Sermaye Kazançları Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Bir varlığı (hisse senetleri, gayrimenkul, koleksiyon eşyaları) ödediğinizden daha yüksek bir fiyata sattığınızda, sermaye kazancı vergisi borçlanırsınız. Vergi oranı, varlığı ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza ve gelir seviyenize bağlıdır. Nasıl hesaplanacağını anlamak, satışlarınızı stratejik olarak planlamanıza yardımcı olur.
Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Karşılaştırması
- Kısa vadeli: Varlık ≤ 1 yıl. Sıradan gelir olarak vergilendirilir (aralığınıza bağlı olarak %10–%37).
- Uzun vadeli: 1 yıldan uzun süre elde tutulan varlıklar. Tercihli oranlarda vergilendirilir: %0, %15 veya %20.
Temel Formül
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Maliyet esası, satın alma fiyatı artı tüm komisyonları, ücretleri veya iyileştirmeleri içerir.
Adım Adım Örnek
100 hisse senedini 50$/hisse fiyatından satın aldınız ve bunları 2 yıl sonra 80$/hisse fiyatından sattınız.
- Maliyet esası: 100 × 50 $ = 5.000 $
- Satış geliri: 100 × 80 $ = 8.000 $
- Sermaye kazancı: 8.000 $ – 5.000 $ = 3.000 $
- Geliri 60.000$ olan tek başvuru sahibi olarak uzun vadeli oranınız %15'tir.
- Borçlu olunan vergi: 3.000 ABD Doları × 0,15 = 450 ABD Doları
2024 Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranları
| Dosyalama Durumu | %0 Oran | %15 Oranı | %20 Oranı |
|---|---|---|---|
| Bekar | 47.025$'a kadar | 47.026 ABD Doları – 518.900 ABD Doları | 518.900 doların üzerinde |
| Evliliğin Ortak Başvurusu | 94.050$'a kadar | 94.051 ABD Doları – 583.750 ABD Doları | 583.750$'ın üzerinde |
Net Yatırım Gelir Vergisi (NIIT)
Yüksek gelirliler, değiştirilmiş AGI'leri 200.000 $'ı (tek başına) veya 250.000 $'ı (evli olarak ortak başvuru) aşarsa, yatırım geliri üzerinden ek %3,8 NIIT borçlu olabilirler.
Vergi Zararı Hasadı
Aynı vergi yılında sermaye zararları gerçekleştirerek sermaye kazançlarını mahsup edebilirsiniz. 3.000 $ kazancınız ve 1.200 $ zararınız varsa, yalnızca net 1.800 $ üzerinden vergi ödersiniz.
Ne kadar borcunuzun olacağını tahmin etmek için sermaye kazancı vergisi hesaplayıcımızı kullanın.