Ano ang ITIN Tax Filing Calculator?
▾
Ang isang calculator ng buwis na may hawak ng ITIN ay tumutulong sa mga indibidwal na may Indibidwal na Taxpayer Identification Number (ITIN) sa halip na isang Social Security Number (SSN) na matantya ang kanilang mga obligasyon sa pederal na buwis. Ang mga ITIN ay ibinibigay ng IRS sa mga indibidwal na kinakailangang magkaroon ng numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis sa U.S. ngunit hindi karapat-dapat para sa isang SSN, kabilang ang mga undocumented na immigrant, kanilang mga asawa at dependent, mga dayuhan na hindi residente na may mga obligasyon sa buwis sa U.S., at mga dayuhang mamamayan na may kita sa U.S.. Ang mga may hawak ng ITIN ay naghain ng mga federal income tax return gamit ang parehong mga form (1040, 1040-NR) at napapailalim sa parehong mga bracket ng buwis gaya ng mga may hawak ng SSN, ngunit nahaharap sa mga paghihigpit sa ilang partikular na mga kredito sa buwis. Humigit-kumulang 4.4 milyong tax return ang inihain gamit ang mga ITIN bawat taon, na bumubuo ng tinatayang $23.6 bilyon sa pederal na kita sa buwis ayon sa IRS. Ang mga may hawak ng ITIN ay nagbabayad ng mga buwis sa Social Security at Medicare sa pamamagitan ng payroll withholding (kahit na maaaring hindi sila karapat-dapat para sa mga benepisyo ng Social Security), federal income tax, at state income tax kung saan naaangkop. Ang rate ng pagsunod sa buwis sa mga nag-file ng ITIN ay maihahambing o mas mataas kaysa sa pangkalahatang populasyon, sa bahagi dahil maraming may hawak ng ITIN ang naghain ng mga buwis upang magtatag ng isang talaan ng presensya, mabuting moral na karakter, at pagsunod sa buwis para sa potensyal na kaluwagan sa imigrasyon sa hinaharap. Ang pinakamahalagang limitasyon sa buwis para sa mga may hawak ng ITIN ay hindi pagiging kwalipikado para sa Earned Income Tax Credit (EITC), na maaaring magbigay ng $600-$7,430 sa mga refundable na credit para sa mga manggagawang mababa ang kita na may mga SSN. Ang mga may hawak ng ITIN ay hindi rin kwalipikado para sa nare-refund na bahagi ng Child Tax Credit (CTC), kahit na maaari nilang i-claim ang hindi maibabalik na $2,000 CTC para sa mga kwalipikadong bata na mayroong mga SSN. Bago ang Tax Cuts and Jobs Act of 2017, maaaring i-claim ng mga may hawak ng ITIN ang Karagdagang Child Tax Credit (refundable); ito ay pinaghigpitan upang mangailangan ng mga SSN para sa pag-claim ng mga bata simula sa 2018. Ang mga calculator ng buwis ng ITIN ay ginagamit ng mga may hawak ng ITIN na tinatantya ang kanilang pananagutan sa buwis, ng mga naghahanda ng buwis (kabilang ang mga boluntaryo ng VITA) na naglilingkod sa mga komunidad ng imigrante, ng mga abogado ng imigrasyon na nagpapayo sa mga kliyente na mapanatili ang pagsunod sa buwis, at ng mga organisasyon ng adbokasiya na nag-aaral ng mga kontribusyon sa pananalapi ng mga komunidad ng imigrante. Ang pag-unawa sa mga partikular na panuntunan para sa mga nag-file ng ITIN ay mahalaga dahil ang mga error sa mga claim sa kredito ay maaaring maantala ang mga refund, mag-trigger ng mga pag-audit, at lumikha ng mga komplikasyon sa imigrasyon.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Pormula
