Mal ve Hizmet Vergisi (GST) ve Harmonize Satış Vergisi (HST), Kanada'da uygulanan tüketim vergileridir. Bunların nasıl doğru şekilde hesaplanacağını bilmek, doğru fiyatlandırma, makbuz ve vergi havalelerini garanti eder.

Kanada GST/HST Oranları (2025)

Vilayet Vergi türü Oran
Alberta Yalnızca GST 5%
Britanya Kolumbiyası GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario YHT 13%
Nova Scotia YHT 15%
New Brunswick YHT 15%
PEI YHT 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Fiyat Üzerinden Vergi Hesaplama (GST/HST Ekleme)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Örnek: Ontario, 120 $ vergi öncesi fiyat, %13 HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Veya: 120 ABD Doları × 1,13 = 135,60 ABD Doları

Vergi Dahil Fiyattan GST/HST'nin Çıkarılması

Fiyata zaten vergi dahil olduğunda ve orijinali bulmanız gerektiğinde:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Örnek: Ontario'da hepsi dahil 135,60$ ödediniz (%13 HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

GST ve PST'yi ayırın (ör. Britanya Kolumbiyası)

GST ve PST ayrı olduğunda:

Vergi Oran 100$'da
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Toplam 12% $112.00

Not: PST, genellikle GST'nin üstüne değil, GST öncesi fiyata göre ücretlendirilir.

Girdi Vergi Kredileri (ITC'ler)

GST/HST'ye kayıtlı bir işletmeyseniz:

  • Müşterilerden GST/HST toplarsınız
  • Ticari satın almalarda (ITC'ler) ödenen GST/HST'yi geri talep edersiniz
  • Farkı CRA'ya havade edersiniz
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Kayıt Eşiği

Toplam satışlarınız tek bir takvim çeyreğinde veya art arda dört çeyrekte 30.000 Kanada Dolarını aşarsa GST/HST'ye kaydolmanız gerekir. Bu eşiğin altında kayıt isteğe bağlıdır (ancak ITC talebinde bulunamazsınız).

Hızlı Referans: Yalnızca GST

Yalnızca %5 GST'li iller için:

Vergi öncesi GST (%5) Toplam
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00