento ang namatay. Ngayon, ang inheritance tax ng Pennsylvania ay bumubuo ng higit sa $1 bilyon taun-taon sa kita ng estado, na ginagawa itong isa sa pinakamahalagang pinagmumulan ng buwis ng estado.
Regional Guides
▾
Pennsylvania▾
New Jersey▾
Maryland▾
Mga Sanggunian
Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.