▾
Pananagutan ng Buwis = Kita na Nabubuwisan x Naaangkop na Mga Rate ng Bracket ng Buwis - Mga Kwalipikadong Kredito
Nabubuwisan na Kita = Gross Income - Standard Deduction (o Itemized) - Above-the-Line Deductions
Net Tax = Tax Liability - Withholding - Tinantyang Mga Pagbabayad
Nagtrabaho Halimbawa:
Kabuuang kita (mga sahod na iniulat sa W-2 na may ITIN): $42,000
Katayuan ng pag-file: Magkasal na nag-file nang magkasama
Karaniwang bawas (2024): $29,200
Nabubuwisan na kita: $12,800
Buwis: $12,800 x 10% = $1,280
Child Tax Credit (2 kwalipikadong bata na may mga SSN): $4,000 (hindi maibabalik, limitado sa $1,280)
Net tax: $0 (limitado ang credit sa pananagutan sa buwis dahil nangangailangan ng SSN ang refundable na CTC)Paliwanag ng variable
▾
| Simbolo | Pangalan | Yunit | Paglalarawan |
|---|---|---|---|
| GI | Kabuuang Kita | $ | Kabuuang kita mula sa lahat ng pinagmumulan kabilang ang sahod, sariling pagtatrabaho, at pamumuhunan |
| SD | Standard Deduction | $ | Pagbawas batay sa katayuan ng pag-file ($14,600 single, $29,200 MFJ para sa 2024) |
| CTC | Pautang sa Buwis ng Bata | $ | Hindi maibabalik na kredito na $2,000 bawat kwalipikadong bata na may wastong SSN |
| SET | Buwis sa Sariling Pagtatrabaho | $ | Social Security at Medicare na buwis sa kita sa sariling pagtatrabaho (15.3%) |
| WH | Pagpigil | $ | Ang pederal na buwis sa kita ay pinigil mula sa mga sahod tulad ng ipinapakita sa Form W-2 |
Paano ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1Tukuyin ang iyong katayuan sa pag-file at mga kinakailangan sa pag-uulat. Ang mga may hawak ng ITIN na may pinagmumulan ng kita sa U.S. o kinakailangang maghain ng U.S. tax return ay gumagamit ng Form 1040 (kung resident alien para sa mga layunin ng buwis) o Form 1040-NR (kung hindi residenteng dayuhan). Ang katayuan ng paninirahan para sa mga layunin ng buwis ay tinutukoy ng malaking pagsubok sa presensya (183 araw sa kasalukuyang taon, o isang weighted average sa loob ng tatlong taon) o pagsubok sa green card, hindi sa pamamagitan ng katayuan sa imigrasyon. Ang mga mag-asawang mag-asawa kung saan ang isang asawa ay may SSN at ang isa ay may ITIN ay maaaring mag-file nang magkasama, ngunit ang pagiging karapat-dapat ng asawang may hawak ng SSN para sa ilang partikular na mga kredito ay maaaring maapektuhan ng katayuan ng asawang may hawak ng ITIN.
- 2Kalkulahin ang kabuuang kita mula sa lahat ng pinagkukunan, kabilang ang mga sahod (iniulat sa Form W-2), kita sa sariling pagtatrabaho (iniulat sa Iskedyul C), kita sa pag-upa, interes at mga dibidendo, at anumang kita ng dayuhan. Ang mga may hawak ng ITIN na nagtatrabaho gamit ang isang ITIN ay magkakaroon ng pederal na buwis sa kita, buwis sa Social Security, at buwis sa Medicare sa kanilang mga sahod, tulad ng mga may hawak ng SSN. Ang mga self-employed na may hawak ng ITIN ay dapat magbayad ng self-employment tax (15.3% ng netong kita sa self-employment) at gumawa ng mga quarterly na tinantyang pagbabayad. Ang kita na kinita sa mga dayuhang bansa ay maaaring sumailalim sa buwis sa U.S. depende sa residency status, na may potensyal na kaluwagan sa pamamagitan ng Foreign Earned Income Exclusion o foreign tax credits.
- 3Ilapat ang standard deduction o itemize deductions. Para sa 2024, ang karaniwang bawas ay $14,600 para sa mga single filer, $29,200 para sa magkasanib na paghaharap, at $21,900 para sa pinuno ng sambahayan. Maaaring i-claim ng mga may hawak ng ITIN ang parehong mga pagbabawas gaya ng mga may hawak ng SSN, kabilang ang interes sa mortgage, estado at lokal na buwis (hanggang $10,000), mga kontribusyon sa kawanggawa, at mga gastusing medikal na lampas sa 7.5% ng AGI. Ang mga hindi residenteng dayuhan na nag-file ng Form 1040-NR ay may iba't ibang mga panuntunan sa pagbabawas at sa pangkalahatan ay hindi maaaring i-claim ang karaniwang bawas (may mga pagbubukod para sa mga residente ng ilang partikular na bansa ng kasunduan).
- 4Tukuyin ang mga karapat-dapat na kredito sa buwis. MAAARING i-claim ng mga may hawak ng ITIN ang: ang hindi maibabalik na Child Tax Credit ($2,000 bawat kwalipikadong bata na may SSN), ang Credit for Other Dependents ($500 bawat dependent na may ITIN), mga credit sa edukasyon (American Opportunity at Lifetime Learning) kung ang mag-aaral ay may SSN o ITIN, ang Child and Dependent Care Credit, at ilang partikular na credits sa enerhiya. HINDI MAAARING i-claim ng mga may hawak ng ITIN: ang Earned Income Tax Credit (nangangailangan ng SSN para sa nagbabayad ng buwis, asawa, at lahat ng kwalipikadong anak), ang nare-refund na bahagi ng Child Tax Credit (Additional Child Tax Credit, na nangangailangan ng SSN sa pagbabalik), at ilang iba pang mga refundable na credit na pinaghihigpitan sa mga may hawak ng SSN.
- 5Kalkulahin ang kabuuang pananagutan sa buwis gamit ang mga naaangkop na bracket ng buwis (kaparehong mga bracket ng mga may hawak ng SSN: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% para sa 2024). Ibawas ang mga kwalipikadong hindi maibabalik na kredito (limitado sa pagbabawas ng buwis sa zero). Ibawas ang anumang mga refundable na kredito kung saan ka karapat-dapat (limitado para sa mga may hawak ng ITIN). Ihambing ang netong buwis sa iyong kabuuang pag-iingat (mula sa W-2 at anumang tinantyang mga pagbabayad) upang matukoy kung may utang ka sa karagdagang buwis o may karapatan sa refund.
- 6I-file ang pagbabalik at panatilihin ang mga talaan ng pagsunod. Ang mga may hawak ng ITIN ay dapat mag-file bago ang deadline ng Abril 15 (o Oktubre 15 na may extension). Kung kailangan mong kumuha o mag-renew ng ITIN, isumite ang Form W-7 (Application para sa IRS Individual Taxpayer Identification Number) kasama ang iyong tax return at kinakailangang dokumentasyon (pasaporte o kumbinasyon ng pagkakakilanlan at mga dokumento ng foreign status). Mag-e-expire ang mga ITIN kung hindi ginamit sa isang tax return sa loob ng tatlong magkakasunod na taon, o kung inisyu bago ang 2013 sa ilalim ng rolling expiration schedule. I-renew ang mga nag-expire na ITIN bago mag-file para maiwasan ang mga pagkaantala sa refund.
- 7Panatilihin ang kumpletong mga talaan ng lahat ng isinampa na pagbabalik at mga pagbabayad. Maraming may hawak ng ITIN ang naghain ng mga buwis upang bumuo ng talaan ng pagsunod sa buwis at presensya ng U.S. para sa mga layunin ng imigrasyon. Maaaring suportahan ng mga tax return ang mga aplikasyon para sa Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA), Temporary Protected Status (TPS), pagkansela ng pagtanggal, pagsasaayos ng status, at iba pang benepisyo sa imigrasyon. Ang mga abogado ng imigrasyon ay madalas na humihiling ng mga kopya ng mga inihain na tax return bilang katibayan ng mabuting moral na katangian at kaugnayan sa komunidad. Panatilihin ang mga kopya ng lahat ng mga pagbabalik, W-2, at mga talaan ng pagbabayad nang walang katiyakan.
Mga Nalutas na Halimbawa
▾
Ang nag-iisang may hawak ng ITIN na kumikita ng $35,000 na may $3,500 sa pederal na buwis na pinigil. Nabubuwisan na kita: $20,400. Buwis: $1,100 (10% sa unang $11,600) + $1,056 (12% sa natitirang $8,800) = $2,156. Walang available na EITC o refundable na CTC. Netong buwis na inutang: $2,156. Withholding: $3,500. Refund: $1,344. Kung wala ang paghihigpit sa EITC, makakatanggap ang filer na ito ng karagdagang $1,500-$2,000 sa refundable na credit.
Isang mag-asawa (isang SSN, isang ITIN) na may pinagsamang kita na $55,000 at dalawang kwalipikadong anak na may mga SSN. Nabubuwisan na kita: $25,800. Buwis: $2,580. Child Tax Credit: $4,000 (2 x $2,000), ngunit ang hindi maibabalik na bahagi lamang ang nalalapat (limitado sa pananagutan sa buwis na $2,580). Ang natitirang $1,420 CTC ay nawala dahil ang nare-refund na Karagdagang Child Tax Credit ay nangangailangan ng SSN sa pagbabalik. Kung ang parehong mga magulang ay may mga SSN, ang pamilya ay makakatanggap ng karagdagang $1,420 na refund.
Isang self-employed na may hawak ng ITIN na may $48,000 kabuuang kita at $12,000 sa mga gastusin sa negosyo. Netong kita sa sariling trabaho: $36,000. Buwis sa sariling pagtatrabaho: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089. Inayos ang kabuuang kita: $36,000 - $2,544 (kalahati ng SE tax) = $33,456. Nabubuwisan na kita: $33,456 - $14,600 = $18,856. Buwis sa kita: $2,326. Kabuuang pananagutan sa buwis: $7,415. Ang mga self-employed na may hawak ng ITIN ay dapat gumawa ng quarterly na tinantyang mga pagbabayad upang maiwasan ang mga parusa sa kulang sa pagbabayad.
Ang isang hindi residenteng dayuhan na may ITIN ay nagmamay-ari ng U.S. rental property na bumubuo ng $24,000 gross income at $8,000 sa mga gastos. Kung walang Seksyon 871(d) na halalan, ang kabuuang kita sa pag-upa ($24,000) ay binubuwisan sa flat 30% ($7,200). Sa halalan (pagtuturing ng kita sa pag-upa bilang epektibong konektadong kita), ang netong kita sa pag-upa ($16,000) ay binubuwisan sa mga nagtapos na rate. Buwis sa $16,000: $1,160 (10% sa unang $11,600) + $528 (12% sa $4,400) = $1,688. Ang halalan ay nakakatipid ng $5,512 sa buwis.
Mga praktikal na gamit
▾
Ang mga site ng VITA (Volunteer Income Tax Assistance) ay nagsisilbing pangunahing mapagkukunan ng paghahanda ng buwis para sa mga may hawak ng ITIN, partikular sa mga komunidad ng imigrante. Ang mga boluntaryong sinanay ng IRS ay naghahanda ng mga libreng tax return para sa mga kwalipikadong indibidwal, kabilang ang mga may hawak ng ITIN. Maraming mga site ng VITA ang matatagpuan sa mga organisasyong pangkomunidad, simbahan, aklatan, at mga tanggapan ng legal na tulong. Tinutulungan ng programa na matiyak ang tumpak na pag-file, wastong pag-claim ng kredito, at pag-iwas sa mga mandaragit na naghahanda ng buwis na naniningil ng mataas na bayad o naghain ng mga mapanlinlang na pagbabalik. Ang mga site ng VITA ay maaari ding tumulong sa mga aplikasyon at pag-renew ng ITIN.
Pinapayuhan ng mga abogado ng imigrasyon ang mga kliyente na maghain ng mga tax return bilang bahagi ng kanilang diskarte sa imigrasyon. Ang paghahain ng tax return ay nagpapakita ng: presensya sa United States (may-katuturan para sa pagkansela ng pag-alis na nangangailangan ng 10 taon ng tuluy-tuloy na pisikal na presensya), magandang moral na karakter (nauugnay para sa naturalization, DACA, at TPS), pananagutan sa pananalapi at kaugnayan sa komunidad, at pagsunod sa mga batas ng U.S.. Para sa mga tatanggap ng DACA at may hawak ng TPS na lumipat sa legal na permanenteng paninirahan, ang kumpletong kasaysayan ng paghahain ng buwis ay lubos na nagpapatibay sa kanilang aplikasyon.
Ginagamit ng mga estado at lokal na pamahalaan ang data ng ITIN filer upang maunawaan ang mga kontribusyon sa pananalapi ng mga komunidad ng imigrante. Tinatantya ng pananaliksik ng Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP) na ang mga undocumented na imigrante ay sama-samang nagbabayad ng humigit-kumulang $11.6 bilyon sa estado at lokal na buwis taun-taon, kabilang ang buwis sa kita, buwis sa pagbebenta, at buwis sa ari-arian. Ang data na ito ay nagpapaalam sa mga debate sa patakaran tungkol sa reporma sa imigrasyon, pagiging karapat-dapat sa benepisyo ng publiko, at ang epekto sa ekonomiya ng mga populasyon ng imigrante.
Ang mga tagapag-empleyo na kumukuha ng mga manggagawa na may mga ITIN ay dapat sumunod sa parehong mga kinakailangan sa buwis sa payroll gaya ng para sa mga empleyadong may hawak ng SSN: i-withhold ang federal income tax, Social Security, at mga buwis sa Medicare; mag-ulat ng mga sahod sa Form W-2; at magpadala ng mga withheld na buwis sa IRS. Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagkakamali sa pag-uuri ng mga manggagawa sa ITIN bilang mga independiyenteng kontratista upang maiwasan ang mga obligasyon sa payroll, na bumubuo sa pandaraya sa buwis at mga paglabag sa batas sa paggawa. Ang wastong pag-uuri at pagpigil ay nagpoprotekta sa employer at sa manggagawa.
Mga espesyal na kaso
▾
Ang mga pamilyang may halong katayuan (kung saan ang ilang miyembro ay may mga SSN at ang iba ay may mga ITIN) ay nahaharap sa mga natatanging hamon sa pagpaplano ng buwis.
Kapag magkasamang naghain, ang katayuan ng asawang may hawak ng ITIN ay nakakaapekto sa pagiging kwalipikado ng asawang may hawak ng SSN para sa ilang partikular na mga kredito. Bago ang 2021, ang paghahain ng kasal nang magkasama sa isang asawang ITIN ay nagdiskwalipika sa asawang may hawak ng SSN mula sa pag-claim sa EITC. Pinahihintulutan na ngayon ng mga kamakailang pagbabago ang asawang may hawak ng SSN na i-claim ang EITC kapag naghain bilang kasal nang hiwalay o (sa ilalim ng mga partikular na kundisyon) sa asawa ng ITIN. Ang paghahanda ng buwis para sa mga pamilyang may halong katayuan ay nangangailangan ng maingat na pagsusuri kung ang paghahain ng magkasama o magkahiwalay ay nagbibigay ng mas magandang resulta.
Ang mga tatanggap ng DACA na nakakuha ng awtorisasyon sa trabaho ay tumatanggap ng mga SSN at nagiging karapat-dapat
Ang mga tatanggap ng DACA na nakakuha ng awtorisasyon sa trabaho ay tumatanggap ng mga SSN at nagiging karapat-dapat para sa lahat ng mga kredito sa buwis, kabilang ang EITC at na-refund na CTC. Gayunpaman, maaari pa ring mag-file ang kanilang mga magulang at iba pang miyembro ng pamilya sa mga ITIN. Ang paglipat mula sa ITIN patungo sa SSN ay nangangailangan ng pag-abiso sa IRS upang pagsamahin ang mga talaan ng buwis. Kasama sa Form W-7 ang isang proseso para sa pagsasama ng kasaysayan ng pag-file ng ITIN sa bagong SSN. Ito ay mahalaga para sa pagpapanatili ng patuloy na talaan ng pagsunod sa buwis para sa mga layunin ng imigrasyon.
Maaaring bawasan ng mga benepisyo ng kasunduan ang pasanin sa buwis para sa mga hindi residenteng dayuhan na may hawak ng ITIN
Maaaring bawasan ng mga benepisyo ng kasunduan ang pasanin sa buwis para sa mga hindi residenteng dayuhan na may hawak ng ITIN mula sa mga bansang may mga kasunduan sa buwis sa Estados Unidos. Maaaring bawasan ng mga benepisyo ng kasunduan ang rate ng pagpigil sa kita ng pamumuhunan (mga dibidendo, interes, mga royalty) mula 30% hanggang sa 0%. Ang mga mag-aaral at iskolar mula sa mga bansang may kasunduan ay maaaring ma-exempt sa buwis ng U.S. sa ilang partikular na kita sa loob ng limitadong panahon. Ang pag-claim ng mga benepisyo sa treaty ay nangangailangan ng paghahain ng Form 8833 (Treaty-Based Return Position Disclosure) kasama ang tax return.
Pagiging Kwalipikado sa ITIN Holder Tax Credit
▾
| Tax Credit | Kwalipikado sa ITIN? | Mga kinakailangan | Pinakamataas na Halaga |
|---|---|---|---|
| Nakuhang Income Tax Credit | No | Nangangailangan ng SSN para sa lahat | Hanggang $7,430 |
| Child Tax Credit (nonrefundable) | Yes | Dapat may SSN ang bata | $2,000 bawat bata |
| Karagdagang Child Tax Credit (refundable) | No | Nangangailangan ng SSN sa pagbabalik | Hanggang $1,700 |
| Credit para sa Ibang Dependents | Yes | Maaaring magkaroon ng ITIN ang dependent | $500 bawat umaasa |
| Kredito sa Pangangalaga sa Bata at Umaasa | Yes | Nalalapat ang mga karaniwang tuntunin | Hanggang $2,100 |
| American Opportunity Credit | Yes | Kailangan ng mag-aaral ng SSN o ITIN | Hanggang $2,500 |
| Premium Tax Credit (ACA) | No | Nangangailangan ng legal na presensya | Nag-iiba |
Mga madalas itanong
▾
Maaari bang makakuha ng refund ng buwis ang mga may hawak ng ITIN?
Oo. Ang mga may hawak ng ITIN ay may karapatan sa mga refund kapag ang kanilang pagpigil o tinantyang mga pagbabayad ay lumampas sa kanilang pananagutan sa buwis. Gayunpaman, hindi makakatanggap ang mga may hawak ng ITIN ng mga refundable tax credits (EITC, refundable CTC) na matatanggap ng mga may hawak ng SSN, na makabuluhang naglilimita sa mga halaga ng refund para sa mga ITIN filer na mababa ang kita. Ang mga refund para sa mga pagbabalik na isinampa sa mga nag-expire na ITIN ay naaantala hanggang sa na-renew ang ITIN.
Nagbabayad ba ang mga may hawak ng ITIN ng mga buwis sa Social Security?
Oo. Ang mga may hawak ng ITIN na nagtatrabaho bilang mga empleyado ay may mga buwis sa Social Security at Medicare na pinigil mula sa kanilang mga sahod (7.65%), at ang kanilang mga employer ay nagbabayad ng katumbas na 7.65%. Ang mga self-employed na may hawak ng ITIN ay nagbabayad ng buong 15.3% self-employment tax. Gayunpaman, ang mga may hawak ng ITIN ay karaniwang hindi karapat-dapat na makatanggap ng mga benepisyo ng Social Security batay sa mga kontribusyong ito maliban kung sila ay kukuha ng SSN sa ibang pagkakataon at matugunan ang mga kinakailangan sa kasaysayan ng trabaho na kwalipikado. Lumilikha ito ng sitwasyon kung saan ang mga may hawak ng ITIN ay nag-aambag ng bilyun-bilyon sa Social Security nang hindi nakakatanggap ng mga benepisyo.
Paano ako makakakuha ng ITIN?
Mag-apply gamit ang Form W-7, na isinumite kasama ng iyong federal tax return o sa pamamagitan ng IRS-authorized Certified Acceptance Agent (CAA). Kasama sa kinakailangang dokumentasyon ang isang balidong pasaporte (orihinal o sertipikadong kopya mula sa ahensyang nagbigay) o kumbinasyon ng dalawang dokumentong nagpapatunay ng pagkakakilanlan at katayuang dayuhan. Ang pagproseso ay tumatagal ng 7-11 na linggo. Maaaring i-verify ng mga CAA ang mga dokumento nang personal, na inaalis ang pangangailangan na ipadala ang mga orihinal na pasaporte sa IRS. Tumatanggap din ang ilang IRS Taxpayer Assistance Center ng mga personal na aplikasyon.
Ibinabahagi ba ng IRS ang impormasyon ng ITIN sa mga awtoridad sa imigrasyon?
Hindi. Mahigpit na ipinagbabawal ng IRC Section 6103 ang IRS na ibunyag ang impormasyon ng nagbabayad ng buwis sa ibang mga ahensya ng gobyerno, kabilang ang pagpapatupad ng imigrasyon, maliban sa mga limitadong pagkakataon na kinasasangkutan ng mga pagsisiyasat na hindi buwis sa kriminal na may utos ng pederal na hukuman. Patuloy na pinagtibay ng IRS ang patakarang ito upang hikayatin ang pagsunod sa buwis sa lahat ng residente anuman ang katayuan sa imigrasyon. Ang paghahain ng mga buwis sa isang ITIN ay hindi nagpapataas ng panganib sa pagpapatupad ng imigrasyon.
Maaari ba akong mag-file ng mga buwis nang walang ITIN o SSN?
Dapat ay mayroon kang alinman sa isang SSN o ITIN upang maghain ng federal tax return. Kung kailangan mo ng ITIN, mag-apply gamit ang Form W-7 na isinumite kasama ng iyong tax return. Ipoproseso muna ng IRS ang W-7, magtatalaga ng ITIN, at pagkatapos ay iproseso ang tax return. Para sa mga unang beses na aplikante ng ITIN, ang buong proseso ay tumatagal ng 7-11 na linggo. Maaari ka ring mag-apply sa pamamagitan ng isang Certified Acceptance Agent na maaaring magsumite ng Form W-7 para sa iyo.
Mga Karaniwang Mali na Dapat Iwasan
▾
- !Pag-claim sa Earned Income Tax Credit na may ITIN: Ang mga may hawak ng ITIN ay hindi karapat-dapat para sa EITC sa ilalim ng anumang sitwasyon. Ang EITC ay nangangailangan ng isang wastong SSN para sa nagbabayad ng buwis, asawa (kung magkasamang maghain), at lahat ng mga anak na kwalipikado. Ang paghahain ng return na nagke-claim sa EITC gamit ang isang ITIN ay magreresulta sa hindi pinapayagang credit, mga potensyal na parusa para sa mga maling claim ($560 bawat pangyayari), at mga pagkaantala sa pagproseso ng return. Ang ilang walang prinsipyong naghahanda ng buwis ay naghain ng mga mapanlinlang na paghahabol sa EITC para sa mga may hawak ng ITIN; ito ay pandaraya sa buwis na maaaring magkaroon ng malubhang kahihinatnan kabilang ang kriminal na pag-uusig at deportasyon.
- !Pagpapaalam sa ITIN na Mag-expire Bago ang Panahon ng Pag-file: Ang mga ITIN ay mawawalan ng bisa kung hindi ginamit sa isang federal tax return sa loob ng tatlong magkakasunod na taon. Ang mga ITIN na ibinigay bago ang 2013 ay napapailalim sa isang rolling expiration schedule. Ang paghahain ng pagbabalik na may nag-expire na ITIN ay naaantala ang pagproseso ng refund nang 7-11 na linggo habang pinoproseso ng IRS ang pag-renew. I-renew ang iyong ITIN bago ang panahon ng pag-file sa pamamagitan ng pagsusumite ng Form W-7 kasama ang mga kinakailangang dokumento ng pagkakakilanlan (orihinal na pasaporte o mga kopyang sertipikado ng IRS). Maaaring i-verify ng IRS-authorized Certified Acceptance Agents (CAAs) ang mga dokumento nang hindi mo hinihiling na ipadala sa koreo ang mga orihinal.
- !Hindi Pag-file Dahil sa Mga Alalahanin sa Status ng Immigration: Ang ilang mga may hawak ng ITIN ay umiiwas sa paghahain ng mga tax return dahil sa takot na ibabahagi ng IRS ang kanilang impormasyon sa mga ahensyang nagpapatupad ng imigrasyon. Mahigpit na ipinagbabawal ng pederal na batas (IRC Section 6103) ang IRS na magbahagi ng impormasyon ng nagbabayad ng buwis sa iba pang ahensya ng gobyerno, kabilang ang Immigration and Customs Enforcement (ICE), maliban sa napakalimitadong sitwasyon na kinasasangkutan ng mga pagsisiyasat na walang buwis na may utos ng hukuman. Ang paghahain ng mga tax return ay talagang nakikinabang sa mga kaso ng imigrasyon sa pamamagitan ng pagtatatag ng rekord ng presensya, mabuting moral na karakter, at pagsunod sa buwis.
Pro Tip
Kung ikaw ay may hawak ng ITIN, ihain ang iyong mga buwis bawat taon kahit na ang iyong kita ay mas mababa sa limitasyon ng pag-file. Ang pare-parehong paghahain ng buwis ay lumilikha ng talaan ng pagsunod na nagpapatibay sa anumang mga aplikasyon sa imigrasyon sa hinaharap, nagpapakita ng magandang moral na karakter para sa naturalisasyon o pagkansela ng pag-alis, at pinipigilan ang iyong ITIN na mag-expire (mag-e-expire ang mga ITIN pagkatapos ng tatlong magkakasunod na taon ng hindi paggamit). Gumamit ng isang kagalang-galang na naghahanda ng buwis o libreng site ng VITA sa halip na mga naghahanda na nangangako ng napalaki na mga refund sa pamamagitan ng hindi wastong mga paghahabol sa kredito. Panatilihin ang mga kopya ng lahat ng naka-file na pagbabalik at W-2 nang walang katapusan.
Alam mo ba?
Ang programa ng ITIN ay nilikha ng IRS noong 1996 partikular na upang payagan ang mga indibidwal na walang SSN na sumunod sa mga batas sa buwis ng U.S. Ang IRS ay naglabas ng higit sa 25 milyong ITIN mula nang simulan ang programa. Taliwas sa mga karaniwang maling kuru-kuro, ang pagkakaroon ng ITIN ay hindi nagbibigay ng legal na katayuan sa imigrasyon, awtorisasyon sa trabaho, o pagiging kwalipikado para sa mga benepisyo ng Social Security. Ang ITIN ay umiiral lamang para sa mga layunin ng pangangasiwa ng buwis. Tinatantya ng pananaliksik na ang mga may hawak ng ITIN ay sama-samang nag-aambag ng higit sa $30 bilyon bawat taon sa mga buwis na pederal, estado, at lokal, na ginagawa silang makabuluhang net contributor sa pampublikong pananalapi sa kabila ng pagiging hindi karapat-dapat para sa karamihan ng mga pampublikong benepisyo.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
Mga Sanggunian
Ratings & comments
Kumuha ng Lingguhang Mga Tip sa Math
Sumali sa 12,000+ subscriber na nakakakuha ng mga tip sa calculator bawat linggo.